+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Содержание

Льготы по транспортному налогу в Московской области в 2018 году

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Власти на региональном уровне имеют право устанавливать собственные правила по удержанию налогов и назначению льгот, с учетом средств, имеющихся в местном бюджете. Льготы, начисляемые гражданам в Московской области, отличаются от тех, которые можно получить в других регионах.

Особенности регионального законодательства

Законом Московской области № 129 установлены ставки, порядок оплаты и сроки по перечислению гражданами транспортного налога. Данный нормативный акт распространяется на все города в Московской области: Москва, Дзержинский, Балашиха, Домодедово, Дубна, Звенигород, Подольск, Орехово – Зуево, Химки, Фрязино, Серпухов, Мытыщи.

Процесс удержания с граждан ежегодных сборов за владение транспортным средством, регулируется НК РФ. Власти региона могут устанавливать ставки и льготы.

В соответствие с законодательством, граждане, владеющие транспортными средствами, должны:

  1. Вносить платежи не позднее, чем через месяц после того, как будет окончен налоговый период.
  2. Организации оплачивают транспортный налог не позднее 28 марта.
  3. Физические лица вносят оплату не позднее последнего дня сентября года, следующего за отчетным.

Региональным Правительством МО были установлены налоговые ставки.

Размер налога зависит от:

  • области или края России, в котором используется ТС;
  • мощности двигателя;
  • предназначения транспортного средства – личные или групповые перевозки;
  • типа ТС.

Самые высокие ставки установлены для владельцем водного и воздушного транспорта. За одну л.с. необходимо уплатить от 100 до 500 рублей.

За грузовые автомобили со сроком использования до 5 лет действует ставка до 60 рублей за л.с. Решение принимается в каждом случае индивидуально, после предоставления гражданином документов в ФНС.

Установленный порядок уплаты налога:

  1. Частные организации, деятельность которых осуществляется в МО, согласно закону обязаны вносить авансовые платежи до истечения установленного срока – не позднее последнего числа месяца, который следует за сроком отчетности.
  2. Физические лица, владеющие транспортным средством, в частности, легковым автомобилем, уплачивают налоговые взносы на основании уведомления, высланного органом ФНС. Размер налога рассчитывается с учетом сведений, представленных гражданином в службу.

К неплательщикам применяются строгие меры, от начисления пени, заканчивая штрафами. Денежные средства могут быть перечислены в почтовом отделении или банке, при наличии квитанции.

Кому положены

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л.с., освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

  1. Участники Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
  4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
  5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2018 году

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

  • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
  • полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы,  приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

При расчете льгот учитывается, исходит ТС, его общая мощность:

  1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
  2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

  1. Ветеранов боевых действий.
  2. Героев СССР и РФ.
  3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
  4. Многодетных семей.
  5. Чернобыльцев.

Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство.

Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами. Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

Процедура оформления

Чтобы оформить льготы на личный транспорт, гражданину не достаточно иметь основания для назначения льготы, он также должен выполнять свои обязательства, и подавать все необходимые документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства, или через онлайн – сервис на сайте Федеральной налоговой службы — nalog.ru .

Для оформления льготы владельцу легкового автомобиля нужно заполнить заявление. Бланк для заполнения можно скачать тут.

В нем указываются:

  1. Вид льготы – на транспортное средство.
  2. Показатель лошадиных сил ТС.
  3. ФИО налогоплательщика.

К заявлению прикладываются дополнительные документы, после чего заявка передается на рассмотрение сотруднику ФНС.

Образец заполненного заявления:

Процедура оформления льгот состоит из нескольких этапов:

  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2018 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал  документ, дающий право на льготу, то с 2018 года  инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Необходимые документы

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

  • паспорт гражданина, копии основных страниц;
  • ПТС – паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • справка о постановке на учет в автоинспекции;
  • нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
  • пенсионное удостоверение.

Для каждой категории льготников перечень документов будет отличаться. Инвалиды ВОВ и боевых действий предоставляют свидетельство об участии в военных действиях, инвалиды по здоровью – справку МСЭ.

Могут ли отказать

В соответствие с нормами законодательства, отказ гражданину в предоставлении налоговых льгот может быть дан по следующим причинам:

  1. Недостаток документов – поданы не все бумаги, или имеются ошибки.
  2. Фальсификация данных с целью получения льгот по транспортному налогу.
  3. Отсутствие оснований для начисления льготы – не была оформлена инвалидность, статус ветерана труда или многодетной семьи.
  4. Гражданин уже получил льготу в текущем периоде.
  5. Планируется оформление льготы на второе транспортное средство, в то время как закон предусматривает льготы только для одного автомобиля с определенными показателями мощности.

Если отказ не окончательный, например, из – за нехватки документов, льготник может подготовить нужные документы и подать заявку вторично. В остальных случаях отказ является окончательным, но он может быть оспорен в вышестоящих инстанциях.

Перед тем, как обращаться в федеральную налоговую службу для получения льгот, гражданин должен убедиться в том, что он действительно имеет на них право, а все нужные документы подготовлены. Государство защищает права льготников, и дает им возможность уменьшить расходы по налогам и другим видам платежей.

по теме:

Источник: https://lgotypro.ru/lgoty-po-transportnomu-nalogu-v-moskovskoj-oblasti/

Транспортный налог для пенсионеров в Московской области

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Особенность транспортного налога заключается в том, что он регулируется не только федеральным законодательствам. Каждый регион самостоятельно принимает нормативные акты, которые применяются в отношении пожилых людей. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области зависит от технических характеристик автомобиля.

Какими федеральными льготами могут пользоваться пенсионеры

Не все категории пожилых людей, проживающих в Московской области, имеют право на скидки.
От необходимости уплаты сбора освобождаются следующие группы граждан:

  • лица, имеющие статус ветерана ВОВ;
  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • Герои СССР и России;
  • люди, которые принимали участие при ликвидации Чернобыльской аварии.
  • люди, награжденными медалями ордена Славы 1-3 степени

Претендент должен обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает его район. Человек должен оформить заявление и приложить к нему все необходимые документы. Пожилой человек должен подтвердить свое право на налоговое освобождение.

Помимо заявления нужно захватить с собой пенсионное удостоверение. Специалисты требуют от граждан предоставления паспорта. Лучше всего заранее отксерить все необходимые документы.

Федеральные льготы действуют независимо от региональных требований.

Можно выделить несколько особенностей, касающихся расчета налога:

  1. Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
  2. Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
  3. Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
  4. Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.

Транспортный налог для пенсионеров в Московской области. Порядок уплаты

Существуют определенные сроки расчета по своим обязательствам. Транспортный сбор в Московской области нужно заплатить не позже 30 ноября. Причем сотрудники налоговой службы должны заранее оповестить пожилого человека. Пенсионерам рассылается извещение о сумме сбора за транспортное средство.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов.

Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб.

Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.

Транспортный налог для пенсионеров в Московской области рассчитывается с учетом возраста автомобиля. Государство устанавливает повышенную ставку на машины, которые используются больше 5 лет.

Любители мототехники платят в бюджет от 9 до 50 рублей за л. с. Налогообложение распространяется и на снегоходы. Их собственники уплачивают от 25 до 50 рублей за л. с.

От уплаты транспортного налога в Московской области освобождаются не только некоторые категории пенсионеров.

Плата не взимается и с юридических лиц, которые занимаются трудоустройством пожилых людей. Сбор могут не платить общественные организации, оказывающие помощь пенсионерам.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 групп. Нетрудоспособные граждане с 3 категорией обязаны платить 50% от суммы сбора.

Существуют ли региональные льготы по транспортному налогу на пенсионеров, проживающих в Московской области?

Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров, получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.

Важно! Размер сбора зависит от мощности двигателя и срока владения машиной.

Порядок расчета транспортного налога

Чтобы определить сумму сбора нужно умножить ставку на мощность мотора, который установлен в машине. Размер налога зависит от продолжительности нахождения транспортного средств в собственности пенсионера. Полученную цифру умножают на количество месяцев и делят на 12.

Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.

Когда начинает начисляться транспортный налог?

Расчет сбора происходит с момента постановки автомобиля на учет в ГИБДД. Некоторые граждане используют транзитные номера.

Их выдают при доставке транспортного средства к компании-производителю по различным причинам. К примеру, пользователь машины может потребовать установки дополнительного комплекта оборудования.

В таких случаях налог начинают начислять с даты выдачи транзитного номера.

Взимается ли сбор с человека, управляющего автомобилем по доверенности?

Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.

Налоговая инспекция отправляет квитанцию по почте. Однако существуют и другие способы вручения документа. Пенсионер может воспользоваться доступом в личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Информация может быть передана налогоплательщику лично. При этом пожилой человек должен расписаться в извещении.

Могут ли рассчитывать на льготы военные пенсионеры?

Вопрос о скидке при начислении сбора находится в компетенции местных властей. Бывшие военные, проживающие в Московской области, не имеют права на транспортные льготы.

Транспортный налог для пенсионеров по регионам таблица

РегионЛьготы для пенсионеров по транспортному налогуРегиональный закон
МоскваНет льготЗакон Города Москвыот 9 июля 2008 года №33«О транспортном налоге»(с изменениями на 01.04.2015)
Московская обл.Нет льготЗакон Московской областиот 24 ноября 2004 года №151/2004-ОЗ«О льготном налогообложении в Московской области»

Источник: https://ourpension.ru/transportnyj-nalog-dlya-pensionerov-v-moskovskoj-oblasti/

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в московской области

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

На них не распространяется правило по ограничению мощности двигателя и типа транспорта. Проживающие в Московской области многодетные семьи имеют право ежегодно не вносить налог за владение одной единицей транспорта следующих видов:

  • автомобили (в том числе и грузовые);
  • тракторы;
  • мотоциклы (и мотороллеры);
  • автобусы (без ограничений по вместимости).

Распространяется эта льгота только на одну единицу транспорта в год. Получить привилегию имеет право только один из родителей (на совершеннолетних детей закон не действует).

Последние новости о льготах по транспортному налогу С начала 2017 года (с января) правительство Московской области изменит порядок предоставление льготы многодетным.

Выше мы упоминали, что на них не действуют ограничения, принятые для остальных категорий. В трех чтениях закон рассмотрели в конце ноября 2015 года.

В зависимости от мощности двигателя, ставка налога может колебаться в пределах от 10 до 150 рублей. На втором месте по распространению в области – мототранспорт. За каждую лошадиную силу мотоцикла придется внести в казну государства от 9 до 50 рублей.
Чем мощнее мотоцикл, тем больше придется отдать за одну лошадиную силу.

Если у вас в собственности находится снегоход, то его также нужно зарегистрировать и ежегодно уплачивать за него налог. Ставка по нему колеблется от 25 до 50 рублей. Она зависит только от мощности двигателя.

Категории лиц, имеющих льготы в Московской области Льготы на уплату налогов за владение транспортом помогут вам ежегодно сэкономить часть средств.

Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?

Внимание

Налоговое законодательство обязывает всех владельцев транспортных средств (далее также – ТС) регулярно делать взносы. Но для отдельных людей по определенным причинам налоговое бремя оказывается неоправданно завышенным. Поэтому им положены льготы по транспортному налогу. В 2018 году механизм и сроки внесения денежных средств не изменились.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Основная нормативная база
  • 2 Кто и за что платит
  • 3 Льготы по транспортному налогу в 2018 году
  • 4 Федеральные льготы по уплате транспортного налога
  • 5 Льготы по транспортному налогу в Москве
  • 6 Льготы по транспортному налогу в Московской области
  • 7 Дают ли пенсионерам льготы по транспортному налогу
  • 8 Порядок предоставления льгот по транспортному налогу

Основная нормативная база Налоговый кодекс РФ: ст.

Транспортный налог для пенсионеров в московской области

В большинстве случаев положены льготы по транспортному налогу: • пенсионерам при достижении возраста 55-60 лет;• инвалидам I и II групп;• ветеранам ВОВ;• героям СССР;• гражданам, пострадавшим в результате чернобыльских событий;• родителям или опекунам в многодетных семьях;• лицам, награжденным орденом Славы (степень не имеет значения). Кроме того, требуется соблюдение условия: мощность управляемого транспорта – не больше 100 л.с. В противном случае производится доплата за мощность, превышающую это ограничение.

Владельцы большегрузов Это авто с разрешенной массой больше 12 т, зарегистрированные в системе «Платон». Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для таких лиц, рассмотрим далее. Правила их предоставления регламентирует федеральное законодательство.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу в московской области

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров московской области

Важно

Особенности предоставления льготы по транспортному налогу пенсионерам на некоторых других территориях России показаны в таблице.

Регион Особенности уплаты транспортного налога Санкт-Петербург и область Полностью освобождены, если автомобиль отечественного производства до 91-го года Самарская область Уплачивают половину суммы Ярославская область Предоставление льготы возможно только при наличии ТС, мощность которых не превышает 100 л.с. Новосибирская область Освобождены от уплаты налога владельцы транспорта, объем двигателя которого не превышает 40 л.с.

Также см. «Ставки транспортных налогов по регионам: таблица». Порядок предоставления льгот по транспортному налогу Чтобы освободиться от налогового бремени (полностью или частично), недостаточно только относиться к числу льготников. Нужно выполнить определенные формальности, среди которых – подача документов в инспекцию.

Льготы по транспортному налогу московской области

Вт) включительно 10 — свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 34 — свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 49 — свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 — свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт) 150 Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 9 — свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 16 — свыше 35 л.с.

(свыше 25,74 кВт) 50 Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 27 — свыше 200 л.с.

(свыше 147,1 кВт) 56 Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50 — свыше 200 л.с.

Льготы по транспортному налогу

Порядок и сроки уплаты налога Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ), уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

https://www.youtube.com/watch?v=r9gaXz1jcc4

Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Онлайн журнал для бухгалтера

То есть налог на автомобиль за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г., а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки транспортного налога в Московской области Ставки транспортного налога в Московской области на 2018-2017 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Московской области Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017, 2018 годы Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров в московской области 2018

Порядок и сроки уплаты налога Ставки транспортного налога в Московской области Льготы по уплате транспортного налога в Московской области Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2017-2018 г.

определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва.

Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Образец заполненного заявления: Процедура оформления льгот состоит из нескольких этапов:
  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2018 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал документ, дающий право на льготу, то с 2018 года инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

с.

;• лодки с веслами;• средства передвижения для инвалидов;• специализированное оборудование для оперативного выполнения хозяйственных работ (перевозка птиц, продуктов, строительного материала). Полный перечень – в п. 2 ст. 358 НК РФ. Отдельные категории физлиц Перечень устанавливает законодательство области, края и т. п.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/kto-osvobozhden-ot-uplaty-transportnogo-naloga-v-moskovskoj-oblasti/

Ставка транспортного налога в Московской области в 2018 году

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Транспортный налог (далее – ТН) уплачивают граждане и юридические лица, на которых зарегистрированы ТС.

Порядок исчисления суммы ТН, уплаты ТН в бюджет, подачи налоговой декларации организациями и другие нюансы регламентируются федеральным (Глава 28 НК РФ, далее – Кодекс) и региональным законодательством.

ТН – это региональный налог, который уплачивается в бюджет Московской области (далее – МО) по месту нахождения ТС в соответствии с Законом МО № 129/2002-ОЗ от 16 нояб. 2002 года “О транспортном…” (далее – Закон МСК о ТН).

Физлица, на которых зарегистрированы ТС в МО, уплачивают ТН одним платежом не позднее 1 дек. года, который идет за истекшим налог. периодом (аб. 3 ст. 363 Кодекса, ч. 2 ст. 2 Закона МСК о ТН).

То есть до 1 дек. 2018 года нужно будет оплатить ТН, начисленный за 2017 год, до 1 дек. 2019 – за 2018 год и так далее.

Для юридических лиц порядок уплаты несколько иной – они уплачивают ТН не полной суммой сразу, а в виде авансовых платежей, уплачиваемых по итогам каждого отчет. периода (1-го, 2-го и 3-го квартала года – ч. 2 ст. 360 Кодекса).

По истечении налог. периода (года) осуществляется уплата ТН по следующей формуле:

Ставка ТН * Налогооблагаемая база (мощность авто) * (Кол-во месяцев владения в году / 12) * Увеличивающий коэффициент за “роскошь” – Сумма авансовых платежей, уплаченных за каждый отчетный период

Авансовые платежи рассчитываются по формуле:

0,25 * Ставка ТН * Налогооблагаемая база (мощность автомобиля) * Повышающий коэффициент за “роскошь”

На основании ст. 2 Закона МСК о ТН, сроки оплаты ТН для юридических лиц, зарегистрированных в МО, в 2018 году таковы:

Вид платежаКогда нужно заплатить
Авансовый платеж по итогам 1-го кварталаДо 30 апреля 2018
2-го кварталаДо 31 июля 2018
3-го кварталаДо 31 октября 2018
Окончательный платеж по итогам налог. периодаДо 28 марта 2019

Также, вследствие ч. 1 ст. 363.1. Кодекса (региональная норма срока представления декларации не установлена), до 1 февраля 2019 года налогоплательщикам-организациям нужно представить в ФНС декларацию по ТН по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/668@ от 5 дек. 2016 года “Об утверждении…”.

Образец заполнения декларации:

Ставка

Субъект РФ вправе устанавливать налоговые ставки самостоятельно – при условии, что они не больше или не меньше в 10 раз чем общефедеральные ставки, указанные в ст. 361 Кодекса.

В МО ставки регламентируются ст. 1 Закона МСК о ТН:

Категория транспортного средстваНалогооблагаемая база (то есть мощность двигателя, выраженная в л. с.)Ставка, в рублях за каждую л. с.
Легковые автоДо 10010
От 101 до 15034
От 151 до 20049
От 201 до 25075
251 или более150
Мотоциклы и мотороллерыДо 209
От 21 до 3516
35 и более50
Автобусы, с года производства которых прошло не более 5 лет включительноДо 20027
От 201 и более56
Автобусы возрастом 6 лет и болееДо 20050
От 201 и более100
Грузовые не старше 5 лет включительноДо 10020
От 101 до 15025
От 151 до 20033
От 201 до 25045
От 251 и свыше58
Грузовые от 6 лет и старшеДо 10025
От 101 до 15040
От 151 до 20050
От 201 до 25065
От 251 и более85
Самоходные ТС, осуществляющие движение на гусеничном или пневматическом ходуНе имеет значения25 с каждой лошадиной силы
СнегоходыДо 5025
От 51 и свыше50
Мотор. лодкиДо 100100
От 101 и более200
ЯхтыДо 100200
От 101 и свыше400
ГидроциклыДо 100250
От 101 и свыше500
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, которые имеют двигательНе имеет значения250 с каждой лошадиной силы

Как рассчитать

Формула для физических лиц практически такая же, как и для юридических:

Ставка ТН * Налоговая база (мощность автомобиля) * (Кол-во месяцев владения в году / 12) * Повышающий коэффициент за “роскошь”

Повышающие коэффициенты за роскошные автомобили устанавливаются федерально, то есть действуют и в МО, и в других регионах:

Средняя стоимость автомобиля, в млн. рублейДо какого возраста авто нужно производить расчет ТН с повышающим коэффициентом, летКоэффициент
От 3 до 5До 3 (соответственно, для машин этой стоимости старше 3 лет коэффициент уже не будет применяться)1,1
От 5 до 10До 52
От 10 до 15До 103
От 15 и болееДо 203

Здесь можно ознакомиться с актуальным перечнем автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей (документ опубликован на сайте Минпромторга 28 фев. 2018 года).

Чтобы не осуществлять расчет самостоятельно, рекомендуем использовать официальный сервис – “Налоговый калькулятор”.

Чтобы калькулятор правильно рассчитал, нужно указать регион в левом верхнем углу сайта – “50 МО” и другие данные (вид ТС, мощность двигателя, наличие льгот и др.).

Какие льготы предусмотрены

Льготы бывают федеральными и региональными.

Федеральная льгота лишь одна, и она установлена в ч. 1 ст. 361.1. Кодекса – в случае, если в собственности есть автомобиль с массой более 12000 кг, зарегистрированный в реестре ТС системы взимания платы согласно Постановлению Правительства № 504 от 14 июня 2013 года “О взимании…”, налогоплательщик получает право на оформление вычета.

В результате применения вычета размер ТН снижается на сумму платы за причиняемый вред дорогам.

Региональные же льготы регламентируются Законом МО № 151/2004-ОЗ от 24 нояб. 2004 года “О льготном…” (далее – Закон МСК о ЛТН).

Многодетным семьям

Семьям, у которых множество несовершеннолетних детей (от 3 и более), предоставляются преференции по ТН, предусмотренные ст. 26.8. Закона МСК о ЛТН.

Льготы доступны только одному родителю или законному представителю многодетной семьи.

Преференция предоставляется в виде полного освобождения от уплаты ТН за 1 ТС, признаваемое объектом налогообложения, с мощностью двигателя не более 250 л. с. включительно.

Указанная льгота не предоставляется, если автомобиль имеет стоимость свыше 3 млн. рублей и относится к категории роскошных.

Правом на преференции могут воспользоваться многодетные семьи с даты наступления соответствующего основания, то есть сразу после рождения, усыновления 3-го или последующего ребенка, либо после установления опеки или попечительства.

Писать заявление и предоставлять подтверждающие документы отцу или матери не нужно – на основании ч. 5 ст. 26.8. Закона МСК о ЛТН, органы соц. защиты в течение 10 рабочих дней с даты присвоения статуса многодетной семьи направят соответствующие сведения в территориальный орган ФНС.

Для пенсионеров

К сожалению, пенсионеры, имеющие ТС, зарегистрированные как в Москве, так и в МО, не имеют прав на региональные льготы, кроме случаев, когда они относятся к другой льготной категории.

В МО на льготы по ТН имеют право пенсионеры, относящиеся к следующим категориям:

Категория пенсионераНормативная регламентацияОсвобождаются ли от уплаты ТНВ отношении каких ТС действует преференцияНа сколько ТС распространяется льгота
Герой СССР, Герой РФ, полный кавалер ордена Славы, пострадавший от радиации в результате катастрофы на ЧАЭС, инвалид 1-й или 2-й категории, участник ВОВЧ. 3 ст. 25 Закона МСК о ЛТНПолностью освобождаютсяЛегковые ТС с мощностью до 150 л. с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью до 50 л. с. На 1 ТС
Инвалид 3-й категорииЧ. 4 ст. 25 Закона МСК о ЛТНПлатят половину от полного размера ТН за налоговый периодСм. вышеСм. выше
Пенсионер, на которого зарегистрировано ТС, оборудованное двигателем, работающим от электричества, а не от топливаСт. 26.19. Закона МСК о ЛТНПолностью освобождаютсяЛегковой авто, мотоцикл, мотороллер, автобус, тракторНа неограниченное количество ТС, удовлетворяющих требованиям для получения льготы

Отметим, что в МО нет льгот по ТН для ветеранов боевых действий, военнослужащих вне зависимости от выслуги лет (зато есть в Москве – см. ст. 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 года “О транспортном…”).

Какие организации полностью освобождаются от уплаты ТН

Законом МСК о ЛТН предусмотрено освобождение от уплаты ТН юридических лиц – при условии их соответствия нижеуказанным критериям:

Категория налогоплательщикаНормативная регламентация согласно Закону МСК о ЛТННа какие ТС распространяется преференцияДополнительные условия предоставления льготы
Общественная организация инвалидов (число инвалидов должно составлять не менее 90 % от общего количества участников)Ст. 7На все ТС, кроме водных и воздушныхОрганизация инвалидов не должна осуществлять предпринимательскую деятельность, связанную с приобретением и реализацией ценных бумаг
Организация с уставным капиталом, полностью состоящим из вкладов одной или нескольких религиозных организаций, осуществляющих производство церковной утвари и иных предметов религиозного назначенияЧ. 2 ст. 14На все ТС, кроме водных, воздушных и легковых авто15 % от “сэкономленных” средств должны быть направлены на развитие такой организации, а 85 % — на осуществление строительства и реконструкции культовых зданий и сооружений в МО
Резидент особой экон. зоны в соответствии с 116-ФЗ от 22 июля 2005 года “Об особых…”Ст. 26.10.На все ТС, кроме водных, воздушных и легковых автоСрок действия льготы – с квартала, который следует за датой регистрации “льготного” ТС, и в течение 60 месяцев, но не более времени существования особой экон. зоны

Итак, ТН в МО уплачивается и рассчитывается согласно федеральным и региональным нормам. Для отдельных категорий плательщиков предусмотрены льготы, частично или полностью освобождающие от уплаты ТН.

по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/transportnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti/

Транспортный налог в Московской области за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Транспортный налог в Подмосковье за 2016 год: ставки, льготы и срок уплаты

Как и все регионы нашей страны, Московская область транспортный налог за 2016 год платит на основании своих отдельных законов. Разберемся в их особенностях и на что обратить внимание.

2 ключевых закона

На территориях Московской области транспортный налог за 2016 год регламентирует принятый Мособлдумой одноименный Закон от 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ. Он устанавливает:

  • ставки;
  • порядок уплаты;
  • сроки уплаты.

C 2015-го года изменений в него не было, поэтому действуют прежние правила. Это значит, что для подмосковных автовладельцев – фирм и физических лиц – действуют прежние правила. Под этот закон подпадают как юридические лица, так и обычные владельцы транспорта, а также ИП.

В отличие от Москвы, льготы транспортного налога в Московской области за 2016 год регулирует отдельный Закон – от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области». Причем он посвящен не только налогу на транспорт, а региональным налогам в целом, а также налогу на прибыль.

Актуальные ставки транспортного налога В Московской области за 2016 год

Для Московской области ставки транспортного налога за 2016 год приведены в статье 1 подмосковного закона. Приведем ставки из нее в отношении наиболее распространенных транспортных объектов, владение которыми обязывает отчислять налог (см. таблицу).

Транспорт и ставки налога в Подмосковье 
Вид транспортаСтавка, руб.
Легковые авто с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
100 – 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включительно34
150 – 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включительно49
200 – 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включительно75
от 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150
Автобусы до 5 лет с года выпуска включительно:
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно27
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)56
Автобусы от 5 лет с года выпуска включительно:
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно50
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)100
Грузовые авто до 5 лет с года выпуска включительно:
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
100 – 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включительно25
150 – 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включительно33
200 – 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включительно45
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)58
Грузовые авто от 5 лет с года выпуска включительно:
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
100 – 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включительно40
150 – 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включительно50
200 – 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включительно65
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)85

Разумеется, в Подмосковье очень распространены мотоциклы, мотороллеры, снегоходы, различные водные средства передвижения и др. Найти для них свою ставку поможет следующая статья (напомним: код Московской области – 50):

«Ставки транспортных налогов по регионам в 2017 году: таблица».

Когда заплатить

В силу пункта 1 статьи 363 НК РФ подмосковный закон устанавливает для юридических лиц:

  • порядок отчисления налога;
  • сроки уплаты;
  • решает вопрос с авансовыми платежами (их может не быть).

Статья 2 Закона МО от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ говорит, что крайний срок уплаты транспортного налога в Московской области за 2016 год – 28 марта 2017 года (это на месяц больше, чем в Москве).

Согласно календарю, это будет вторник – обычный рабочий день. Поэтому никаких переносов быть не должно.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Также см. «Когда сдавать декларацию по транспортному налогу за 2016 год».

Что касается неюридических лиц – обычных граждан и ИП – то для них срок отчисления налога за свой транспорт четко регламентирует НК РФ: за 2016 год – до 01 декабря 2017 года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Кому положены льготы

Как было сказано, льготы по транспортному налогу в Московской области за 2016 год регламентирует отдельный закон.

В отличие от Москвы, для пенсионеров Московской области транспортный налог за 2016 год составляет 0 рублей. За исключением водного и воздушного транспорта (подп. 3 п. 2 ст. 9 Закона МО от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ).

Инвалиды III группы, а также ветераны, в Подмосковье всё же платят транспортный налог, но по половине от основной ставки и только за одно ТС.

Определенные послабления есть и для многодетных семей (от 3х детей): один из родителей не платит налог с авто (мотоцикла, мотороллера, автобуса, трактора) до 250 л.с. включительно (п. 2 ст. 26.8 Закона МО).

Как рассчитать транспортный налог в Московской области за 2016 год, мы подробно рассказывали здесь. Никаких специфических особенностей у данного региона нет.

«Как сделать расчет транспортного налога за 2016 год»

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/transportnyj-nalog/trans-nalog-podmosk.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.