+7(499)495-49-41

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

Содержание

Кбк для уплаты ип пенсионных взносов «за себя» в 2018 году

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

Если у индивидуального предпринимателя годовой доход за 2017 год превысил 300 000 рублей, то фиксированный платеж по пенсионным взносам, рассчитанный с превышения указанной величины, ИП должен заплатить, по общему правилу, не позднее 2 июля 2018 года (поскольку 1 число – это воскресенье).

Старый или новый КБК использовать для уплаты? Куда направлять платеж: в ПФР или ИФНС? Что указывать в платежном поручении в назначении платежа? В данном материале вы найдете ответы на эти вопросы и сможете ознакомиться с образцом платежного поручения на перечисление ИП страховых взносов в 2018 году.

Срок уплаты фиксированных взносов за 2017 год

Годовую сумму страховых взносов «за себя» на обязательное пенсионное страхование за 2017 год ИП платят как посчитают верным:

  • либо сразу всю сумму в 2017 году;
  • либо несколькими платежами в течение года (например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие). Главное, чтобы взносы были перечислены полностью не позднее 9 января 2018 года  (срок переносится с 31 декабря 2017 года). Не позднее этой даты за 2017 год нужно заплатить пенсионных взносов на сумму 23 400 рублей. Также см. “Страховые взносы ИП в 2017 году: суммы“.

Для пенсионных взносов, которые начислены с дохода свыше 300 000 руб., порядок другой. ИП может заплатить их в 2018 года году, но не позднее 2 июля 2018 года (перенос с 1 июля – воскресенье). Также см. “Новые сроки уплаты взносов ИП в 2018 году“.

Также см. «Срок уплаты страховых взносов ИП за 2017 год».

Куда платить взносы: в ПФР или ИФНС?

C января 2017 года пенсионные и медицинские взносы, а также взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством будет администрировать Федеральная налоговая служба. См.

«Страховые взносы с 2017 года: обзор изменений». Как заполнять платежное поручение в части получателя платежа? Ответ такой: платеж за 2017 год нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Если ИП заплатит пенсионные взносы «за себя» в пользу ПФР, то это будет ошибкой.

Пенсионные страховые взносы с дохода, превышающего 300 тысяч рублей также платите в налоговую инспекцию. В качестве получателя в платежном поручении указывайте ИФНС. Платежное поручение на уплату взносов в 2018 году ИП необходимо заполнять следующим образом:

  • в поле ИНН и КПП получателя средств — ИНН и КПП соответствующего налогового органа, администрирующего платеж;
  • в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование инспекции, администрирующей платеж;
  • в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

Кбк для перечисления взносов ип в 2018 году

Чтобы в 2018 году ИП заплатить пенсионные взносы за 2017 года и обязанность по уплате считалась исполненной необходимо использовать новые коды бюджетной классификации. Новые КБК нужно отражать в поле 104 платежного поручения. Приведем таблицу с КБК, которая поможет определить верный код для уплаты пенсионных страховых взносов.

ВзносыКБК 2018
На пенсионное страхование
С дохода не более 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
С доходов свыше 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
На медицинское страхование
Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Образец платежного поручения в 2018 году

Страховые взносы перечисляйте отдельными платежными документами:

  • на обязательное медицинское страхование;
  • на обязательное пенсионное страхование.

Теперь рассмотрим наиболее распространенную ситуацию: ИП в 2018 году в срок не позднее 2 июля 2018 года платит пенсионные взносы в фиксированном размере с дохода, который в 2017 году превысил 300 000 рублей. В целях правильной уплаты нужно направить платеж в адрес ИФНС и указать в платежке специальный КБК -182 1 02 02140 06 1110 160 (см. Таблицу выше).

Предположим, что доходы ИП за 2017 год превысили 300 000 руб. и составили 450 000 руб. Пенсионные взносы на собственное страхование за 2017 год с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., составляют 1500 руб.

((450 000 руб. – 300 000 руб.) × 1%). 22 января 2018 года по платежному поручению Иванова перечислила в бюджет 1500 руб. Скачайте образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных взносов за 2017 год.

При заполнении в 2018 году платежного поручения на оплату ИП пенсионных взносов за 2017 года обратите внимание на, в том числе, на следующее:

  • используйте КБК, который отнесет платеж в пользу ИФНС -182 1 02 02140 06 1110 160;
  • в качестве получателя укажите ИФНС, а не УПФР;
  • код статуса плательщика у ИП в 2017 году укажите 09 (прежде ИП использовался код 24). См. «Статус плательщика в платежном поручении с 2017 года».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/ip-pens-vzn.html

Кбк для пфр

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

Для частных предпринимателей давно не секрет, что начиная предпринимательскую деятельность, им придется оплачивать налоги, с нею связанные. Также, очередной обязанностью предпринимателя является оплата фиксированных платежей на страхование, которые придется оплачивать за самого себя.

Не зависимо от выбранной системы обложения налогами, ИП и организации, которые имеют штат наемных сотрудников, независимо от того, какой вид договора заключается с каждым из них, имеют обязанность уплачивать за сотрудников страховые взносы. В 2016 году, они вносились в каждый фонд отдельно.

Какие Кбк для пфр 2018 годом предусмотрены, разберемся в данной статье.

Что являют собой страховые взносы

Страховыми взносами являются денежные суммы, которые перечисляются в определенные фонды, для последующей выплаты сотруднику во время наступления страхового случая. Касательно пенсионных взносов, страховым случаем считается выход сотрудника на пенсию и именно из суммы сделанных им взносов, будет потом рассчитываться его пенсия, для выплат от государства.

До 2016 года данным видом взносов заведовал ПФР, в направлении которого отправляли выплаты, рассчитанные из сумм дохода сотрудника с помощью определенной процентной ставки.

В 2017 году контроль над пенсионными взносами берет на себя ФНС, а в ПФР нужно будет просто сдавать отчетность по данным взносам и стажу сотрудников.

Страховые взносы за сотрудников отличаются от тех, которые ИП совершают за себя. Отличия состоят в следующих положениях:

  • Рассчитываются данные взносы на базе дохода, получаемого сотрудником
  • Процентная ставка несколько ниже
  • Вносятся ежемесячно
  • Имеют зависимость от дохода
  • При достижении суммы взносов лимитного значения, ставка снижается почти на половину

Как видите, отличие от фиксированных взносов на лицо. Так как они рассчитываются сразу на год, порог установлен не в виде суммы сделанных оплат, а суммы дохода, перечисление сумм даже в частичной оплате имеет совершенно другой порядок, наконец, для фиксированных взносов существуют и применяются отдельные коды бюджетной классификации.

Порядок страховых взносов в 2018 году

Исчисляются суммы взноса для определенного сотрудника, на базе того дохода, который он получает за счет выплат работодателя. Выплаты эти начисляются за выполнение служебных обязанностей, как отпускные или больничные пособия.

Процентная ставка для взносов за сотрудников составляет 22%, в отличие от ставки ИП для самого себя. Раньше совершали два вида пенсионных взносов – на страховую и на накопительную часть пенсии.

Так как накопительная часть сейчас имеет абсолютно добровольный порядок и начинает накапливаться только после подачи сотрудником особого заявления, то взносы пенсионного страхования осуществляются одним платежом, по одному КБК, а в случае наличия заявления, происходит разделение этой суммы на две части.

На процентную ставку имеет прямое влияние предельный размер годового дохода на определенного сотрудника, в 2017 году этот предел повысили до 876 тыс., но при его достижении, ставка пенсионных взносов снизится до 10%.

Также, страхователям стоит учитывать, что после расчета пенсионного взноса, платить его надо в рублях и копейках, не производя округления до целых единиц.

Как оплатить

Для того чтобы заплатить пенсионные взносы за своих сотрудников, ИП или организация, после расчетов, должны перечислить эти суммы в бюджет с помощью правильно указанных реквизитов в платежном поручении.

Так как 2018 год отметился изменением налогового законодательства, в частности, включением в его состав статьи о страховых взносах, взносы и на пенсионное страхование стали, по сути своей, налогами, а значит, платить их требуется не в адрес Пенсионного Фонда, а в направлении ИФНС. Реквизиты для оплаты теперь будут использоваться именно этой инстанции, по месту регистрации объекта предпринимательской деятельности или юридического лица.

Отдельным, не просто важным, а необходимым реквизитом становится новый, не КБК ПФР, а КБК пенсионного взноса, который в новом году такой – КБК18210202010061010160. Данный код требуется правильно указать в 104 поле платежного поручения, отправляя взносы пенсионного страхования.

Перечислить сумму по взносу необходимо до 15 числа месяца, который идет за отчетным. Если заранее осуществить выплату не удалось и ее оставили на последний разрешенный день, но он оказался выходным, то оплату стоит произвести в самый ближний рабочий день.

Если взнос не оплачен

Новый год также принес некоторые изменения в расчет пеней и штрафов по страховым взносам. Стоит напомнить, что такие меры ответственности налоговые органы могут применить как к ИП, так и к юридическим лицам за то, что страховой взнос страхователь не оплатил, оплатил не вовремя, оплатил в неполном размере.

Так, юридическим лицам придется уплачивать за просроченные платежи пени больше, нежели ИП. Потому что, действующая ставка расчета пеней, которая соответствует 1/300 от ставки рефинансирования, будет действовать только до 30 дня просрочки. С 31 дня будет применяться ставка, равная 1/150 от ставки рефинансирования.

Именно поэтому предпринимателям, а также юридическим лицам стоит быть внимательными и не использовать КБК ПФР в 2018 году за сотрудников, а применять новые и правильные КБК, которые означают оплату именно в органы ФНС.

 годом предусмотрены, разберемся в данной статье.

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году: 1 процент в пенсионный фонд, ффомс и прочие

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

При заполнении платёжных поручений на оплату налогов, пошлин или государственных услуг возникает необходимость вносить в соответствующую графу КБК. Может показаться, что этот реквизит — простая формальность, но на самом деле это совсем не так. Именно код бюджетной классификации помогает государственным органам правильно классифицировать поступившие средства.

Что такое КБК

КБК, или код бюджетной классификации — это комбинация из 20 цифр, обязательный реквизит в платёжных поручениях, если организация или ИП перечисляет денежные средства государственным ведомствам.

Каждая цифра в коде несёт определённую смысловую нагрузку, и сам код в целом помогает фискальным службам анализировать поступившие средства и распределять их по назначению.

С помощью КБК государственные ведомства могут узнать, откуда и кем были переведены денежные средства и на какие цели должен отправиться этот платёж. Коды бюджетной классификации из года в год могут меняться.

Как читать КБК

Код представляет собой комбинацию из 20 цифр, разделённую на группы. При этом у каждой группы чисел есть определённое значение.

Попробуем разобраться на примере. В общем виде КБК имеет формат: ХХХ — Х ХХ ХХ ХХХ ХХ — ХХХХ — ХХХ.

Первая группа цифр означает получателя платежа.

Если код начинается на 182, это означает, что получателем вашего платежа является налоговая инспекция, если на 393 — это Фонд социального страхования (ФСС).

Самая большая группа цифр — с 4 по 13 — означают вид доходов. Четвёртая цифра в коде показывает группу. Следующие два знака означают вид платежа.

Например, 01 — налог на прибыль, 03 — акцизы, 08 — госпошлины, 13 — плата за государственные услуги.

Знаки с 7 по 11 означают статью и подстатью доходов, они проставляются строго по классификации доходов бюджета РФ, с которой можно ознакомиться здесь. Последние два знака во второй группе означают бюджет, в который должны поступить средства. Федеральный бюджет обозначается цифрами 01, региональный — 02.

Третья группа состоит из четырёх знаков, которые используются для разделения поступлений в бюджет на налоги (1000), пени (2100) и штрафы (3000).

И последняя группа, состоящая из трёх знаков, означает категорию доходов.

Деньги, поступившие в качестве оплаты налогов, обозначаются цифрами 110, доходы государственного ведомства от оказания платных услуг — 130, комбинация цифр 140 означает суммы, которые были изъяты принудительно.

Расшифровать КБК не сложно, если знать основные принципы его формирования

Квитанции для оплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей

Если бухгалтерский учёт ведётся в специальной программе, никаких проблем с заполнением налоговой квитанции не возникнет, так как все необходимые формы можно вывести на экран, заполнить и распечатать.

Но если представить ситуацию, что бухгалтерский учёт ИП ведёт без помощи программного обеспечения, то и для таких случаев на сайте ФНС предусмотрен специальный сервис, позволяющий заполнить квитанцию для оплаты любых платежей в бюджет.

Представим ситуацию, в которой индивидуальному предпринимателю требуется заплатить НДФЛ. Действовать нужно так:

  1. Открыть на сайте налоговой службы вкладку «Заплати налоги».

    страница сайта ФНС: кнопка «Заплати налоги» находится справа

  2. Перейти по ссылке «Заполнить платёжное поручение».

    Сайт налоговой службы очень простой и интуитивно понятный: несложно догадаться, как перечислить тот или иной налог

  3. В открывшемся окне необходимо выбрать тип налогоплательщика. Соответственно, если вы индивидуальный предприниматель, расставляете маркеры как на картинке ниже («ИП, глава КФХ или физлицо…», «Платёжный документ»), затем нажимаете кнопку «Далее».

    Если сомневаетесь, какой пункт следует выбрать, — поможет блок «Подсказка»

  4. На следующем шаге необходимо заполнить КБК. Но если вы его не знаете, то сначала просто заполняйте вид платежа. Сервис подтянет нужный КБК автоматически.

    Сервис очень прост и удобен в использовании: выбор подходящего КБК занимает пару секунд

  5. Далее необходимо указать реквизиты получателя платежа. Если вы не знаете, какая ИФНС администрирует ваши платежи, вводите адрес регистрации ИП, и налоговая инспекция подтянется автоматически.

    В любой момент можно вернуться на шаг назад или очистить форму, если реквизиты налоговой инспекции выбраны неверно

  6. На следующем шаге заполняются реквизиты платёжного документа. Выбирается ваш статус — ИП, основание платежа, нужный налоговый период и сумма.

    Очень важно правильно указать статус и основание налогового платежа

  7. Дальше заполняются данные о плательщике. Платить все взносы в государственные ведомства необходимо от своего имени. После нажатия кнопки «Далее» сервис предложит вам ещё раз проверить все реквизиты. После проверки нужно нажать на кнопку «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Для наличного расчёта просто распечатываете сформированную квитанцию и идёте с ней в банк.

    После заполнения всех предложенных форм обязательно проверьте правильность заполненных реквизитов налогоплательщика

И тут же на последнем шаге возникает вопрос — можно ли оплатить налог онлайн? Ответ — да. Для безналичной оплаты ИНН является обязательным реквизитом, если вы его ввели, станет доступна опция безналичной оплаты. Вам просто нужно выбрать свой банк из списка, предложенного сервисом, и совершить оплату.

В коды бюджетной классификации могут вноситься изменения каждый год, нужно следить за приказами Министерства финансов России, чтобы не пропустить их.

В 2017 году наиболее серьёзные и существенные изменения в КБК были связаны с передачей страховых взносов под контроль налоговых служб, а это значит, что у данного вида платежа изменился получатель.

То есть все страховые взносы, которые работодатель сейчас платит за своих работников — медицинские, пенсионные, взносы по временной нетрудоспособности уже учитываются по новым КБК.

Кбк для ип с работниками и без них

В 2018 году ИП-работодатель при заполнении платёжных поручений на оплату страховых взносов должен проставлять новые КБК.

Таблица: КБК для перечисления страховых взносов с работников

Индивидуальному предпринимателю, который не имеет работников и платит взносы только за себя, следует пользоваться иными кодами бюджетной классификации.

Кбк для уплаты основных налогов

Некоторые коды бюджетной классификации используются ИП независимо от выбранного им режима налогообложения.

Оплата пени и штрафов

При оплате штрафов и пеней 14–17 знаки КБК принимают определённые значения — 2100 (пени) и 3000 (штрафы). Но при уплате некоторых видов страховых взносов это правило не работает.

Как узнать верный КБК для платежа

Платежей в государственные ведомства — десятки, запомнить их все невозможно. Специально для этого созданы справочники кодов бюджетной классификации, которые бухгалтер всегда должен держать под рукой. Сервис на сайте налоговой службы, конечно, очень удобный, но все же крайне желательно вести учёт и формировать платёжные поручения силами собственного программного обеспечения.

Справочник кодов бюджетной классификации на 2018 год можно изучить здесь или тут. В нём приведены все существующие КБК на уплату налогов, сборов, обязательных платежей во внебюджетные фонды, пеней и торговых сборов.

Необходимо постоянно мониторить изменения в кодах бюджетной классификации, чтобы ваши платежи зачислялись корректно.

И хотя Налоговый кодекс гласит, что неверно указанный КБК в платёжном поручении не является основанием для предположения о том, что оплата не производилась, на деле за неправильно заполненный код нередко начисляются штрафные санкции.

Это происходит потому, что фискальные ведомства не могут идентифицировать платёж, и он долгое время может висеть не на том счёте. Поэтому относитесь серьёзно к оплате любых платежей государству, чтобы не пришлось уплачивать пени и штрафы в дальнейшем.

  • Юлия Титова
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/kbk-v-pensionnyiy-fond-ip-2018.html

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году — контур.бухгалтерия

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2018 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

До 2018 года размер отчислений ИП рассчитывался на основании МРОТ. Однако после передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ: личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники будут устанавливать на каждый отчетный год.

Так в 2018 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 5 840 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2018 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 26 545 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (26 545) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2018 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

26 545 + 1% × (455 500 — 300 000) = 28 100 рублей

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2018 года ее размер равен 212 360 рублям (26 545 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2018 год необходимо оплатить до 09.01.2019, а пенсионный 1 % взнос — до 01.07.2019.

Пример 2. В 2018 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

26 545 + 1% × (22 100 500 — 300 000) = 244 550 рублей

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 212 360 рублей. При этом 26 545 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 09.01.2019, а оставшиеся 185 815 руб. – до 01.07.2019.

Что касается отчислений на ВНиМ, то «за себя» предприниматели не обязаны платить этот взнос, но по своему желанию могут встать на учет в Соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2018 года и составил 3 302,17 рубля.

Кбк ип фиксированный платеж 2018

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2018 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2017 год код «ГД.00.2017».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2018 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. Первые 30 дней работы — бесплатно.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Коды бюджетной классификации по фиксированным взносам для ИП на 2018 год

Уплата ИП пенсионных страховых взносов за 2017 год: какие КБК использовать в 2018 году

Взносы предпринимателя за себя – это отчисления в фонды, которые должен совершать каждый из субъектов предпринимательства для получения при наступлении страхового случая денежного содержания, независимо от того, присутствует ли труд наёмных сотрудников.

Долгое время размер отчислений был привязан к МРОТ. Однако последние изменения налогового законодательства развели эти понятия по разным сторонам.

Какие фиксированные взносы ИП уплачивает за себя в 2018 году, как правильно составить платёжное поручение, а также актуальные для перечислений КБК.

Какие взносы ИП платит за себя в 2018 году

Взносы за себя предприниматель должен уплачивать независимо от того, ведётся ли деятельность, есть ли доход, а также на каждой из систем налогообложения (ОСНО, «упрощёнка», «вменёнка», патент). Полным освобождением от уплаты является только прекращение деятельности ИП, зарегистрированное в ЕГРИП.

Приостановка отчислений возможна при наступлении одного из случаев:

  • уход любым из родителей за ребёнком до 1,5 лет;
  • нахождение на срочной военной службе;
  • уход за ребёнком-инвалидом до совершеннолетия, инвалидом 1 гр., а также лицами старше 80 лет;
  • ИП выступает в роли супруга военнослужащего или дипломата, находящегося вне пределов осуществления бизнеса;
  • временное приостановление деятельности адвоката.

Налоговым Кодексом определено, что в 2018 году субъектам предпринимательства необходимо отчислить взносы:

  • на пенсионное страхование (ОПС);
  • на медстрахование (ОМС).

В 2018 году в силу вступили изменения, затрагивающие страховые отчисления ИП за себя:

  1. Платежи и отчётность по взносам переданы под контроль ФНС.
  2. Изменились правила возврата излишне перечисленных средств. Возврат будет осуществляться ФНС. Стоит отметить, что возврат излишков ПФР не будет произведён, если они отражены в отчётности и были разнесены Пенсионным фондом по счетам.
  3. Отчётность по страховым отчислениям ИП за себя 2017-2018 гг. отсутствует.

С 2018 года взносы за себя не привязаны к минимальному размеру оплаты труда или ставкам конкретного фонда.

Не имеющий наёмных работников предприниматель должен уплатить:

  • 26545 рублей – ОПС;
  • 5840 рублей – ОМС.

Важно понимать, что подобный размер установлен только на 2018 год. В последующие годы значение будет меняться. Размер взносов устанавливается Правительством РФ. На текущий момент значения установлены на 2018-2020 гг.

Если доход ИП превысил отметку в 300 тыс. р., дополнительно необходимо отчислить 1% от разницы в ПФР.

Долгое время платежи отчислялись непосредственно в фонды. Итогом последних нововведений стала передача полномочий по администрированию отчислений взносов органам Федеральной налоговой службы.

После средства поступают на счёт застрахованного лица в ответственном фонде. Это позволило увеличить количество сборов.

Изменение администратора фиксированных платежей ИП в 2018 году за себя привело к смене КБК.

Отчисление взносов необходимо совершить до 31 декабря отчётного года. На уплату дополнительного взноса (1% от разницы с фактическим доходом) даётся больше времени–до 01.07 года, наступающего за отчётным (вместо 01.04). Фиксированная часть взноса может быть разбита на части и оплачена удобными для ИП долями (ежемесячно, каждый квартал).

Государство позволяет осуществить учёт отчисленных взносов при расчёте налогового платежа на спецрежимах по следующим принципам:

  • ЕНВД – разрешено снижение налога на перечисленные взносы в соответствующих периодах;
  • УСН – учёт взносов можно осуществить как при расчёте авансового платежа, так и полной суммы налога.

Если ИП не имеет наёмных работников, имеет право вычесть 100% взносов, тем самым, значительно снизить или вовсе избежать налоговый платёж.

Согласно российскому законодательству, субъекты предпринимательства должны отчислять взносы за себя только за тот промежуток календарного года, когда статус ИП был «действующий». Если ИП было закрыто в течение года, размер взноса исчисляется по принципу: размер суммы для отчисления определяется из соотношения с количеством отработанных по факту дней.

Добровольно предприниматель может делать отчисления на случай нетрудоспособности и материнства. А вот взносы на травматизм ИП не может отчислять за себя даже добровольно.

Кбк фиксированные платежи ип в пфр и ффомс на 2018г

Аббревиатура КБК имеет значение «код бюджетной классификации». Представленосочетанием цифр, которое является шифром. Задача кода – классификация бюджетных поступлений. Очерёдность цифр позволяет определить, какой платёж производится, откуда поступил, кто является адресатом и какова цель.

КБК 2018 коды бюджетной классификации КБК на 2018 на ИП позволят корректно и вовремя отчислить все бюджетные платежи. КБК для совершения фиксированных платежей ИП в 2018 году подразделяются на три группы: для зачисления платежа, для уплаты пени и штрафа.

Предприниматели должны регулярно отслеживать обновления и нововведения реквизитов для уплаты взносов.

Ниже представлены КБК по фиксированным платежам для ИП, актуальные в 2018 году для оплаты взносов в ПФР:

  • КБК ПФР на 2018 год для ИП фиксированный платёж и 1% (для ИП, чей доход превысил 300 тыс. р.): 18210202140061110160;
  • чтобы оплатить пени: 18210202140062110160;
  • возместить штраф: 18210202140063010160.

Актуальные КБК для ФФОМС на 2018 год для ИП для отчисления фиксированного платежа:

  • КБК ОМС на 2018 год для ИП для отчисления фиксированного платежа – 18210202103081013160;
  • пени – 18210202103082013160;
  • штраф – 18210202103083013160.

Отчислить обязательные взносы можно через отделение банка или онлайн (при помощи электронных сервисов или платёжного банковского поручения).

Формировать платёжное поручение на отчисление взносов необходимо по следующим правилам:

  • в поле «статус плательщика» указать код «09»;
  • поле КПП не заполняется ИП;
  • реквизиты получателя (фискальных органов) размещены на сайте ИФНС;
  • КБК указывается без пробелов (поле 104);
  • код «ТП» – текущий платёж;
  • поля 108-109 заполняются «0», 110 – остаётся пустым.

Обязательным является указание назначения платежа: перечисление фиксированных взносов с дохода до 300 000 рублей, за ХХХХ год. Добавить регистрационный номер.

Сайт налоговой службы содержит сервис, позволяющий автоматически создать п/п на оплату взносов. Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо перейти по ссылке https://service.nalog.ru/payment.html.

Ответственность за неоплату взносов

Все платежи в бюджет или фонды должны своевременно поступить на счёт уполномоченного госоргана.

За нарушение платёжной дисциплины полагается наказание:

  • 20%, если действия предпринимателя не предполагали умысла;
  • 40%, если ИП намеренно не отчислил взносы. Подобный факт должен быть доказан судом.

Помимо штрафа, за каждые сутки задержки начисляются пени 1/300 от ставки Центробанка.

Нередко предприниматели допускают ошибки при оплате страховых взносов. Так, после передачи полномочий по администрированию налоговой службе, многие ИП продолжали отправлять взносы на счета фондов.

Подобное нарушение приводило к нарушению сроков оплаты и начислению штрафа и пени.

Если в результате ошибки взнос поступил на счёт налоговой, но наневерный КБК, плательщик имеет право подать обращение об уточнении платежа (важно приложить платёжное поручение, в котором была допущена ошибка). Пени в таком случае не начисляются.

При получении подобного заявления органы фискальной службы могут предложить провести совместную сверку расчётов, по итогам которой будет составлен акт. В дальнейшем на основании имеющегося у ФНС заявления и акта будет осуществлено уточнение платежа и отменено начисленные пени.

Исправлением ошибок занимается территориальное подразделение ФНС.

От предпринимателя потребуется следующая последовательность шагов для исправления ошибочного КБК:

  1. Сформировать заявление (от руки или в печатном виде, в 2-х экземплярах, с приложением платёжного поручения, в свободной форме).
  2. Передать заявление ФНС (лично, через доверенное лицо, почтой или при наличии ЭЦП – электронно).
  3. Получить решение.

Как правило, срок длительности регламента внесения корректировок не превышает 5-10 дней.

Если плательщиком перечислена большая, чем необходимо, сумма взноса, законом разрешено вернуть разницу либо зачесть излишек в счёт оплаты будущих периодов. От предпринимателя потребуется заявление.

Можно снизить процент начисленных штрафов через суд, если у предпринимателя имеются смягчающие обстоятельства (например, нахождение в больнице). Снижение возможно не более чем наполовину. Пени придётся оплатить в полном объёме.

Таким образом, предприниматели и ответственные за уплату страховых взносов ИП за себя должны регулярно отслеживать нововведения и изменения налогового законодательства. Корректно составленное платёжное поручение с верно указанными реквизитами поможет избежать штрафных санкций.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kbk-pfr-na-2018-god-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.