+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья

Содержание

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2018 году – получаем у работодателя

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья

Получение вычета при покупке жилья на работе

Преимущества и недостатки получения вычета у работодателя

Размер налогового вычета

Необходимые документы

Образец заявления работодателю

Получение уведомления о праве на вычет в налоговом органе

Порядок получения налоговых вычетов при покупке недвижимости предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому необходимо ежегодно изучать действующие законы. Рассмотрим порядок получения налогового вычета в 2018 году у работодателя.

О видах и порядке получения налоговых льгот можно прочитать в статье по ссылке.

Налоговый вычет при продаже недвижимости у работодателя – это налоговая льгота, выраженная в виде освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы.

Налоговым законодательством установлено право на получение вычета по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в следующих случаях:

  • по расходам на новое строительство. Об особенностях получения вычета при покупке строящегося жилья можно прочитать в статье по ссылке;
  • по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
  • по расходам на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  • по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) данных кредитов.

Получить указанные имущественные вычеты можно либо в налоговой инспекции по месту прописки (регистрации) либо у работодателя.

Преимущества получения имущественного вычета у работодателя

Получение налогового вычета у работодателя имеет свои плюсы:

1. Получение вычета в текущем налоговом периоде.

То есть работодатель, получив пакет документов, перестанет удерживать налог из зарплаты уже в текущем году (право на получение аналогичного вычета через налоговый орган возникнет только после окончания налогового периода – то есть в году, следующем после покупки объекта недвижимости).

При этом в случае обращения не в начале года, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета.

Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне. Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

2. Сокращенный срок получения вычета. Работодатель перестает удерживать налог с момента поступления заявления, а при получении налогового вычета в налоговом органе и возврате уплаченного налога, придется подождать завершения камеральной проверки, которая длится 3 месяца, и срока рассмотрения заявления о возврате налога (еще 1 месяц).

3. Упрощенный порядок. Получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет проще, чем получить излишне уплаченный НДФЛ в налоговом органе. Для получения вычета у работодателя отсутствует необходимость в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно. Если у работника в отчетном периоде имелись доходы, подлежащие декларированию, все равно необходимо подавать декларацию в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Недостатки получения имущественного вычета у работодателя

  1. Для получения вычета у работодателя необходимо получение подтверждения в налоговом органе. Поскольку уведомление действует только в течение одного года, указанного в уведомлении и оформляется на одного конкретного работодателя, для получения вычета по месту работы необходимо ежегодно обращаться в налоговый орган.
  2. Получение вычета только за текущий календарный год. В тех случаях, если налогоплательщик не успел оформить право на вычет по месту работы в текущем году, необходимо обращаться в налоговый орган до конца следующего года. Исключением являются только пенсионеры, они могут получить налоговый вычет за три предшествующих налоговых периода.О правилах получения налогового вычета пенсионерами можно прочитать в статье по ссылке.

Сумма налогового вычета

Размер налогового вычета при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры налогоплательщик освобождается от уплаты налога на сумму 260 000 рублей.

При  этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости. В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем.

Пример. Гражданин М. в 2017 г. приобрел коммунальную квартиру стоимостью 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М.

не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей.

И теперь, при покупке в 2018 году квартиры стоимостью более 800 тысяч рублей, он снова может вернуть 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.

Важно. Общая сумма налогового вычета – не более 2 000 000 рублей.

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока общая сумма налога составит 260 000 рублей.

То есть, если гражданин приобрел квартиру в 2018 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 – 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2019 году или 2020 году и т.д.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета на работе необходимо предварительно получить в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, по месту жительства.

Работодателю представляются следующие документы:

  • заявление о налоговом вычете
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты (выдается в налоговом органе).

Уведомление из налоговой являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Образец заявления

Руководителю ООО «ПР» Петрову А.В.

сотрудника правового управления Иващенко В.Г.

Заявление о предоставлении налогового вычета

В соответствии с положениями подп. 3 п. 1, п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в 2018 году.

Приложение: уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты от 01.02.2018.

Дата, подпись.

Подавать и заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ для получения вычета на работе – не надо.

Получение уведомления о праве на вычет в налоговом органе

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Одновременно с заявлением необходимо представить документы:

  • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, – при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
  • договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, – при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, – при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, – при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  • свидетельство о рождении ребенка – при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства – при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение вычетов.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких работодателей по своему выбору.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования в рамках максимальной суммы вычета.

Особенности получения вычета у нескольких  работодателей

Необходимость обращения за предоставлением имущественных налоговых вычетов к нескольким работодателям может возникнуть в следующих ситуациях:

  1. трудовые отношения с несколькими работодателями;
  2. изменение места работы в течение календарного года.

Для получения вычета у нескольких работодателей необходимо получить в налоговом органе уведомление подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, выданное на каждого работодателя.

После этого нужно обратиться к каждому из работодателей с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и выданным в адрес этого работодателя уведомлением.

В случае смены места работы необходимо получить новое подтверждение в налоговом органе на нового работодателя. В этом случае оригинал уведомления останется у указанного в нем работодателя, то есть при увольнении его не возвращают.

В то же время в случае, если этот работодатель будет производить какие-либо начисления (например, премии) в вашу пользу после расторжения трудового договора, он будет исчислять и удерживать НДФЛ, так как действие уведомления прекращается со дня, следующего за днем увольнения.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/245--vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti-rabotodatel.html

Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья

Налоговый кодекс дает физическим лицам, построившим или купившим жилье, право на получение имущественного вычета у своих работодателей. С этого года по месту работы можно получить еще и социальный вычет на обучение и лечение. У бухгалтеров в связи с этим возникает много вопросов.

За какой период предоставить вычет, если сотрудник обратился за ним в середине года? Как вычислить сумму НДФЛ с учетом предоставленного вычета? Сколько времени хранить документы, подтверждающие право на вычет? В данной статье есть информация, которая поможет найти ответы и не ошибиться в расчетах.

Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда.

По общему правилу, для получения имущественного и социального вычета налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода (то есть года), заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в инспекцию по месту жительства. Но есть исключения.

Для имущественного вычета они предусмотрены в двух случаях: когда право на вычет возникло в связи с покупкой или строительством жилья, либо в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Для социального вычета исключение предусмотрено в случае, когда деньги налогоплательщика потрачены на лечение и обучение.

В каждой из этих ситуаций вычет можно получить до окончания года и без похода в ИФНС. Физическому лицу достаточно обратиться к своему работодателю, и тот будет выдавать зарплату с учетом имущественного или социального вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 119 НК РФ). То есть попросту не будет удерживать из зарплаты сумму подлежащего вычету НДФЛ.

Кто вправе получить вычет по месту работы

Обратиться за вычетом к работодателю может только человек, с которым заключен трудовой договор (по основному месту работы или по совместительству). Срок действия договора значения не имеет — работодатель обязан предоставить вычет и тем, кто работает бессрочно, и тем, кто принят на службу на определенное время.

Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271 (см.

«Организации не могут предоставить имущественный вычет лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера»).

Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны для вычета

Для предоставления вычета работодателю нужно получить от работника два документа: уведомление из ИФНС (оно подтверждает право на вычет) и письменное заявление.

Заявление на имущественный вычет пишется в свободной форме. Для заявления на социальный вычет есть рекомендованная форма. Она приведена в письме ФНС России  от 07.12.15 № ЗН-4-11/21381@ (см. «Утверждена рекомендуемая форма заявления о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов»).

Существует отдельная форма для заявления на социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни (приведена в письме ФНС России от 16.01.17 № БС-4-11/500@; см. «ФНС рекомендовала форму заявления на получение у работодателя вычета по НДФЛ по расходам на добровольное страхование жизни»).

Уведомление работник самостоятельно получает в инспекции. Данный документ выдается на один календарный год. Это значит, что работодатель обязан предоставлять вычет в течение года, указанного в уведомлении. В следующем году работнику придется получить новое уведомление. Если он этого не сделает, то перестанет получать вычет по месту работы.

Бухгалтеру следует проверить, чтобы уведомление было составлено по установленной форме. Для имущественного вычета это бланк, утвержденный приказом ФНС России от 14.01.15 № ММВ-7-11/3@.

Для социального вычета — бланк, утвержденный приказом ФНС России от 27.10.15 № ММВ-7-11/473@. Для социального вычета по расходам на добровольное страхование жизни — бланк, приведенный в письме ФНС России  от 16.

01.17 № БС-4-11/500@.

Далее необходимо убедиться, что уведомление выдано именно на текущий, а не на прошлый год, и в нем указаны данные именно этого, а не другого работодателя.

Наконец, надо удостовериться, что уведомление содержит верные сведения о работнике.

При наличии каких-либо ошибок и неточностей бухгалтер должен вернуть уведомление заявителю, чтобы тот получил в инспекции новый экземпляр с исправленными данными.

Если у бухгалтера возникнут сомнения в подлинности уведомления, он вправе обратиться в ИФНС, которая выдала документ, и попросить подтвердить выдачу.

При этом отсутствие гербовой печати не говорит о подделке, поскольку в форме уведомления нет такого реквизита, как печать (см. письмо ФНС России от 27.10.

15 № БС-4-11/18740; «В уведомлении о подтверждении права на имущественный вычет не предусмотрено проставление гербовой печати инспекции»).

Хранить уведомление надо в течение четырех лет. Данная обязанность установлена подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ, и о ней напомнили чиновники из Минфина России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209). Добавим, что желательно не избавляться от оригинала, даже если до окончания четырехлетнего срока работник уволится.

Если в течение года изменились какие-либо обстоятельства (перевод, увольнение, реорганизация)

Не исключено, что в середине года какие-либо обстоятельства изменятся. В частности, работник может перейти из одного подразделения компании в другое. Такой переход никак не отразится на вычете, поскольку работодатель, указанный в уведомлении, останется прежним.

Как следствие, работнику не понадобится идти в ИФНС за новым уведомлением. С этим согласны и в Минфине России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209; см.

«При переводе работника в пределах одной компании заново запрашивать уведомление о праве на имущественный вычет не надо»).

Иначе обстоят дела при реорганизации. Если компания-работодатель была реорганизована, то правопреемнику присвоили новый ИНН и новый КПП. Но в уведомлении, выданном сотруднику до реорганизации, указаны прежние реквизиты. В результате уведомление становится недействительным, и его нужно поменять.

Для этого работнику следует еще раз обратиться в налоговую инспекцию и получить новое уведомление с актуальными сведениями о работодателе. Такой порядок действий предложил Минфин России в письме от 23.09.08 № 3-5-03/528@ (см.

«ФНС разъяснила порядок предоставления имущественного вычета работникам реорганизованной компании»).

Возможны и другие перемены — например, увольнение. Случается, что сотрудник в течение года уволился, но бывший работодатель продолжает выплачивать ему облагаемые НДФЛ доходы. В такой ситуации право на получение вычета не сохраняется.

Неиспользованный остаток вычета работник получит по окончании года путем представления декларации по форме 3-НДФЛ (письмо Минфина России от 05.11.14 № 03-04-06/55651; см.

«После увольнения сотрудника работодатель не должен предоставлять тому остаток имущественного вычета»).

Наконец, сотрудник в середине года может продать жилой объект, при покупке или строительстве которого ему предоставили имущественный вычет.

Несмотря на это, бухгалтер будет продолжать ежемесячные вычеты, ведь реализация жилья не означает утрату права на вычет. Такого мнения придерживаются и чиновники (письмо ФНС России от 08.10.12 № ЕД-4-3/16925@; см.

«Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры можно продолжать получать и после ее продажи»).

С какого момента предоставлять вычет

В пункте 2 статьи 119 НК РФ четко говорится, что социальный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором работник за ним обратился.

В отношении имущественного вычета полной ясности нет. Кодекс умалчивает, как должен поступить бухгалтер, если сотрудник обратился за вычетом в середине года. Можно ли дать вычет за весь год вне зависимости от даты получения документов? Или начать вычеты нужно строго с того месяца, когда работник принес бумаги?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Специалисты из ФНС России считают, что впервые имущественный вычет у работодателя можно получать в месяце, в котором работник за ним обратился. Вычет за более ранние месяцы предоставляется инспекцией (письмо от 22.09.15 № БС-19-11/233; см.

«ФНС: работодатель должен предоставить имущественный вычет начиная с того месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением»). Чиновники из Минфина высказывают противоположную позицию и разрешают давать вычет за все месяцы с начала года (письмо от от 20.01.17 № 03-04-06/2416; см.

«Минфин: работодатель должен предоставить работнику имущественный вычет с начала года, даже если заявление было получено в середине года”).

Арбитражная практика по этому вопросу также противоречива. В начале 2015 года определением от 05.01.15 № 304-КГ14-6337 Верховный суд поддержал налоговиков (см. «Верховный суд: имущественный вычет представляется налоговым агентом с даты представления работником уведомления, а не с начала года»).

Но уже в апреле того же года судьи высказали противоположную точку зрения и отметили, что уведомление подтверждает право на вычет за целый год, а не за отдельные месяцы.

По этой причине работодатель обязан предоставить имущественный вычет за весь год начиная с января, даже если сотрудник принес бумаги в середине года (определение ВС РФ от 14.04.

15 № 307-КГ15-324; «Верховный суд: имущественный вычет предоставляется работнику с начала года, даже если работодатель получил заявление в середине года»).

Получается, что работодатель вправе выбрать любой из двух вариантов. Первый вариант — предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес документы. Но тогда у работника появляются дополнительные хлопоты, так как он должен самостоятельно получить вычет за первые месяцы года.

Второй вариант — предоставить вычет за весь год. При этом работодателю придется задним числом пересчитать облагаемую базу по НДФЛ.

В итоге образуется излишне удержанная и перечисленная сумма налога, которую надо зачесть при выплате зарплаты за оставшиеся месяцы года, либо по заявлению работника перевести на его счет.

Как рассчитать НДФЛ с учетом имущественного или социального вычета

Прежде всего, следует определить размер вычета. Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов.

Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.

Здесь действует одно важное правило: разность между доходом и вычетом не может быть отрицательной. Другими словами, если месячный доход работника меньше суммы вычета, при расчетах за данный месяц надо использовать не весь вычет, а лишь его часть. Остаток вычета следует перенести на следующие месяцы.

Пример

В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета. Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб. Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль.

Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются.

В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб. х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000).

В каждом из последующих месяцев года база по НДФЛ и сумма налога также равнялась нулю. При этом часть вычета, использованная в течение текущего года, составила 660 000 руб.(55 000 руб. х 12 мес.). Остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен 1 340 000 руб.(2 000 000 — 660 000).

Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб. х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет.

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/2/10758

А не получить ли вычет на работе? какая в этом выгода?

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья

Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога: вернуть НДФЛ через налоговую службу или получить налоговый вычет через работодателя.

Давайте рассмотрим в этой статье подробнее, в чем особенности метода получения возврата на работе и, главное, имеет ли смысл им пользоваться.

За что можно получить налоговый вычет

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

  • при покупке или строительстве недвижимости;
  • при оформлении ипотечного кредита;
  • при обучении или лечении;
  • при наличии детей;
  • и т.д.

Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет».

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

  1. Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
  2. Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?

Посмотрите это видео:

Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2015 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.

Вариант 1. Дождавшись нового 2016 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.

Вариант 2. Не хочет Степан Григорьевич ждать новогодних праздников. Что ж, его право! Сразу после оформления сделки купли-продажи, Фролов собирает те же самые документы, за исключением декларации. И как в предыдущем варианте, идет в налоговую. Через месяц вместо денег он получает уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной суммы.

С этим уведомлением «замечательный сосед» идет на работу и пишет заявление о получении налогового вычета. С этого момента Степан Григорьевич перестает платить НДФЛ со своего заработка!

Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?

Как получить налоговый вычет на работе

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.

Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:

  1. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  2. Подаем пакет документов в налоговую.
  3. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
  4. Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
  5. Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!

На работе проще и быстрее!

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?

Кстати! А давайте посчитаем.

Пример. Помните, что наш сосед Фролов С.Г. купил квартиру в 2015 году? Пусть это произошло в апреле. Степан Григорьевич сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением и написал заявление на налоговый вычет. Это произошло в мае.

Зарплата Фролова составляет 30 000 руб. и ежемесячно с него удерживается подоходный налог 30 тыс. * 13% = 3 900 руб. Т.е. ежемесячно на руки Степан Григорьевич получает 26 100 руб.

А теперь фокус: после написания заявления, с мая-месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тыс. руб. (это его чистый оклад). Таким образом, его дополнительный «доход» за год составит 27 300 руб. = 3 900 (НДФЛ) * 7 месяцев.

Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

Недостатки возврата НДФЛ на работе

Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Как оформить имущественный вычет (образец заявления, документы, размер и способы выплаты, нюансы)

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья

Имущественный налоговый вычет становится для многих граждан приятным сюрпризом. Ведь государство возвращает при покупке жилья 13% в виде уплаченного НДФЛ. Хотя использовать такой вычет можно всего один раз в жизни и он имеет ряд ограничений и условий, это все равно ощутимое подспорье для бюджета.

Поэтому понимать куда необходимо обратится, в какие сроки успеть и как написать заявление о предоставлении налогового вычета не будет лишним ни для кого. Прочитав этот материал можно будет без труда оформить имущественный вычет и получить возмещение НДФЛ за купленную квартиру, не прибегая ни к чьей помощи.

Что собой представляет имущественный вычет?

По сути налоговый вычет по НДФЛ представляет собой компенсацию части купленного жилья в виде возврата 13% его стоимости. Но такой возврат ограничен рамками уплаченного налога. Все это определено в статье 220 НК РФ. Именно в этой статье определен перечень случаев, когда гражданин РФ может оформить имущественный вычет:

– Покупка за собственные средства любой жилой недвижимости или строительство дома или коттеджа;- Получение ипотечного кредита на покупку или строительства жилья. В этом случае вычет положен только в отношении процентов по такому кредиту;- Договор на участие в долевом строительстве.

Следует отметить, что налоговый вычет по НДФЛ имеет ряд существенных ограничений, про которые нужно знать:

– жилье должно быть расположено только на территории России;- невозможно оформление вычета при покупке жилья у взаимозависимых лиц. Такими лицами по закону признаются близкие родственники: супруги, родители, опекуны и попечители, братья и сестры;- не предоставляется вычет, если жилье было куплено с привлечением бюджетных средств – материнского капитала или субсидий.

Кроме того, такой возврат НДФЛ строго лимитирован:

1. Оформить имущественный вычет можно всего один раз в жизни. До 2014 года этот лимит был еще строже – после одного обращения за вычетом, право на него утрачивалось, даже если был израсходован не весь положенный лимит. Сейчас это может быть несколько заявлений на предоставление имущественного налогового вычета в течение всей жизни, но только в рамках лимита.

1. Лимитированная на сумму вычета. За приобретение или строительства жилой недвижимости за собственные средства можно вернуть 2 млн.рублей НДФЛ в жизни. Вычет по процентам ипотечных кредитов, полученных на покупку или стройку, размер вычета несколько выше – он составляет 3 млн.рублей..До 1 января 2014 года налоговый вычет на проценты по ипотеке совсем не лимитировался.

Однако есть и несколько положительных моментов. Так, в вычет можно включать не только стоимость самого жилья, но прочие расходы, связанные с улучшением этого жилья. Например, расходы на ремонт. Полный перечень таких расходов определен налоговым кодексом.

Так же, если собственником жилья становятся дети, которые еще не платят налогов, вычет за них могут оформить родители. Даже если уже до этого израсходовали свое право на получение вычета.

Возмещение будет в этом случае происходить в размере НДФЛ, уплаченного тем родителем, который оформил вычет.

Как и где можно оформить имущественный вычет?

В Налоговом кодексе предусмотрено целых два варианта оформления имущественного вычета:

— У непосредственного работодателя

— В территориальной налоговой инспекции.

При этом нужно понимать, что и способы выплаты вычета при этих двух вариантах будут разными. Если при обращении в налоговую инспекцию можно получить сумму НДФЛ сразу за год и наличными деньгами, то работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из заработной платы и ежемесячный заработок, таким образом станет немного выше.

Проверять право гражданина на получение вычета в любом случае будет Федеральная налоговая служба.

Но если обратится с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в ФНС (можно только на следующий год, после приобретения жилья), то работодатель примет такое заявление уже на следующий месяц после оформления сделки.
Хотя подождать все равно придется.

Ведь на проверку всех документов налогоплательщика закон отводит налоговым органам 1 календарный месяц. Только после такой проверки налоговая инспекция выдаст уведомление для работодателя о праве работника на получение имущественного вычета.

Только при наличии такого уведомления от ФНС, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты и будет это делать до тех пор, пока не будет истрачена вся сумма положенного работнику вычета.

Если оформить имущественный вычет в самой ФНС, то проверять документы инспекторы будут еще дольше. Закон дает им для этого целых три месяца. Только после такой проверки они перечислят деньги на счет налогоплательщика.

Причем для перечисления денег налогоплательщик должен будет написать заявление и указать все реквизиты счета, на который он желает их получить. Для перечисления денег ФНС дается еще 1 месяц. Если налога за текущий год окажется недостаточно, остаток вычета будет перенесен на следующий год.

Однако гражданину придется повторно предоставлять декларацию, справку о зарплате и писать заявление.

Налоговым кодексом РФ регламентирован предельный срок для того, чтобы подать заявление на предоставление вычета. Этот срок составляет 3 года, с момента регистрации права собственности. Например, если жилье было приобретено в 2012 году,  то предельный срок для подачи заявления на вычет НДФЛ истек в 2015 году.

При этом определение сроков осуществляется с учетом месяца и года, когда была оформлена в собственность недвижимость. Закон не запрещает подать налоговые декларации за эти три прошедших с даты покупки года. В этом случае можно получить возврат всей суммы НДФЛ, уплаченной с доходов за эти годы .

В таком случае главное уложиться в трехлетний срок, поэтому обратиться в ФНС с заявлением можно в любое время календарного года.

Документы для оформления имущественного налогового вычета

Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:

1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье. Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы.

Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.3.

Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).4.

Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.

6. Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.

7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.

Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.

Некоторые особенности оформления налогового вычета

В 2014 году появилась возможность распределять лимит налогового вычета между несколькими объектами недвижимости. Грубо говоря, можно оставить какую-то часть лимита про запас. Поэтому в заявлении, направляемом в ФНС необходимо это указать. Поскольку иначе налоговые органы могут распределить вычет по своему усмотрению.

Если недвижимость приобретена в зарегистрированном браке, а право на него регистрируется только одним из супругов. Такая собственность, по нормам Семейного кодекса РФ все равно является совместной. И право на получение вычета НДФЛ возникает в этом случае у обоих супругов.

Опять же, при покупке, сделанной до 2014 года, налогоплательщик должен был распределить доли супругов по своему усмотрению. При этом право на дальнейшее получение вычета теряли сразу два супруга. Это не зависело от их произвольных долей в процентном соотношении.

Для того, чтобы этого избежать, было необходимо официально определять доли в момент покупки и оформлять жилье на нескольких собственников.

В действующей редакции Налогового кодекса предусмотрен раздел налогового вычета между супругами пропорционально расходам, фактически понесенным каждым из них.

Таким образом на одну квартиру или дом оба супруга могут израсходовать весь свой вычет и получить максимальное возмещение НДФЛ в пределах лимита.

Для этого в заявлении на предоставлении имущественного налогового вычета необходимо указать, что расходы на приобретение жилья были у супругов равнозначными.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

В инспекцию ФНС России N 10 по г. Москве

от Иванова Ивана Николаевича,

ИНН 771001300875.

Документ, удостоверяющий личность:

паспорт 4500 N 675002,

выдан 5 отделением полиции г. Москвы

25.05.2001,

проживающего по адресу: г. Москва,

ул. Новая, д. 8, кв. 5

Заявление

     Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме 2 000 000 (два миллиона) руб., направленной на приобретение квартиры по адресу: г. Москва, ул. Новый Арбат, д. 128, кв. 6.

Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи квартиры, Свидетельство о государственной регистрации права собственности, расписка о получении денежных средств), прилагаются.

     Дата ____________ Подпись ____________

_____________________________________________________________

Скачать образец заявления на налоговый вычет

 Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы) 

 Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Источник: http://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/67-zayavlenie-o-predostavlenii-imushchestvennogo-nalogovogo-vycheta

Заявление работодателю о предоставлении вычета при покупке квартиры

Заявление сотрудника работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета на покупку жилья
12 сентября 2017      Заявления

Метод получения вычета НДФЛ через работодателя в размере 13% позволяет на установленный период времени  получать заработную плату именно в полном размере без налоговых удержаний. Для этого нужно написать для работодателя заявление о праве на имущественный вычет при покупке квартиры и приложить подтверждающее уведомление из ФНС. Скачать образец заявления для работодателя можно ниже.

Об имущественных вычетах читайте в этой статье.

Получить вычет при покупке квартиры и вернуть НДФЛ в размере 13 процентов можно как при личном обращении в налоговые органы по месту прописки заявителя, так и через работодателя. Для этого необходимо предоставит все установленные бюджетным законодательством бумаги, и заполнить заявление по установленной форме.

Разница в следующем:

  • если имущественный вычет получается через ФНС, то сумма подоходного надога будет возвращена сразу на реквизиты заявителя, но обращаться в налоговую нужно по истечению года, когда была куплена квартира;
  • если вычет при покупке жилья получается через работодателя, о сумму будет возвращаться постепенно (ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ из зарплаты работодателем), при этом начать возврат подоходного налога можно сразу после покупки квартиры и получения уведомления из налоговой, что есть право на имущественный вычет. Данное уведомление выдается ФНС после подачи установленного пакета документов, в том числе заявления на возврат налога.

Возврату подлежит подоходный налог не только по расходам на жилье, но и на обучение, лечение. Скачать образец заявления для работодателя о получении вычета:

Как писать заявление работодателю о праве на вычет

Для того чтобы получить на работе необходимую сумму вычета согласно бюджетному законодательству, необходимо вначале подтвердить данное право через налоговые органы по месту регистрации самого лица. Именно там предоставляется необходимая справка на основания документов, которые заявитель прикладывает при обращении.

Само заявление работодателю пишется в произвольной форме. Законом не установлен бланк для составления такого обращения.

В заявлении указываются реквизиты организации работодателя и заявителя работника. Также указываются основания из НК РФ (ст.220 НК РФ) и список документов, которые необходимо приложить для подтверждения данного статуса (реквизиты уведомления из налоговой о праве на имущественную льготу и возврат подоходного налога за купленную квартиру).

На основании именно этого документа происходит освобождение лица от удержания НДФЛ в размере 13% до конца всего календарного года. Если выплаты до этого периода были произведены не в полном объёме, тогда остаток этой суммы по удержанию переходит на следующий год.

На что распространяется налоговый имущественный вычет

Налоговым кодексом строго установлено, на какие типы недвижимого имущества и операции связанные с ним, может быть произведён имущественный налоговый вычет.  Если под такие условия сделка или имущество не попадает, то лицо не может претендовать на получение субсидиарных средств через своего работодателя.

Вычет распространяется на следующие типы имущества и действия по ним:

  • объекты индивидуального строительства;
  • объекты долевого строительства;
  • частные и многоквартирные дома;
  • земельные участки и жилое строительство;
  • покупка любых из выше перечисленных типов недвижимости;
  • приобретение доли в данных типах недвижимости.

Ещё одним условие, по которому можно получить имущественный вычет является приобретения данной недвижимой собственности в кредит. В этом случае сумма может быть направлена на погашение части стоимости кредита предоставленного российским банком.

Дополнительные условия получения вычета при покупке квартиры

Кроме типов недвижимости и сделок по нему, также имеются ограничения по сумме покупке таких объектов. Субсидии в виде налоговых вычетов будут начисляться только в том случае, если сумма затраченных средств будет не выше установленной.

В бюджетном законодательстве установлено, что сумма затрат на строительство или покупку жилья, квартир должна не превышать 2 миллионов рублей. Если же такие операции осуществляются через кредитование в российских банках, тогда размер имущественного вычета увеличивается до 3 миллионов.

Также лицо может получить вычеты на несколько установленных периодов, воспользовавшись не всей рассчитанной суммой сразу.

Соответственно, возврату подлежит 13 процентов от указанной величины имущественных вычетов в пределах произведенных расходов на покупку квартиры или иного жилья.

Образец оформления заявления

Заявление на имущественный вычет при покупке квартиры для работодателя — скачать.

Источник: http://buhs0.ru/zayavlenie-rabotodatelyu-o-predostavlenii-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.