Виды банкротства

Содержание

Виды банкротства предприятия

Виды банкротства

Процедура объявления юрлица неплатежеспособным не освобождает полностью должника от необходимости исполнения накопленных обязательств, но позволяет погасить требования в более удобные сроки с наименьшими потерями. Какие существуют виды банкротства? В каком порядке инициируется несостоятельность? Рассмотрим в этой статье основные законодательные нюансы признания компании банкротом.

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности.

При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию.

Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. под несостоятельностью подразумевается признанная в судебном порядке неспособность должника отвечать по своим обязательствам, включая сделки с контрагентами и уплату налоговых платежей.

Вне зависимости от организационно-правового статуса компании сущность процедуры состоит в погашении долгов и полном расчете с кредиторами, распродаже активов при дефиците средств для исполнения требований или проведении оздоровительных мероприятий, направленных на полное восстановление платежеспособности.

Основным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента надлежащего исполнения обязательств. Минимальная совокупная величина долгов составляет 300000 руб.

Определение о признании фирмы банкротом выносится арбитражным судом. При этом размер неисполненных обязательств подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных накладных, счетов-фактур, актов и т.

д.

Виды банкротства юридических лиц:

  1. Реальное – это абсолютная неплатежеспособность предприятия, подразумевающая полную неспособность исполнения обязательств и возврата к рентабельному функционированию.

    Как правило, такие организации находятся в глубоком финансовом кризисе, характеризующемся утерей первоначального капитала, отсутствием средств и наличием большого объема долгов.

    Даже проведение оздоровительных мер не приносит результата, конкурсное производство неизбежно, а все активы распродаются, чтобы хотя бы частично осуществить расчеты с кредиторами.

    Для владельцев бизнеса признание банкротом остается единственной возможностью выйти из сложившейся ситуации, ликвидировать компанию и избежать субсидиарной ответственности. Среди причин разорения фирмы чаще всего числятся неэффективное управление, хищения средств и чрезмерное кредитование.

  2. Техническое – этот вид банкротства еще именуется экономистами условным или временным по той причине, что вызван превышением накопленной величины просроченной дебиторской задолженности и излишним затовариванием складов.

    Но при этом размер долгов все равно остается намного ниже совокупных активов предприятия и при грамотном антикризисном менеджменте ситуация реально к исправлению.

    Как правило, банкротство успешно предотвращается уже на стадии финансового оздоровления, умелая санация позволяет в короткие сроки вернуть фирме устойчивое финансовое положение с извлечением прибыли от деятельности.

    С помощью арбитражного управляющего проводятся реанимационные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности юрлица, включая при необходимости переориентацию работы с учетом текущих рыночных требований.

  3. Умышленное – этот преднамеренный вид банкротства представляет собой мошеннические действия, направленные на имитацию несостоятельности юрлица. При этом отсутствие денежных средств не считается очевидным, а ситуация неплатежеспособности создается искусственно с привлечением сторонних подставных лиц и фирм. Путем сложных многоступенчатых переводов денег финансы изымаются из оборота, активы заранее распродаются (обычно в свои же дочерние компании), обязательства не погашаются, а учредители намеренно инициируют банкротство, подделывают документацию и подтасовывают факты, чтобы уклониться от исполнения требований по налоговым и коммерческим платежам.
  4. Фиктивное – еще один вид преднамеренного «ложного» банкротства, когда учредители подают заведомо неверные сведения, чтобы избежать расчетов с кредиторами. Инициирование процедуры несостоятельности проводится с целью получения рассрочки по платежам или же законной скидки от совокупного размера требований.

Обратите внимание! Все криминальные виды несостоятельности банкротства строго преследуются в уголовном порядке – согласно УК РФ (стат. 195, 196, 197 и пр.).

Виды и порядок осуществления процедур банкротства

Исполнение процедуры признания юридического лица несостоятельным производится согласно требованиям Закона № 127-ФЗ. Инициатором могут выступать как учредители бизнеса, так и кредиторы, а также уполномоченные госорганы.

Подача документов выполняется в арбитражный суд по месту официального нахождения предприятия.

Помимо заявления с указанием обязательных данных пакет форм должен включать документацию, подтверждающую размер и период неисполнения обязательств.

Непосредственно судебная процедура может исполняться в упрощенном виде или полном.

Этапы мероприятий включают в себя стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в любой момент.

По итогам банкротства и при невозможности вернуть предприятие к устойчивой жизнедеятельности выполняется легальная ликвидация компании с исключением из ЕГРЮЛ, полным прекращением работы, закрытием р/счетов, публичной публикацией объявления и т.д.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/vidy-bankrotstva/

Банкротство: Виды и стадии банкротства

Виды банкротства

Банкротство (финансовый крах, разорение) — это подтвержденная документально неспособность субъекта хозяйствования платить по своим долговым обязательствам и финансировать текущую основную деятельность.

Банкротство — сложный процесс, включающий:

  • рассмотрение ситуации, в которой некоторое физическое лицо или предприятие объявляется, несостоятельным;
  • юридические процедуры, с помощью которых можно временно приостановить деятельность физического лица или предприятия в случае банкротства, используя законодательные или практические шаги;
  • определение ответственности для осуществления (или неосуществления) необходимых шагов в экономическом, финансовом, юридическом, социальном и политическом плане.

Признаки банкротства можно разделить на две группы.

  • повторяющиеся существенные потери в основной деятельности, выражающиеся в хроническом спаде производства, сокращении объемов продаж и хронической убыточности;
  • наличие хронически просроченной кредиторской и дебиторской задолженности;
  • низкие значения коэффициентов ликвидности и тенденция их к снижению;
  • увеличение до опасных пределов доли заемного капитала в общей его сумме;
  • дефицит собственного оборотного капитала;
  • систематическое увеличение продолжительности оборота капитала;
  • наличие сверхнормативных запасов сырья и готовой продукции;
  • использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях;
  • неблагоприятные изменения в портфеле заказов;
  • падение рыночной стоимости акций предприятия;
  • снижение производственного потенциала.
  • ~ чрезмерная зависимость предприятия от какого-либо одного конкретного проекта, типа оборудования, вида актива, рынка сырья или рынка сбыта;
  • потеря ключевых контрагентов;
  • недооценка обновления техники и технологии;
  • потеря опытных сотрудников аппарата управления;
  • вынужденные простои, неритмичная работа;
  • неэффективные долгосрочные соглашения;
  • Ч. — недостаточность капитальных вложений и т.д.

Условно делят банкротство на три вида:

  • первый вид — банкротство бизнеса, связанное с неэффективным управлением предприятием, неумелой маркетинговой стратегией, нерациональным расходованием ресурсов и т.д.;
  • второй вид — банкротство собственника, вызванное отсутствием инвестиций в оборотный капитал для осуществления простого воспроизводства (даже при наличии спроса на продукцию на рынке) и в развитие производства для поддержания рыночной стоимости предприятия;
  • третий вид — банкротство производства, когда под влиянием первых двух факторов выпускается неконкурентоспособная продукция и требуется диверсификация этого производства.

На практике все три вида сочетаются в разных пропорциях общей смеси. Разделить их можно только по преимущественному фактору, определяющему его природу.

В законодательной и финансовой практике выделяют также следующие виды банкротства предприятий:

Оно характеризует полную неспособность предприятия восстановить в предстоящем периоде свою финансовую устойчивость и платежеспособность в силу реальных потерь используемого капитала. Катастрофический уровень потерь капитала не позволяет такому предприятию осуществлять эффективную хозяйственную деятельность в предстоящем периоде, вследствие чего оно объявляется банкротом юридически.

Используемый термин характеризует состояние неплатежеспособности предприятия, вызванное существенной просрочкой его дебиторской задолженности.

При этом размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженности предприятия, а сумма его активов значительно превосходит объем его финансовых обязательств.

Техническое банкротство при эффективном антикризисном управлении предприятием, включая его санирование, обычно не приводит к юридическому его банкротству.

Оно характеризует преднамеренное создание (или увеличение) руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности; нанесение ими экономического ущерба предприятию в личных интересах или в интересах иных лиц; заведомо некомпетентное финансовое управление. Выявленные факты умышленного банкротства преследуются в уголовном порядке.

Оно характеризует заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки (рассрочки) выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитной задолженности. Такие действия также преследуются в уголовном порядке.

См. УК РФ

Весь процесс превращения нормально функционирующего предприятия в несостоятельного должника можно представить поэтапно

Первый этап «Начало кризиса предприятия». Характеризуется невыполнением или частичным выполнением текущих задач, развитием конфликта между стратегическими целями и выбранным направлением реализации стратегии.

Этот этап наиболее сложно идентифицировать, так как трудно интегрировать количественные показатели, точно определяющие или оценивающие кризис стратегии развития фирмы.

Фирма перестает получать экономическую прибыль, несмотря на то, что отчет о прибылях показывает величину нормализованной (желаемой) прибыли. Вовремя выявленный кризис и оперативный ситуационный анализ позволяют перестроить стратегию и поставить новые задачи.

Посредством кратковременных воздействий скорректированная стратегия способствует оптимизации потребления факторов производства, снижению издержек и сохранению конкурентоспособности.

Второй этап «Развитие кризиса предприятия». Наблюдается ухудшение большинства показателей финансово-экономической деятельности анализируемого предприятия. Окончание первого и начало второго этапа можно легко определить по резкому колебанию показателей рентабельности и деловой активности предприятия, его положению на рынке ценных бумаг. .

Фирма перестает получать нормализованную величину прибыли, но это пока не приводит к исчезновению бухгалтерской прибыли вообще. Это обстоятельство сигнализирует о нарастании процесса несостоятельности.

Привлечение кредитных ресурсов становится затруднительным, так как уровень доходности инвестиций на этом этапе ниже доходности альтернативных вариантов использования средств. Заимствования происходят в меньшем объеме и по более высокой цене.

Накопленная сумма амортизационных отчислений оказывается вовлеченной в финансирование оборотного капитала.

Окончание второго этапа и начало третьего характеризуется ухудшением показателей ликвидности и финансовой устойчивости (проявляется кризис ликвидности).

Для снижения риска банкротства требуется проведение оперативного реструктурирования предприятия в целях обеспечения его выживания на короткий срок.

Оперативное реструктурирование должно включать, по меньшей мере, два направления: повышение эффективности результатов постоянных издержек и обеспечение ликвидности активов (уменьшение дебиторской задолженности, производственно-технических запасов и готовой продукции, продажа излишнего имущества или сдача в аренду). Параллельно разрабатывается бизнес-план развития предприятия на перспективу.

Третий этап «Кризис предприятия». Характеризуется неспособностью предприятия отвечать по своим обязательствам по мере их наступления.

После тщательного и комплексного анализа деятельности предприятия выбираются реорганизационные или ликвидационные процедуры.

Очень важно своевременно вскрыть симптомы кризисного развития, чтобы иметь возможность «по горячим следам» запустить в действие программы антикризисного управления.

  1. Что означает понятие «кризис»?
  2. Неизбежны ли кризисы в социально-экономическом развитии?
  3. Какие существуют кризисы?
  4. Как следует относиться к кризисам: опасаться, бороться, приветствовать или разрешать?
  5. Кате тенденции развития отражают кризисы?
  6. Можно ли управлять кризисными ситуациями?
  7. В чем проявляется опасность кризиса? Каковы ее симптомы?
  8. Как антикризисная стратегия управления помогает избавиться от несостоятельности (банкротства)?
  9. Каковы причины возникновения состояния банкротства в России в современных условиях хозяйствования?
  10. Систематизируйте характеристики, типичные для состояния предприятий, которым угрожает банкротство. Каковы непосредственные причины банкротства?
  11. Каковы, на ваш взгляд, наиболее важные показатели, свидетельствующие о кризисной ситуации на предприятии?
  12. Что может служить сигнаюм о возможности резкого ухудшения финансового состояния в будущем?
  13. Перечислите внешние факторы, оказывающие сильное влияние на деятельность предприятия.
  14. Дайте характеристику внутренним факторам развития предприятия, связанным с операционной, инвестиционной и финансовой деятельностью.

Конков В.И.

Конков В.И. Учет и анализ банкротств. Архангельск: Архангельский государственный технический университет, 2007.

Количество показов: 31551

Источник: http://arbir.ru/articles/a_3048.htm

Виды банкротства, основные виды банкротства

Виды банкротства

Когда предприятие объявляет о своем банкротстве, это говорит о его неплатежеспособности. Не всегда банкротство завершается полной ликвидацией компании. В некоторых случаях фирме целесообразно объявить себя банкротом, чтобы в будущем извлечь из этого дополнительные выгоды.

 
Финансисты знают, какие виды банкротства существуют, по каким правилам проходит процедура признания компании неплатежеспособной.

По сути, банкротами являются те компании, дебиторская задолженность которых превышает кредиторскую задолженность, а имеющихся активов недостаточно, чтобы погасить ее хотя бы частично.

Существуют следующие основные виды банкротства:

  • реальное;
  • техническое;
  • криминальное.

В первом случае процесс признания компании банкротом чаще всего заканчивается его ликвидацией. Во втором случае при правильном управлении и ряде антикризисных мероприятий можно преодолеть трудности. Криминальное банкротство – неправомерные действия по признанию фирмы неплатежеспособной для того, чтобы извлечь из этого какую-то выгоду.

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность.

Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может.

Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Термин «техническое банкротство» применяется в той ситуации, когда состояние неплатежеспособности юридического лица или физического лица (предприятия, организации, индивидуального предпринимателя и пр.) появляется в результате значительной просрочки его дебиторской задолженности.

Техническое банкротство появляется в том случае, когда сумма активов предприятия заметно выше его финансовых обязательств, но при этом кредиторская задолженность юридического лица существенно меньше, чем дебиторская.

Важно понимать, что грамотное антикризисное управление организацией в течение определенного времени, проведение процедур санирования предприятия может позволить организации не выйти в состояние реального банкротства.

Преднамеренное банкротства – один из наиболее частых видов криминального банкротства, который фиксируется на территории Российской Федерации. Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что несостоятельность и неплатежеспособность организации или частного предпринимателя имитируются. То есть отсутствие средств не является очевидным.

Для подобной имитации создаются разного рода подставные фирмы и дочерние предприятия. На их счета осуществляется перевод финансовых средств. Схемы таких переводов, как правило, достаточно запутываются для того, чтобы их было сложно отследить и доказать. У банкротства такого плана может быть только одна цель – не возвращать средства кредиторам.

Использовать выведенные деньги со временем, не рассчитавшись по своим финансовым обязательствам.

Все виды и подвиды криминальных банкротств достаточно хорошо описываются в Уголовном кодексе Российской Федерации. В статье 196 УК рассказывается о преднамеренном банкротстве, в статье 197 – о фиктивном банкротстве. Статья 195 УК РФ посвящена неправомерным действиям при банкротстве.

Криминальным признается банкротство, если должник скрывает имеющиеся у него финансовые обязательства при получении новых кредитов, а также различными способами пытается скрыть собственное имущество. Кроме того, должник приостанавливает текущие платежи, продолжая вкладывать значительные суммы в другие предприятия, приобретать ценности через подставных лиц и т.д.

Специфика банкротства в России

Криминальные банкротства в России имеют свою специфику и, как правило, представляют собой «уравнение с несколькими неизвестными. Для того, чтобы привлечь должника по статье, необходимо будет обосновать и выявить все факты нарушения процедуры банкротства.

Сложность заключается в том, что деятельность предпринимательская и хозяйственная достаточно многоплановая. Далеко не всегда заключенные сделки, полученные в долг средства приводят предпринимателя к получению прибыли.

Соответственно, нет и рецептов, соблюдая которыми можно успешно вести бизнес. Невозможно на законодательном уровне однозначно загнать предпринимательскую деятельность в определенные рамки.

Соответственно, действия, которые повлекли за собой нанесение крупного ущерба самому бизнесу далеко не всегда носят умышленный характер, и можно говорить о криминальном банкротстве.

Исполнение процедуры банкротства

Банкротство – далеко не самый приятный путь как для предпринимателя, владеющего собственным предприятием или организацией, так и для физического лица. Однако в некоторых ситуациях другого пути из кризисной ситуации просто нет.

Исполнение процедуры банкротства может помочь человеку, имеющему огромные долги, реструктуризировать их. Соответственно, у кредиторов появляется шанс вернуть вложенные деньги за счет имущества юридического или физического лица. Запустить процедуру банкротства должник может самостоятельно.

Кроме того, стартовать этот процесс способен и кредитор. Для старта судебного разбирательства в арбитражном суде достаточно наличия внешних признаков банкротства.

Для юридических и физических лиц такими признаками считается невыполнение финансовых обязательств на протяжении трех месяцев с того момента, как срок их выполнения наступил. Для кредитных организаций (банков) этот срок составляет всего 14 дней.
Совет от Сравни.ру: Если банк, где у вас есть депозит, признан банкротом, не спешите прощаться со своими деньгами. Основная задача ликвидационной комиссии – выплатить всю дебиторскую задолженность. Если вы следите за этим процессом, то получите свои средства обратно.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/vidy-bankrotstva/

Что такое банкротство? Основные виды, стадии и признаки банкротства

Виды банкротства

Банкротство – это довольно неприятная процедура, которая тем не менее, помогает выйти из бизнеса с минимальными финансовыми потерями.

Причиной банкротства могут стать самые разные факторы (от плохого ведения бизнеса до экономического кризиса на рынке). Но нужно детально разобраться в ситуации, чтобы подобное не повторилось в следующем начинании.

Какие основные причины банкротства? Как выполняется процедура? Какими бывают разновидности?

Что такое банкротство?

Юридически, банкротством или несостоятельностью называется процедура распределения банком, которому должник не смог выплатить долги, имущества между кредиторами. Процесс и все его особенности устанавливаются и регулируется законом, кредиторам выплачивается долг в соответствии с договорами и очередью на выплаты.

Обычно, процедура оформления банкротства начинается, когда компания уже сама не может разобраться с возникшими проблемами. Это могут быть длительные задержки заработной платы, неспособность выплачивать кредиты банкам или обязательные платежей инвесторам.

Во многих случаях, банкротством является также помощь банка или специализированной организации в разрешении сложного финансового положения. В это входит оценка состояния компании, потенциал к развитию и только, если в результате исследования станет ясно, что фирма не сможет выйти из кризиса, то ее объявляют банкротом.

Мировая юриспруденция имеет достаточно случаев банкротства юридических компаний, а также физических лиц, хотя в Украине это практика не распространена.Понятие банкротства и процедуры, которые следуют за этим, возникло еще тысячи лет назад. Раньше к должнику были намного серьезней меры.

К примеру, в Древней Греции, если мужчина не мог расплатиться с долгами, то вся его семья попадала в “долговое рабство” на срок до 5 лет. Были соответствующие законы, которые регулировали статус таких рабов, гарантировали их физическую неприкосновенность и помогали им вернуться к прежней жизни по окончанию срока.

В большинстве древних стран были подобные законы, которые наказывали должника за неспособность выплаты долгов.Сегодня, если компания придерживается законов, имеет всю обязательную документацию, то владелец или должник может избежать наказания, а сама фирма – обойтись “малыми жертвами” в подобной ситуации.

Признаки банкротства и цель процедуры

Может показаться, что практически любая компания или предприятие, которое имеет проблемы с финансами, считается банкротом. Но это не так, потому что только предприятие, которое имеет общий долг перед всеми кредиторами более трехсот минимальных заработных плат (960 тыс.

грн) может начинать процедуру банкротства.Решаются все вопросы после обращения в хозяйственный суд, который находится по месту регистрации предприятия. Сопровождение выполняется арбитражным управляющим. Подать заявление в хозяйственный суд может как кредитор, так и сам владелец компании.

По решению суда возможны три выхода из такой ситуации:Разделение и распоряжение имуществом должника – его продажа или прямой переход кредитору.Мирный договор – формальный контракт, который подписывается для “дружественного” улаживания проблемы.Санация – восстановление платежеспособности должника.

Часто проявляется в виде массовых сокращений, ликвидации разных структур.Ликвидация предприятия – продажа компании или ее разделение между инвесторами, кредиторами.Основными признаками банкротства фирмы является постоянное превышение расходов и уменьшение прибыли.

Если это продолжается более 3 месяцев, то уже можно начинать процедуру оформления документации.

Целью банкротства является полная ликвидация тех организаций, которые как юридически, так и фактически, не выполняют своей прямой обязанности – приносить прибыль. Таким образом, из рынка убираются неэффективные и нестабильные предприятия. При этом специалисты по банкротству стараются свести к минимуму потери всех сторон, как это оговорено в законе и контрактах.

Виды банкротства и их особенности

  1. Реальное банкротство. Ситуация, которая возникает из-за неправильного управления организацией. Это действительно реальные потери капитала, отсутствие прибыли и сложности с обязательным выплатами сотрудникам, кредиторам и инвесторам взносов, заработных плат.

    Как правило, бухгалтерия или владелец сами объявляют себя банкротами и обращаются в соответствующие инстанции.

  2. Условное или временное банкротство. Оно может быть вызвано неправильными решениями, но характеризуется именно временным превышением расходов.

    Чаще всего специалисты из решения вопросов банкротства могут посоветовать сменить руководителя или взять крупный кредит, который поможет восстановить финансовое состояние компании.

  3. Преднамеренное банкротство. Ситуация, когда управление или владелец компании преднамеренно растрачивает средства и целенаправленно доводит фирму до банкротства.

    Такой способ траты преследуется по закону и имеет серьезные последствия.

  4. Фиктивное банкротство. Процедура отличается тем, что компания имеет стабильную прибыль, возможность выплаты всех долгов и взносов, но, тем не менее, владелец скрывает реальное положение и подделывает документы, показывает, что компания банкрутирует.

    Это делается с целью получения кредитов и привлечения большего количества инвесторов. Заканчивается, как правило, расхищением в крупных размерах и намеренным доведением организации до банкротства. Так же карается законом.

Процедура оформления, стадии банкротства предприятия

Оформление процедуры банкротства начинается с того момента, когда в хозяйственный суд приходит заявление о признании сложной финансовой ситуации. Его может подать как владелец, так и любой член правления или кредитор. После этого арбитражный суд начинает наблюдение и обоснованность заявления.

Процесс состоит из нескольких этапов:

  • Наблюдение за предприятием. Тут специалисты определяют уровень финансовой стабильности и платежеспособности компании, которая подала заявление. Если вся документация предъявлена и она настоящая, то государство увидит реальное положение.
  • Финансовая помощь. Если ситуация на предприятии не критическая, то специалисты могут предложить более “либеральные” пути решения проблемы. Долг может быть реструктуризирован или разрабатывается другая система погашения. На этом этапе фирма может огласить о временном банкротстве, получить необходимый кредит или другую финансовую помощь, что в результате приведет к восстановлению платежеспособности. Владелец или управляющий уже не может принимать решения самостоятельно, а должен соглашаться все с кредиторами.
  • Управление. Если ситуация не стабилизируется, то суд может назначить внешнего управляющего. Он может руководить компанией не более 18 месяцев, но за это время фирма не будет получать никаких штрафных санкций или процентов от долга.
  • Конкурсный управляющий. Уже после того, как организация объявлена банкротом, арбитражный суд решает, как сделать процедуру распределения долгов и выполнения обязательств перед кредиторами.

Банкротство – длительный и достаточно сложный процесс, которую можно упростить, если придерживаться закона.

Источник: https://kompanion.online/biznes-termini/chto-takoe-bankrotstvo/

Виды банкротства — поянтие, признаки и различия между процедурами

Виды банкротства

В последнее время, рыночные отношения в РФ потерпели не мало изменений и реформ, которые в значительной мере повлияли на экономическое состояние многих предприятий, ухудшив их положение.

Также, помимо внешних факторов, на экономическое состояние корпораций влияет и уровень их финансового управления.

Из-за неправильной оценки материального положения и принятия необдуманных финансовых решений, многие компании приблизились к грани банкротства.

Избежать подобной ситуации можно лишь организовав грамотное финансовое управление предприятием, которое будет базироваться на разных методах финансового анализа, и разрабатывать план эффективного управления. Банкротство – это худшее, что может произойти с любым предприятием, поэтому, принимая любое решение, следует сводить шансы банкротства к минимуму.

К сожалению, предвидеть финансовое положение рынка наперед не всегда возможно, поэтому некоторые компании могут стать банкротами даже при хорошей организации управления финансами. Это объясняется тесной связью рыночной экономики с процессом банкротства, без которого рынок перестает быть эластичным, и не допускает существование новых предприятий.

Не стоит забывать, что существуют разные виды банкротства предприятия, исходя из которых и проводится грамотный анализ данной процедуры.

Вообще, компания считается банкротом в том случае, когда это признано арбитражным судом, ссылаясь на действующее законодательство. При этом все финансовые операции между предприятием и банком приостанавливаются, а расчетные документы заносятся в специальную карточку банка.

Системы и уровни

Системой банкротства называется совокупность диагностик, контроля и предупреждений о неплатежеспособности корпораций и предприятий. Все вышеперечисленные процессы, имеют определенные субъекты, которые и составляют систему банкротства.

К данным субъектам относят:

  • арбитражный суд;
  • владельцы корпораций и предприятий;
  • арбитражные менеджеры;
  • рабочие предприятия, работающие по найму;
  • инвесторы;
  • должники;
  • кредиторы;
  • органы, представляющие государственную власть.

В случае объявления предприятия банкротом, все вышеперечисленные субъекты должны принимать участие в данном процессе. Отсутствие одного или нескольких элементов допустимо, исходя из причины несостоятельности субъектов.

Сущность процедуры достижения цели системы банкротства, полностью опирается на соблюдение некоторых условий, без которых данная система будет не эффективна:

  • наличие эффективного механизма, представляющего субъекты системы банкротства, при проведении ликвидации обанкротившегося предприятия или корпорации (также, данный механизм должен организовать рациональное распределение активов ликвидированного предприятия);
  • определение дельнейших перспектив предприятий, и их сохранение в случае такой необходимости;
  • создание необходимых условия для возрождения бизнеса;
  • создание обязательных прав и обязанностей для корпораций-банкротов;
  • установка дополнительных мер безопасности для предприятий, которые временно неплатежеспособны;
  • формирование партнерских отношений между корпорациями, для дальнейшего решения возможных финансовых проблем и разногласий;
  • предостережение компаний от искусственного ускоренного проведения процедуры банкротства;
  • создание возможных обязанностей для компаний-должников, для сохранения их бизнеса.

Более глубокие факторы подобных ситуаций полностью зависят от внутреннего механизма рынка, и базируются на развитии межнациональной экономики, а также на уровне развития самого предприятия.

Под понятием уровень развития предприятия, подразумевается уровень его экономики, который имеет три группы:

МакроуровеньСтабилизирует экономические отношения, обеспечивая возможность конкурентоспособности национальной экономики.
МезоуровеньПараллельное развитие народного хозяйства в отраслевом и региональном направлении.
МикроуровеньОбеспечение защиты прав должников, кредиторов, и трудового коллектива.

Финансовая практика

Финансовая практика предприятий, находящихся на стадии банкротства, полностью базируется на коэффициенте Альтмана.

Он включает в себя несколько значимых финансовых индексов, влияющих на экономику корпорации:

  • капитал оборота компании (сумма всех активов);
  • прибыль, не распределенная по своему значению;
  • операционная прибыль;
  • средняя стоимость пакета акций на рынке;
  • чистая прибыль (выручка).

Первые признаки организации, которая находится на стадии банкротства – это низкий показатель данного коэффициента. Подсчитать его можно по формуле Альтмана: Z = 1,3 Х1 + 1,4 Х2 + 3,3 Х3 + 0,6 Х4 +1,0Х5. Z – это и есть показатель коэффициента.

Процедуры

На сегодняшний день, существует несколько видов процедуры банкротства предприятия:

Каждая из вышеперечисленных процедур производится под контролем ответственных лиц. К ним относятся: коллегия кредиторов компании, и юридическое лицо, представляющее арбитражное управление.

Их основная задача – определить размер и характер задолженности корпорации. Для этого все требования кредиторов по отношению к компании-банкроту заносятся в единый реестр.

Зачастую, такая процедура заканчивается полной ликвидацией обанкротившегося предприятия, без права на восстановление. Поэтому для предотвращения подобных ситуаций следует организовать грамотное финансовое руководство компании.

Различия между видами банкротства

Вид банкротстваОснованиеУсловия проведения процедуры
Техническое банкротствоОбъявляется в случае невозможности выполнения компанией своих финансовых условий, в назначенный договором срок.

Наличие у компании-банкрота необходимых причин, таких как: дебиторская задолженность, превышающей рамки непогашенного обязательства, или не получение прибыли от своих покупателей, в назначенный договором срок.

Криминальное банкротствоОбъявляется в случае противоправного действия или бездействия, нарушающего действующее законодательство, со стороны руководителя или представителя компании.

Процедура признания данной фирмы банкротом, проводится путем применения мер и действий, противоречащих законодательству, которые также уголовно наказуемые.

Преднамеренное банкротствоТакое достижение рубежа банкротства осуществляется за счет преднамеренных действий финансового руководства компании, повлекших за собой финансовую ее несостоятельность.Процедура объявления банкротом подобных корпораций, проводится строго в соответствии с УК РФ, ст. 196.

Фиктивное банкротствоДостижение банкротства фирмой, путем намеренных действий со стороны заинтересованных лицПри достижении фиктивного банкротства, фирма обязана оповестить широкий круг людей, в лице своих партнеров и конкурентов о совей финансовой несостоятельности
Реальное банкротствоПолная финансовая несостоятельность компании, без возможности внести паевой взнос (цессиия), и без дальнейших перспектив возрождения.В таком случае, процедура признания фирмы или компании банкротом, производится на юридическом уровне.

Различие между разными видами банкротства существенные, и это, в первую очередь, сказывается на проведении процедуры объявления банкротством корпорации и фирмы, а также на условиях, при которых данную процедуру возможно осуществить.

По сути рыночных отношений

Банкротство, или финансовая несостоятельность компании, тесно связана с определением сущности рыночных отношений. Их характерные признаки в том, что они не имеют конкретной цели, и обладают высоким риском потерь.

По сути рыночных отношений, понятия и виды банкротства делятся всего на 3 вида:

«Несчастное»Возникает при воздействии факторов, не имеющих отношения к компании, находящейся на стадии банкротства, которые приводят ее к полной финансовой несостоятельности. Например, к таким факторам можно отнести: войну, стихийное бедствие, кризис в стране и т.д.
«Ложное»Умышленное скрытие имущества компании, с целью избежать от погашения долгов, согласно договору.
«Неосторожное»Результат безответственной работы финансового управления компании, необоснованных рисков, и принятия непродуманных решений.

В некоторых случаях государство может оказать помощь предприятию по выходу из кризисной ситуации. Например, в случае ложного банкротства компании государство будет вынуждено возбудить уголовное дело на руководство и других причастных к делу лиц.

Преступные

Понятие «преступное банкротство» подразумевает под собой инструмент незаконного владения бизнесом, которое включает в себя: намеренное банкротство (предусмотренное ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) и неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Любое преступное банкротство имеет несколько неизвестных составляющих, которые необходимо раскрыть путем проведения следствия, и возбуждения уголовного дела. Только после проведения данных процедур для компании банкрота может наступить криминальная ответственность.

Преступное банкротство может наблюдаться как у разнопланового предприятия, так и у корпораций, направленных на один определенный вид деятельности. Это обусловлено тем, что единого рецепта ведения эффективного бизнеса не существует и любой бизнес может оказаться не выгодным, независимо от того, многоплановый он или нет.

Иногда данный факт усложняет работу следствия в связи с невозможность определения умышленности действия, повлекшего к банкротству. А без доказательства умышленности уголовная ответственность не наступает.

Основания и альтернативы

Основания для объявления фирмы банкротом имеют несколько вариантов. Например, в случае нарушения платежеспособности из-за внутренних проблем оборота денег данную компанию можно признать банкротом.

Второй вариант объявления банкротом – когда финансовый оборот компании меньше, чем задолженность по договору. Ну и третий, наиболее редкий вариант – незаконное владение имуществом компании и ведение криминального бизнеса.

Более простыми словами, причинами для объявления компании банкротом являются:

  • недобросовестное ведение менеджмента;
  • финансовая несостоятельность руководителя компании;
  • полная неплатежеспособность бизнеса;
  • полное банкротство производства.

Процедура банкротства состоит из нескольких этапов, каждый из которых очень важен.

Как подается объявление о несостоятельности в ЕФРСБ — читайте далее.

В чем заключается ответственность учредителя при банкротстве ООО — расскажем тут.

Но стоит отметить, что достижение компанией рубежа банкротства не всегда означает ликвидацию компании. Например, в случае неумышленной потери платежеспособности, государство сможет помочь возобновить деятельность компании, избежав ее ликвидации. То есть при достижении банкротства существуют и некоторые альтернативы его предотвращения, предусмотренные законом УК РФ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/vidy-bankrotstva/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.