+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Содержание

Все о вмененном налоге для ИП и организаций на 2018 и 2019 год | Экспресс-Новости

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

В настоящем году ЕНВД по-прежнему остается наиболее удобным вариантом налоговой системы для бизнесменов. Такой вид налогообложения можно по праву назвать самым комфортным со стороны документации.

И хотя некоторое время была популярна информация об отмене вмененного налога для ИП, в 2018 году эта информация не подтвердилась.

Более того, Указом Президента срок действия налоговой системы продлен до 2021 года.

О едином налоге на вмененный доход

ЕНВД – самая популярная система оплаты налога. Именно ее чаще всего используют ИП и организации. На сегодняшний день предприниматели имеют право самостоятельно выбирать систему, которая для них выгоднее. Но еще до 2013 года «вмененка» являлась обязательной для целого ряда предпринимательской деятельности.

Стоит отметить, что «вмененка» применима далеко не ко всем видам бизнеса. Как правило, она используется небольшими предприятиями, где есть хорошая выручка, но как таковая прибыль невелика. Например, это может быть небольшой магазин или ларек. Сам платеж рассчитывается, исходя из площади рабочего помещения и количества сотрудников, а также с учетом принадлежности к тому или иному региону.

Отличительная особенность ЕНВД в его простоте. Владельцев бизнеса не обязуют вести строгую бухгалтерию или другую отчетность, потому что сбор фиксированный и не изменяется от доходов.

С одной стороны, это несомненный плюс, помогающий сэкономить приличную сумму.

Но с другой, даже если ИП не работает, либо не зарабатывает, он все равно обязан платить установленную сумму за каждый отчетный период.

Однако, если индивидуальный предприниматель открыл свою деятельность недавно, то он может оформить нулевую процентную ставку, что позволит не уйти в минус на первых этапах развития бизнеса.

Такую ставку государство согласилось держать для новичков не более 2-х лет, после чего устанавливается стандартная сумма платежа, в зависимости от перечисленных характеристик.

В виде дополнительного бонуса ИП, действующий по налоговой системе ЕНВД, экономит свое время, оплачивая один общий налог вместо трех обязательных сборов (налоги на имущество, на доходы, а также на добавленную стоимость).

Преимущества и недостатки вмененного налога для предпринимателей в 2018 году

  1. Низкая налоговая нагрузка

Для бизнесменов, чьи предприятия находятся в небольших помещениях, несомненным плюсом становится небольшая налоговая нагрузка.

Она очень выгодно отличается от давления остальных налоговых систем, включая «упрощенку».

Максимально этим плюсом могут воспользоваться предприятия, находящиеся в удаленных районах страны, ведь чем дальше находится регион, тем ниже налоговая нагрузка.

  1. Фиксированный размер налога

Поскольку сумма налога зависит от фиксированных критериев, предприниматель всегда заранее знает, какую сумму ему необходимо будет оплатить, при этом реальные доходы не учитываются. Такой вариант как нельзя лучше подходит для организации с крупным доходом, для которой налоговая нагрузка практически отсутствует.

Еще одно отличие ЕНВД выражается в возможности засчитать при оплате налога страховые взносы за себя и своих сотрудников. Достаточно часто страховые взносы перекрывают суммы по ЕНВД, что позволяет предпринимателю не оплачивать данный платеж.

  1. Дополнительные бонусы при установке онлайн-касс

Бонусы действуют только для индивидуальных предпринимателей. Юридические лица, к сожалению, воспользоваться ими не могут. Итак, преимуществом при налогообложении становится учет расходов на покупку онлайн-кассы. Таким образом, предприниматели получают дополнительную льготу за приобретение кассы и ее установку.

Хорошие новости для предпринимателей: отсутствие необходимости в расходах на бухгалтера. «Вмененка» позволяет бизнесменам самостоятельно вести бухучет в упрощенном виде, фиксируя только баланс и отчет о финансовых операциях.

  1. Переход на ЕНВД в любое время года

Организации и ИП, открывающие новые виды деятельности, не обязаны ждать нового года для перехода на систему ЕНВД. На этот режим можно перейти в течение 5 дней, с момента оформления новой деятельности. Но, если предприниматель решил сменить систему налогообложения для уже действующего предприятия, то придется ждать начала следующего календарного года.

  1. Совмещение налоговых систем

Допускается совмещение единого налога со всеми остальными системами налогообложения.

  1. Отсрочка применения онлайн-касс

Согласно Указу Президента, предприниматели не обязаны использовать онлайн-кассы до 2019 года.

  1. Снижение налоговой ставки

Субъекты РФ имеют право определять перечень видов деятельности, которые позволят устроить бизнесмену «налоговые каникулы». Общее условие – первая регистрация предпринимательской деятельности, для которой возможно снижение налоговой ставки до 0%.

  1. Фиксированная сумма налогов не меняется, даже если нет дохода.

И, наоборот, размер налога не увеличится с доходом, поэтому предприниматели с разным уровнем бизнеса будут платить одинаковую сумму…

  1. Система единого налога на вмененный доход действует не во всех регионах.

Государство отдало бразды правления налоговой системой регионам. Из-за чего некоторые субъекты имеют право отказаться от такого вида налогообложения. Примером является город Москва, где система ЕНВД не действует.

  1. Страховые взносы учитываются только за определенный налоговый период.
  2. Несмотря на то, что ЕНВД не зависит от размера доходов, некоторые ограничения все-таки имеются.

Чаще всего, к ним относятся характеристики розничной торговли. Например, количество нанятых работников и размеры торгового помещения.

  1. Отчеты по данной системе необходимо сдавать ежеквартально.

Если сравнить с упрощенной системой, при которой отчет сдается один раз в год, бумажной волокиты получается несколько больше.

Кто может воспользоваться системой ЕНВД

Чтобы использовать данную систему налогообложения, ИП должен быть зарегистрирован в том населенном пункте, где эта программа предусмотрена. Также должны быть соблюдены общие условия, с учетом всех ограничений и требований. И, разумеется, выбранная деятельность должна быть в установленном законом списке.

Виды бизнеса, для которых разрешено оформление ЕНВД:

  • организации, занимающиеся бытовым обслуживанием населения,
  • ветеринарные клиники и аптеки,
  • автосервисы и платные автостоянки,
  • перевозка пассажиров или грузов,
  • розничная продажа,
  • торговля в стационарных и мобильных пунктах,
  • аренда торговых помещений.

К списку можно добавить гостиничный бизнес, предприятия общественного питания и распространение внешней рекламы. Стоит перечислить и тех, кто не может воспользоваться вмененным налогом. Этот список поменьше, но его необходимо учитывать. Итак, не могут воспользоваться системой «вмененки»:

  • предприниматели, которые занимаются арендой автомобилей и заправочных станций,
  • компании с доверительным управлением имуществом или с договором простого товарищества.

Кроме перечисленных, использование ЕНВД недопустимо для компаний, относящихся к группе крупнейших налогоплательщиков. К данным исключениям относятся также те предприятия, в которых участие юридических лиц превышает 25%, если только компания изначально не формировалась из общих вкладов.

Изменения ЕНВД за 2018 год

Стоит отметить, что все реформы, касающиеся единого налога на вмененный доход, были проведены в пользу граждан. Так, саму систему налогообложения не только не закрыли, но и продлили до 2021 года. При этом сокращение видов деятельности также обошло стороной предпринимателей.

Следующим послаблением для ИП стало разрешение не использовать онлайн-кассы до июля 2019 года. Это разрешение распространяется на все дозволенные для ЕНВД виды деятельности, кроме розничной торговли и сферы общественного питания.

Для последних данное разрешение возможно только в случае, если ИП работает без привлечения наемных работников.

Кроме того, с этого года есть возможность учитывать расходы на приобретение контрольно-кассовой техники при оформлении налога.

Причем это относится не только к затратам на сам аппарат, но и к стоимости программного обеспечения, и к услугам по установке аппарата.

Чтобы получить налоговый вычет за перечисленные выше расходы, предпринимателю не нужно ходить в налоговую инспекцию с заявлением. Достаточно будет зарегистрировать кассовый аппарат до июля 2019 года, а заодно учитывать все расходы только по ЕНВД.

Также в этом году изменились страховые сборы для самих индивидуальных предпринимателей. Если раньше платеж рассчитывали, исходя из МРОТ, то теперь сумма установлена налоговым законодательством.

С этого года обязательное пенсионное страхование составляет 26 545 рублей, а медицинское страхование – 5840 рублей.

Обратите внимание, что оба платежа перечисляются не в Пенсионный фонд, а в ФНС Российской Федерации.

Сроки сдачи отчетов и уплаты единого налога в 2018 году

Так как этот налог уплачивается ежеквартально, то сдавать декларации приходится 4 раза в год. Соответственно, оплата сборов также будет разделена на кварталы.

В случае, если последний день сдачи декларации и уплаты налога приходится на выходные, то отчитаться перед государством можно на следующий день. Не забывайте, что штраф за просрочку или неуплату вмененного налога равняется 20%.

Но, если выясняется факт намеренного уклонения от налогов, ставка увеличивается в 2 раза, и начинает начисляться пеня за каждый день просрочки.

Предприниматели обязаны оплатить страховые взносы не позднее 31 декабря каждого года. Этот платеж разрешается дробить в течение года, выплачивая всю сумму постепенно. Если у предпринимателя на предприятии работают наемные работники, то необходимо будет подготовить еще несколько обязательных отчетов и выплат, которые относятся к заработку сотрудников.

Для полной отчетности в ФСС необходимо предоставлять ежегодную информацию о количестве сотрудников, а также 2-НДФЛ форму, отдельно по каждому работнику. А вот ежеквартально придется сдавать сводные 6-НДФЛ отчеты и расчет по страховым взносам. Для Пенсионного фонда также есть обязательные бланки отчетности.

Так, раз в год необходимо предоставлять форму СЗВ-стаж, и ежемесячно отчитываться по форме СЗВ-м. Сюда не относятся сборы по травматизму, поскольку информация о них подается 4 раза в год в ФСС, где указываются не только сведения о травматизме, но и профессиональные заболевания.

Для отчетности используется форма 4-ФСС.

Изменения единого налога в 2019 году

В первую очередь, предприниматели должны быть готовы к тому, что коэффициент-дефлятор, используемый для расчета суммы платежа, в очередной раз возрастет.

В этом году показатель уже вырос почти на 4% в сравнении с 2017 годом. Следовательно, вполне логичным будет повышение и в 2019 году.

На данный момент власти объясняют такой рост коэффициента инфляцией, которая должна отражаться и на вмененном налоге.

По-прежнему будут действовать льготы при установке онлайн-касс, но только до 1 июля 2019 года. К слову, возможно коэффициент растет в связи с таким широким жестом со стороны государства? Ведь как-то компенсировать предоставленные вычеты все-таки нужно.

Хотя, внимание корреспондента информационного агентства «Экспресс-Новости» привлекли цены аппаратов онлайн-касс. Точнее, компенсация на их установку. Дело в том, что сами аппараты стоят, как минимум, около 30 000 рублей.

В то время, как вычет ограничивается только 18 000 рублей, и это с учетом установки аппарата и ПО.

Но в целом, компенсация, это все же лучше, чем ничего. И потом, для предпринимателей, работающих с товарными чеками и квитанциями, некоторый вычет будет хорошим бонусом. Как упоминалось выше, налоговые вычеты будут относиться только к индивидуальным предпринимателям. Также 2019 год принесет изменения и для потребительских кооперативов, которые будут регулироваться по новым правилам.

Снятие с учета ЕНВД

В том случае, если ИП или организация решили прекратить свою деятельность, им необходимо предоставить в ФНС документы для снятия с учета. В первую очередь, сюда относится заявление по форме ЕНВД-3 для организаций (ЕНВД-4 для индивидуальных предпринимателей).

Как правило, заявление подается по месту регистрации деятельности. Но, если бизнес был основан на перевозках или иной другой мобильной деятельности, то заявление необходимо подавать по адресу учета юридического лица или ИП.

В дальнейшем, предприниматель снимается с учета в течение 5 дней после подачи заявления.

Если бизнесмен не прекращает свою деятельность, но хочет перевестись на другую систему налогообложения, то ему придется дождаться начала нового календарного года. В настоящее время продолжает подниматься вопрос о постепенном снижении популярности «вмененки» среди населения. Противники этой системы аргументируют свое отношение следующими факторами:

  • взимаются одинаковые суммы платежа, вне зависимости от размеров предприятия и доходов,
  • существуют дополнительные сложности при контроле налоговых выплат, из-за чего появляются самые настоящие лазейки для нелегального дохода.

Однако, те же противники пока не могут дать адекватную альтернативу имеющейся системе. Ведь «упрощенка» выгодна далеко не всем, а патентная система и вовсе урезана в видах деятельности и в условиях развития бизнеса. Именно эти аргументы, на данный момент, помогают вмененному налогу оставаться на пике популярности и сохранять свои позиции в законодательстве.

#Налоговая система #Фнс 2018 #Льготы для ип #Вмененный налог #Налог для ип #Налоги 2018 #Енвд 2018 #Россия #Москва

Присоединяйтесь к нам в Яндекс Дзен, ВКонтакте, , , , Instagram, и . Будьте в курсе последних новостей!

Источник: https://express-novosti.ru/economy/2147491583-vse-o-vmenennom-naloge-dlya-ip-i-organizatsij-na-2018-god-kak-izmenitsya-envd-v-2019-godu.html

Срок уплаты ЕНВД в 2018 году — Контур.Бухгалтерия

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

ЕНВД — это специальный налоговый режим, доступный организациям и ИП, реализующим определенные виды деятельности (их полный перечень можно найти в ст. 346.26 НК РФ). Вмененка освобождает от уплаты ряда основных налогов и в разы упрощает ведение учета. Более подробно о том, что такое ЕНВД и зачем он нужен, мы писали в этой статье. 

На вмененке налоговые отчисления в бюджет уплачиваются четыре раза в год, т.е. ежеквартально.

Важно не только своевременно уплатить данный налог, чтобы избежать штрафов, процентов и пени, но еще и сдать по нему декларацию.

Подробнее о сроках и способах сдачи декларации по ЕНВД за II квартал 2018 года можно узнать в одной из наших предыдущих публикаций. О том, в какие сроки необходимо уплатить ЕНВД в 2018 году расскажем в данной статье.

В каких случаях енвд не уплачивается

В хозяйственной практике существует целый ряд случаев, когда в уплате ЕНВД для организаций или ИП нет необходимости. Поводом для этого может послужить:

  • прекращение деятельности, для учета которой применялась вмененка (в случае, если организация или предприниматель снялись с регистрационного учета);
  • физическая утрата объекта налогообложения по ЕНВД (к примеру, если организация специализировалась на грузоперевозках, но впоследствии распродала все свои автотранспортные средства).

Во всех остальных случаях организация или ИП, которые были зарегистрированы как плательщики ЕНВД, перечислять налог должны. Нулевая прибыль не является фактором, освобождающим от уплаты налога.

Если вмененщик не снялся с учета, но прекратил осуществление своей деятельности и, следовательно, перестал получать доход, он все равно должен уплачивать налоги по вмененке, т.к. объекты налогообложения (помещения, автомобили и т.п.

) все еще продолжают существовать.

Куда перечислять платежи по ЕНВД

Налоги, а также проценты, пени и штрафы, следует уплачивать по реквизитам той ИФНС, где организация или предприниматель были зарегистрированы в качестве плательщиков вмененки. Однако это правило не является обязательным для ИП и организаций:

  • осуществляющих перевозки пассажиров и/или грузов;
  • размещающих рекламу на автомобилях и иных транспортных средствах;
  • торгующих с применением развоза или разноса товаров потребителям.

Если предприниматель или организация заняты в перечисленных сферах деятельности, они могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. А еще, в соответствии с п. 3 ст. 346.

28 НК РФ, налоговая и ее реквизиты, на которые надо производить выплаты, будут прописаны в уведомлении, которое обязательно получает каждый вмененщик после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

В какие сроки уплачивать налог по вмененке в 2018 году

В соответствии со статьей 346.

32 НК РФ, организациям и предпринимателям следует перечислять выплаты по ЕНВД в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за актуальным отчетным периодом — в случае с вмененкой, кварталом.

К примеру, налог по вмененке за 2 квартал текущего года необходимо уплатить до 25 июля текущего года. Таким образом, сроки уплаты налога по вмененке будут следующими:

  • 4 квартал 2017 — до 25 января 2018;
  • 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018;
  • 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018;
  • 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018;
  • 4 квартал 2018 — до 25 января 2019.

Перечисленные выше даты являются крайними для платежа, и если вмененщик хочет произвести уплату налога раньше указанных сроков, он может это сделать.

Также возможны случаи, когда крайняя дата уплаты налога в бюджет выпадает на выходной или праздничный день. В такой ситуации, в соответствии с пунктом 7 статьи 6.

1 НК РФ, перечисление средств следует произвести в первый рабочий день после праздничного или выходного дня.

Штраф за неуплату ЕНВД в 2018 году

В случае, если организация или ИП не производят уплаты налога в бюджет, статьей 122 НК РФ предусмотрены штрафы в отношении таких лиц или организаций. Размер штрафа зависит от обстоятельств, в связи с которыми случилась неуплата налога:

  • если неуплата произошла неумышленно, то предусмотрен штраф в размере 20% от размера неуплаченного ЕНВД (пункт 1 статьи 122 НК РФ);
  • если вмененщик не перечислял налоги в бюджет умышленно, то он должен переплатить 40% от суммы неуплаченного ЕНВД (пункт 3 статьи 122 НК РФ);
  • если налогоплательщик осуществил оплату, но сделал это с опозданием, то он должен выплачивать пени, которые начисляются за каждый день просрочки (статьи 57 и 75 НК РФ).

Если налогоплательщик действует добровольно, то определенных сроков для уплаты штрафов и пени не предусмотрено, поэтому они выплачиваются по мере признания. Если предприниматель или организация уже получили налоговое требование в связи с уплатой штрафа, то ориентиром служит дата, которая должна быть указана в таком требовании.

Платежное поручение по вмененке

Платежное поручение представляет собой бланк, который необходимо заполнить, чтобы уплатить налог по ЕНВД в бюджет. Оно составляется согласно Положению ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П, а также Приказу Минфина РФ от 12 ноября 2013 г. № 107н. При заполнении платежного поручения в 2018 году следует помнить о некоторых нюансах:

  • в поле «104» указывается КБК организации, который представляет собой шифр из 20 цифр (КБК по ЕНВД на 2018 год можно найти в нашей статье; 
  • в поле «105» следует указать код ОКТМО, который соответствует виду деятельности организации или ИП;
  • в поле «110» с 28 марта 2016 г. ничего указывать не нужно, т.к. эту информацию теперь содержит КБК.

Платежное поручение  следует заполнять с особой внимательностью, ведь, в случае ошибки придется предоставлять письмо об уточнении платежа в ИФНС. В худшем случае (если были допущены ошибки в названии банка-получателя или номере счета Казначейства России), денежные средства вообще не поступят в бюджет, и налог будет считаться невыплаченным.

Арина Гюлметова

Платите налог по ЕНВД из веб-сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, совмещать разные налоговые режимы, платить зарплату, налоги, взносы, оптимизировать налоги, отправлять отчеты через интернет. Познакомьтесь со всеми возможностями сервиса на бесплатном периоде в первые 30 дней работы.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/508-srok-uplaty-envd

Расчет и уплата налога ЕНВД | Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД | Отчетность ЕНВД — Эльба

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 квартал до 25 апреля 2018 года
  • за 2 квартал до 25 июля 2018 года
  • за 3 квартал до 25 октября 2018 года
  • за 4 квартал до 25 января 2018 года. 

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля
  • размещение рекламы на транспорте
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Расчет ЕНВД

Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ, 
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2017 году равен 1,798, в 2018 — 1,868 году.
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога ЕНВД

  1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни. 
  2. Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.  – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.

    – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.

  3. Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость. Подробнее о вычете

Эльба рассчитает налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Когда сдавать декларацию ЕНВД

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за 1 квартал до 20 апреля
  •  за 2 квартал до 20 июля
  • за 3 квартал до 20 октября
  • за 4 квартал до 20 января. 

Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать декларацию ЕНВД

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет по ЕНВД

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 12.12.2017

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 квартал до 25 апреля 2018 года
  • за 2 квартал до 25 июля 2018 года
  • за 3 квартал до 25 октября 2018 года
  • за 4 квартал до 25 января 2018 года. 

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля
  • размещение рекламы на транспорте
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2018 году

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Плательщики Единого налога на вмененный доход должны не только своевременно уплачивать налог, но и сдавать налоговую декларацию по нему. Из статьи вы узнаете, в какие сроки налогоплательщикам нужно уплатить ЕНВД и сдать по нему декларацию в 2018 году.

Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2018 году

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях:

1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. В соответствии с нормами действующего российского законодательства (пункт 1 статьи 346.32 НК РФ), ЕНВД необходимо уплатить в бюджет государства не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом, то есть, кварталом.

Стоит учитывать, что если дата уплаты единого налога выпадает на нерабочий день, то произвести оплату следует не позднее первого рабочего дня (после праздника или выходного). Об этом сказано в НК РФ (пункт 7 статьи 6.1).

Предлагаем вам ознакомиться со сроками уплаты ЕНВД в 2018 году в виде таблицы.

Таблица. Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход в 2018 году

Период уплатыСрок уплаты
за 4 квартал 2017 годадо 25 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 25 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 25 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 25 октября 2018 года
за 4 квартал 2018 годадо 25 января 2019 года

Заполнение платежного поручения на уплату ЕНВД

При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

  • поле «104» – укажите КБК и проверьте его правильность;
  • поле «105» – укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);
  • поле «110» – не заполняйте эту графу (эти сведения содержаться в КБК).

С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2018 году можно ознакомиться здесь:

ЕНВД в 2018 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке».

Ответственность за неуплату ЕНВД в 2018 году

За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность:

Основание (НК РФ)Вид ответственности
статья 45 пункт 2взыскание недоимки по единому налогу на вменный доход
статья 75 пункт 1 и 3за несвоевременную уплату налога предусмотрено начисление пеней (за каждый день просрочки платежа)
статья 57 пункт 2
статья 122 пункт 1за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату неумышленно)
статья 122 пункт 3за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 40% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату умышленно)

Сроки подачи декларации по ЕНВД в 2018 году

В 2018 году налоговую декларацию по ЕНВД нужно подать в ИФНС:

  • по месту нахождения организации или ИП (если конкретное место осуществления предпринимательской деятельности определить затруднительно, как в случае с услугами такси);
  • по месту, где ведется «вмененная» деятельность.

Обратите внимание, что нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Это связано с тем, что даже при отсутствии фактической деятельности, уплачивать налог необходимо исходя из физических показателей, таких как площадь помещения, численность работников и прочее.

На основании пункта 3 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ, подавать декларацию по ЕНВД необходимо по итогам квартала, не позже, чем 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

С бланком, на котором нужно сдавать декларацию по ЕНВД в 2018 году, можно ознакомиться здесь:

Период сдачи декларации по ЕНВДСрок сдачи декларации по ЕНВД
за 4 квартал 2017 годадо 22 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 20 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 20 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 20 октября 2018 года

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/nalogi/sroki-envd

Сроки уплаты налогов в 2018 году для ип енвд

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Прежде чем это сделать, необходимо тщательно проанализировать все факторы, влияющие на его величину. Необходимо определить соотношение предполагаемого дохода и реального.

Величину ставки можно узнать из данной статьи, где в виде таблицы представлены виды деятельности, имеющие право работать на ЕНВД.

Он позволяет упростить расчет налоговых платежей и уменьшить их количество. По данной системе платится единый налог, величина которого определяется согласно ст.346 НК РФ.

Заполняется несколько разделов декларации. Также стоит обратить внимание на предприятия, которые осуществляют свою деятельность в нескольких регионах.

Таким образом вычисляется сумма налога за 1 месяц. Для уплаты необходимо знать величину квартального дохода. Для этого нужно месячную сумму умножить на 3.

ЕНВД – это особый вид налогообложения, который вменяется только для определенных видов деятельности. Он может быть совмещен с общей или упрощенной системой.

Также субъект хозяйственной деятельности выступает налоговым агентом, осуществляющим расчет с бюджетом от лица клиентов или сотрудников.

Каковы сроки сдачи и уплаты ЕНВД 2018 году

Если предприятие осуществляет несколько видов деятельности, то для того, чтобы уменьшить ЕНВД, необходимо документально выделить отдел, имеющий своего руководителя и бухгалтера, занимающегося данной сферой.

Поэтому, прежде чем перейти на данную систему, стоит соизмерить реальный доход и его соответствие предполагаемому.

Возможно, ее можно сократить, а отделенное пространство сдать в аренду или переоборудовать под другие функциональные помещения.

Стоит учесть, что уменьшить сумму к оплате налога можно только на 50%. Переход на ЕНВД является добровольным.

В это время остальные сотрудники будут относиться к работникам, осуществляющим другие виды деятельности предприятия, и не будут входить в объект налогообложения ЕНВД.

Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2018 года

Не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты отпускных

Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде заработной платы

Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2018 года

Не позднее следующего дня за днем выплаты премии

В таблицах приведены сроки уплаты налогов и взносов в 2018 году.

Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме

ИП уплачивают налог по УСН за 2018 год

Налоговый период (квартал), по итогам которого уплачивается ЕНВД

Для УСН свой порядок уплаты НДС.

Если упрощенец по просьбе своего покупателя выставляет счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС, то налог в бюджет упрощенец должен заплатить не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура. То есть разбивать НДС на части и платить помесячно не надо. Заплатите начисленный НДС в бюджет в полном объеме, подайте декларацию по НДС, заполнив титульный лист и раздел 1.

ИП уплачивают налог по УСН за 2017 год (этот же срок для уплаты минимального налога за 2017 год)

Сроки уплаты налогов и взносов в 2018 году

Компании уплачивают налог по УСН за 2018 год

Обложению подлежат буквально все индивидуальные предприниматели, вне зависимости от способа уплаты налогов и определенных льгот. В частности, военные пенсионеры теперь заплатят наравне со всеми.

Связано это с разными системами налогообложения:

Обязательные платежи условно можно разделить на две категории. В первом случае страховые взносы начисляют, исходя из оплаты труда и действующих тарифов. Во втором — речь идет о доходах, превышающих 300 тысяч рублей. Ставка уменьшится и составит один процент.

Фиксированные взносы ИП в 2018 году

Срок несколько растянется для предпринимателей, уплачивающих один процент. Они смогут уплатить до апреля 2018 года.

Обязательные пенсионные и страховые платежи выплачивают до конца года, перечисляя деньги через свою налоговую инспекцию. Сумму можно заплатить сразу или разбить на кварталы, а при использовании накопительной системы и на месяцы.

Узнайте из нашей статьи, можно ли сдавать корректирующую бухгалтерскую отчетность.

Изменения коснулись минимальной оплаты труда. Кроме того, действуют новые реквизиты в квитанциях и платежках. При установке 1с, к примеру, придется обновить свою программу, иначе возникнет путаница и не исключены штрафные санкции.

Когда предприниматель начал работу после сдачи отчета за конкретный период, при расчетах берут во внимание количество дней, пусть даже за неполный месяц. Нужно использовать калькулятор и подсчитать точные цифры на одном из официальных сайтов.

Более трех лет назад можно было действительно говорить о настоящих фиксированных платежах. Фактически они устанавливались каждый год и были одинаковыми для всех бизнесменов.

Для тех, кто написал заявление (от 1967 года) о начислении накоплений, предусмотрены следующие разделения. Их тариф составляет 20 процентов и делится на две равных части. Шесть процентов уходит в накопление.

При закрытии предприятия на протяжении года не должно оставаться задолженностей. Дается всего пятнадцать дней для того, чтобы рассчитаться по обязательным платежам, пока в реестре не внесены данные об исключении ИП.

Интересная ситуация сложилась для ИП без сотрудников, которые используют основную налоговую ставку. Конституционный суд разрешил принимать во внимание расходы, если они подтверждены документально, во время расчетов и вычитать из доходов. Но порядок сбора фиксированных платежей уже прописан и за разъяснениями нужно обратиться к налоговикам.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. В этом году она не менялась, поэтому спокойно можно применять прежний бланк. Единственное — следует обратить внимание на новый формат и проверить обновления в программе подготовки и сдачи отчетности.

Организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать общий порядок и сроки сдачи отчетности, а также уплаты налогов, взносов и сборов. Все сроки сдачи отчетности ИП и ООО на УСН в 2018 году смотрите в таблицах.

за 1 квартал2018 г. — 20 апреля/25 апреля2018 г.

Опубликовал: admin в Налоги и пособия 19.01.2018 0 470 Просмотров

Подтверждение основного вида деятельности:

Источник: http://adm-kuzminskiy.ru/sroki-uplaty-nalogov-v-2018-godu-dlja-ip-env/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.