+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Регистрационные номера ПФР и ФСС в платежных поручениях на уплату страховых взносов

Содержание

Платежи ИП в ПФР и ФСС: порядок расчёта и оплаты с работниками и без, сроки, как узнать регистрационный номер и сумму долга

Регистрационные номера ПФР и ФСС в платежных поручениях на уплату страховых взносов

Обязанность делать отчисления за себя у ИП возникает с момента его регистрации в этом качестве и остаётся за ним вплоть до официального прекращения предпринимательской деятельности.

Похожая схема и со взносами за работников: их надо платить с даты заключения с персоналом трудовых договоров и вплоть до итогового расчёта за последний отработанный месяц.

Поэтому знаниями, сколько, когда и как платить за обязательное пенсионное страхование не будет лишним вооружиться ещё до регистрации ИП.

Фиксированные платежи ИП по обязательному пенсионному страхованию в 2018 году

Сумма, которую индивидуальный предприниматель в 2018 году должен перечислить в налоговую инспекцию (а именно она является получателем средств за обязательное пенсионное страхование) за себя вне зависимости от того, ведёт ли он деятельность или только числится предпринимателем, в плюс сработал, в ноль или в минус, есть ли у него работники и других факторов, равна 26 545 рублям. К этим платежам добавляется также фиксированный взнос на медицинское страхование, который для ИП равен 5 840 рублей в год.

Таким образом, всего за 2018 год ИП должен заплатить за себя страховые взносы в сумме 32 385 рублей.

Но это ещё не всё. Ограничиться названными платежами могут себе позволить только предприниматели, годовой доход которых не превышает 300 000 рублей. Ото всех поступлений сверх этой суммы в ПФР дополнительно перечисляется 1%.

Кроме того, сумма фиксированных платежей не является стабильной, она повышается каждый год и в 2019 году составит — 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.), а в 2020 — уже 40 874 руб. (32 448 руб. + 8 426 руб.).

Как ИП узнать свой номер в ПФР

Регистрационный номер в ПФР присваивается каждому новоявленному предпринимателю после поступления в Фонд документов из налоговой инспекции о его регистрации в качестве ИП.

Указывать его предприниматель должен и в платёжных поручениях или квитанциях при перечислении взносов, и в отчётности по ним, направляемой в налоговую инспекцию, которая выступает в роли администратора этих платежей.

Даже если ИП платит взносы в ПФР только за себя, СНИЛСа ему для этого недостаточно

Узнать регистрационный номер в 2018 году можно тремя способами:

  1. Обратиться в своё территориальное отделение Пенсионного фонда.
  2. Запросить бумажную выписку из ЕГРИП в налоговой инспекции.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисом «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Для этого достаточно ОГРНИП, ИНН или Ф. И. О. и региона регистрации предпринимателя, эти данные вводятся в соответствующие поля формы поиска.

Последний вариант можно назвать самым быстрым, поскольку на получение необходимой информации уйдёт не более десяти минут, и наименее затратным, ведь ничего платить за это не надо.

Порядок получения информации о регистрационном номере в режиме онлайн

Чтобы узнать регистрационный номер ИП быстро и бесплатно, нужно:

  1. Зайти на сайт ФНС РФ, на главной странице которого найти раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

    Поиск следует начинать с выбора нужного раздела на главной странице сайта ФНС РФ

  2. Далее в соответствующих полях нужно заполнить данные об ИП — либо ОГРНИП/ИНН, либо Ф. И. О. и регион места жительства, ввести цифровую капчу и кликнуть на значок «Найти».

    Чтобы получить необходимые данные, нужно заполнить соответствующие поля поисковой системы ФНС РФ

  3. В появившемся окне с результатами поиска отобразятся все ИП, подходящие по заявленным критериям, следует кликнуть по Ф. И. О. нужного ИП и скачать полную выписку из ЕГРИП о нём.

    Если поиск ИП производится по ЕГРИП или ИНН, в результатах отобразится конкретный предприниматель; при поиске по Ф. И. О. отобразятся и его однофамильцы

  4. Регистрационный номер в ПФР размещается в разделе выписки, который называется «Сведения о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе ПФР».

    Необходимый раздел обычно находится на первой или второй странице выписки из ЕГРИП

Как узнать свою задолженность в ПФР

Чтобы узнать задолженность ИП по пенсионным взносам, в 2018 году можно:

  • Воспользоваться личным кабинетом плательщика взносов — ИП на сайте ПФР или на сайте ФНС. Если у вас нет личного кабинета на сайте, нетрудно им обзавестись: это быстро и бесплатно.
  • Запросить сведения о состоянии индивидуального лицевого счёта в ПФР через аккаунт на портале госуслуг.
  • Проверить себя по базе исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Для этого достаточно собственных Ф. И. О., года рождения и региона регистрации. К тому же платить за такую проверку ничего не надо. Если у приставов нет данных о вашей задолженности, это не является 100%-й вероятностью её отсутствия. Возможно, иск пока просто не дошёл до суда. Если уж вы присутствуете в базе и знаете о наличии задолженности, погасите её как можно скорее.
  • Запросить сверку расчётов и информацию по текущей задолженности в своём территориальном отделении ПФР или налоговой инспекции. Этот способ наиболее длительный и трудоёмкий из возможных.

Если пенсионные взносы не были уплачены совсем или частично, в течение трёх месяцев после крайней даты такого платежа налоговая уведомит предпринимателя о наличии задолженности письмом.

Но полагаться на это ненадёжно: в ФНС могут забыть его отправить, само письмо — потеряться на почте, а если ИП живёт не по адресу постоянной регистрации — просто его не получить по этой причине.

Как рассчитать свой «пенсионный» платёж

Если ИП отработал полный год, расчёт обязательных платежей за пенсионное страхование не представляет сложности. При годовом доходе до 300 000 рублей сумма фиксированная, которую уже определило государство — упомянутые 26 545 рублей, к которым по желанию можно приплюсовать и 5 840 рублей, причитающиеся на обязательное медицинское страхование.

Если же поступлений было больше, из их суммы вычитаются 300 000 рублей, а от получившейся разницы высчитывается один процент, и эта сумма добавляется к фиксированному платежу.

Для расчёта страховых отчислений за полный год достаточно калькулятора

Не так всё просто, если предприниматель отработал неполный год. Такие ситуации возникают в год его регистрации или прекращения деятельности. Ведь в таких случаях фиксированные платежи считаются по дням.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором страховых взносов или обратиться за расчётом в своё территориальное отделение ПФР или ФНС.

За работников ИП уплачивает:

  • на пенсионное страхование:
    • в пределах установленной предельной величины базы (до 1 021 000 рублей на каждое физическое лицо) — 22%;
    • свыше установленной предельной величины — 10%;
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1%.

Сроки перечисления платежей

Рассчитаться по итогам года ИП обязан до 31 декабря года, за который производятся платежи. Например, за 2018 год фиксированные взносы должны быть оплачены до 31 декабря 2018 года.

На доплату взносов с части годового дохода сверх 300 000 рублей у него времени больше — до 01 июля следующего года или первого рабочего дня после этой даты, если она выпадает на выходной. Так, за 2018 год 1% сверх установленной суммы должен быть оплачен до 01 июля 2019 года.

А вот отчисления за работников делаются ежемесячно — не позже 15 числа следующего месяца, а если в эту дату случается выходной — первого рабочего дня после неё.

Следует строго следить за датами предоставления «пенсионной» отчётности

Если ИП делает платежи каждый квартал, он получает возможность уменьшить на них до 50% сумму налога.

Как оплатить пенсионные взносы ИП в 2018 году

Рассчитаться по пенсионным взносам можно двумя способами:

  1. Банковским переводом с расчётного счёта ИП или его личного счёта.
  2. Наличными через кассу кредитной организации.

При заполнении платёжки в поле 101, обозначающем статус плательщика, ИП, перечисляющие взносы за себя, указывают код 09.

С 2017 года изменились КБК, которые ИП проставляют в платёжных документах по взносам за себя. Причина — получателем этих средств стал не Пенсионный фонд, а налоговая инспекция.

Новые КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1100 160 для фиксированных платежей с суммы доходов до 300 000 рублей;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 для суммы сверх 300 000 рублей в год;
  • 182 1 02 02103 08 1011 160 для взносов на обязательное медицинское страхование ИП за себя.

Взносы ИП в ФСС за работников

ИП обязан делать отчисления в ФСС за своих работников, с которыми у нёго заключены трудовые договоры.

Размер таких отчислений равен:

  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования (815 000 рублей на каждого работника) — 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов), в пределах установленной предельной величины базы — 1,8%;

При годовом доходе работника свыше 815 000 рублей отчисления с сумм сверх этого барьера не платятся. Администратором и получателем этого платежа в 2018 году выступает налоговая инспекция.

Дополнительно ИП платит напрямую в ФСС взносы на производственный травматизм и профзаболевания. В зависимости от класса профессионального риска, которых всего 32, размер этих сумм варьируется от 0,2 до 8,5% фонда заработной платы.

Все отчисления на социальное страхование уплачиваются ежемесячно, крайний срок — 15 число месяца после отчётного.

При оплате взносов в ФСС ИП используют такие КБК:

  • 182 1 02 02090 07 1000 160 — для взносов на оплату больничных и декретных (2,9% от фонда заработной платы);
  • 393 1 02 02050 07 1000 160 — на страхование от производственного травматизма и профзаболеваний.

Добровольное страхование ИП в ФСС

В 2018 году бизнесмен может на добровольной основе делать отчисления на социальное страхование за себя.

При уплате таких взносов за 2017 год он получит право на оплату больничных и декретного отпуска в течение 2018 года. А взнос, оплаченный в 2018 году, даст ему право на эти выплаты в 2019 году.

Чтобы вступить в добровольные отношения с ФСС, от ИП требуется подать заявление установленной формы и приложить к нему копию паспорта.

Сделать это можно двумя способами:

  1. Через сайт Фонда социального страхования.
  2. В многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Заплатить добровольный взнос за 2018 год надо до 31 декабря.

Рассчитать его можно по формуле: МРОТ на начало финансового года, за который уплачиваются взносы х тариф, установленный пп. 2 ч. 2 ст. 425 НК РФ х 12. Такой порядок исчисления установлен ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

В 2018 году выплата по добровольному социальному страхованию ИП равна: 9 489 руб. х 2,9% х 12 = 3 302,17 руб.

Засчитывается ли деятельность ИП в трудовой стаж

При формировании пенсии предпринимателя будут учитываться как его трудовой стаж, так и сумма взносов в ПФР, включая сделанные им за себя в период предпринимательской деятельности.

Всё это внесёт свою лепту в расчёт причитающихся ему пенсионных баллов и индивидуального пенсионного коэффициента, которые определят размер его будущей пенсии.

Что касается трудового стажа, то всё время, на протяжении которого будущий пенсионер обладал статусом ИП и делал за себя отчисления, однозначно засчитывается.

В действующем пенсионном законодательстве термин «трудовой стаж» уже применительно к текущей работе ИП не используется, вместо него используется понятие «страховой стаж».

Форма КНД 1151111 для ИП

Одним из следствий передачи полномочий по администрированию страховых взносов от фондов в ФНС стало изменение отчётности по этим платежам.

Теперь предприниматели, обязанные делать такие отчисления, обязаны ежеквартально заполнять и подавать в свою территориальную ИФНС форму КНД 1151111 (бланк на сайте ФНС РФ).

С порядком заполнения формы можно ознакомиться здесь.

Фотогалерея: образец заполнения формы КНД 1151111

Образец заполнения КНД 115111, страница 1 Образец заполнения КНД 115111, страница 2 Образец заполнения КНД 115111, страница 3 Образец заполнения КНД 115111, страница 4 Образец заполнения КНД 115111, страница 5 Образец заполнения КНД 115111, страница 6 Образец заполнения КНД 115111, страница 7 Образец заполнения КНД 115111, страница 8 Образец заполнения КНД 115111, страница 9 Образец заполнения КНД 115111, страница 10 Образец заполнения КНД 115111, страница 11 Образец заполнения КНД 15111, страница 12 Образец заполнения КНД 15111, страница 13 Образец заполнения КНД 15111, страница 14 Образец заполнения КНД 15111, страница 15 Образец заполнения КНД 15111, страница 16 Образец заполнения КНД 15111, страница 17 Образец заполнения КНД 15111, страница 18 Образец заполнения КНД 15111, страница 19

: подробно о форме КНД 1151111

Вот и все обязательства, которые имеет ИП в 2018 году перед внебюджетными фондами, а правильнее — перед налоговой инспекцией, так как именно налоговая теперь является получателем фиксированных платежей. Конечно, их не так уж и мало. Но в большинстве случаев справиться с их расчётом можно, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера.

  • Руслан Царев
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/fiksirovannye-platezhi/fiksirovannyiy-platezh-v-pensionnyiy-fond-v-2018-godu-dlya-ip.html

Что такое регистрационные номера на уплату взносов

Регистрационные номера ПФР и ФСС в платежных поручениях на уплату страховых взносов

Нередко бухгалтерам организаций и индивидуальным предпринимателям приходится сталкиваться с таким понятием как «регистрационный номер в ПФР». Однако не все знают, где и как его можно получить.

На самом деле возможных вариантов для определения его номера несколько:

  • посетить с соответствующим заявлением отделение Пенсионного фонда РФ;
  • позвонить по телефону в Фонд и попросить предъявить запрашиваемую информацию (но не всегда сотрудники данного органа охотно соглашаются представить интересующие сведения);
  • воспользоваться электронным сервисом налоговиков, где для определения регистрационного номера достаточно указать идентификационный номер налогоплательщика.

Кроме того, рассматриваемый номер всегда указывается в уведомлении ПФР об официальном оформлении страхователя в ПФР. Он всегда направляется новоиспеченным предпринимателям после открытия своего дела.

Определение

Официальное оформление организаций и индивидуальных предпринимателей в Пенсионном фонде Российской Федерации производится на основе данных, переданных регистрирующими ведомствами в течение 5 суток со времени принятия данных, имеющихся в Единых государственных реестрах организаций и индивидуальных предпринимателей.

Получив необходимые данные представители Пенсионного фонда присваивают новому страхователю свой индивидуальный регистрационный номер на уплату взносов. После чего его значение сообщается в ИФНС для вписки в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Это значит, что, обратившись в дальнейшем в единый реестр бизнесменов, легко можно узнать свой номер в ПФР.

Сообщение об официальном оформлении страхователя в ПФР направляется ему по почте в течение 5 суток с момента произведения соответствующей регистрации. В дополнение в письме будет указан регистрационный номер страхователя и иные полезные сведения о способах и порядке уплаты взносов по обязательным страхованиям: медицинскому и пенсионному.

Регистрационный номер представляет собой комбинацию из 12 цифр, которые разделены на 3 блока с помощью знака «-». Первая часть состоит из трех чисел и обозначает код региона.

Вторая часть также имеет 3-значное обозначение, по нему можно определить к какому району региона относится страхователь.

Третья часть содержит в себе 6 цифр и подразумевает под собой номер страхователя в конкретном отделе ПФР.

Бланк платежного поручения на уплату страховых взносов

Правила заполнения платежных поручений в 2018 году

В связи с нововведениями в 2018 году у бухгалтеров и иных представителей организаций и ИП возникла масса вопросов, связанных с заполнением платежной документации при переводе денежных средств по страховым взносам. Причина всего этого: смена получателя (обязанность по сбору средств перешла с ПФР налоговикам), некоторых кодов бюджетной классификации и т. п.

Поэтому полезно будет рассмотреть некоторые пункты поправок более тщательно:

КБК
  • Код бюджетной классификации. При переводе взносов в 17 году следует использовать уже новые комбинации, которые были приведены в приказе Министерства финансов РФ от 7 декабря 16 года под номером 230н.
  • Главное изменение согласно этому документу – это административная часть кодировки, то есть первые 3 цифры комбинации. Так как теперь получателем страховых взносов являются налоговики следует вводить не привычные «392», а «182», что значит деньги будут направлены на счет Федеральной налоговой службы.
  • При этом нужно отметить, что если в 2018 году потребуется оплатить взносы за 16 год или более ранние периоды, то следует использовать некую «переходную» кодировку. Главное отличие в «переходных» комбинациях от «постоянных» – иные цифры в подвиде доходов (с 14 по 17 число КБК). К примеру, при переводе пенсионных взносов по обычной тарификации в «переходниках» вводится «1000», а в «постоянной» кодировке — «1010».
  • Следующее изменение касается кодировки пенсионных взносов по дополнительной тарификации. Как известно, для сотрудников, занятых на вредных производствах, используется иной тариф пенсионных взносов, который равен либо 6, либо 9% в зависимости от типа деятельности. Но если при проведении работодателем специальной оценки были выявлены классы условий труда, то следует использовать более низкую тарификацию: от 0 до 8%.
  • До 2018 года для взносов по дополнительным тарифам использовались только две разновидности КБК. Один из них применялся для сотрудников, занятых деятельностью, указанной в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 13 года под номером 400-ФЗ; второй – для работников, ведущих деятельность, отраженную в пунктах 2-18 того же законодательного документа. Тогда на факт проведения специальной оценки работодателем не обращали никакого внимания.
  • С наступлением 17 года для взносов по дополнительной тарификации предусмотрено уже четыре вида кодировки. Теперь смотрят не только на разновидность деятельности застрахованного лица, но и факт проведения специальной оценки условий труда.
  • Вступившие в силу в новом году изменения коснулись и кодировки пенсионных отчислений «за себя». Как известно, сумма таких взносов определяется размером доходов плательщиков-ИП, нотариусов и адвокатов. Если им не удалось превысить уровень годового дохода в 300 тысяч рублей, то размер взноса определяется по формуле: МРОТ*26%*12. При получении же больших средств за год, к вышеупомянутой сумме прибавляют 1% от величины превышения.
  • До 2018 года для кодировки пенсионных взносов «за себя» использовались только две комбинации. Один из них проставлялся при переводе отчислений по фиксированной части, другой – при переводе средств, предусмотренных за превышение уровня годового дохода в 300 тысяч рублей (то есть суммы 1% от размера превышения).
  • В новом году ситуация несколько изменилась. Теперь по этой части предусмотрены и «переходные» комбинации кодировки, которые используются в платежных поручениях для перевода взносов за период с 13 по 16 года. Таких КБК два: один для уплаты фиксированной части, второй – дополнительной (при сумме годового дохода от 300 тысяч рублей).
  • Кроме того, продолжает использоваться и обычная кодировка. Теперь она имеет новое значение и используется для переводов взносов за месяцы 17 года и последующие периоды.
Статус плательщика
  • Ранее у бухгалтеров не возникало вопросов при заполнении данного поля, ведь этот вопрос был тщательно разобран в приложении 5 к приказу Министерства финансов РФ от 12 ноября 13 года под номером 107н. Но полагаться на этот документ в новом году уже невозможно, так как там не представлено какое значение следует проставлять при переводе денежных средств по взносам налоговикам.
  • На данный момент страхователям предложено 3 варианта указания статуса плательщика. Первый из них подразумевает проставление в рассматриваемое поле значения «01» организациями и «09» индивидуальными предпринимателями. Такие обозначения обычно используются при перечислении налогов в государственный бюджет. И именно такого мнения придерживаются большинство специалистов.
  • Однако однозначно уверять, что такое обозначение будет 100% верным, нельзя. Объяснение этому: разница в понятиях «налогоплательщик» и «плательщик страховых взносов». Поэтому этот вариант пусть и наиболее часто используемый страхователями, но вовсе не идеальный.
  • Второй вариант для указания в качестве статуса плательщика – это обозначение «08». Именно он всегда использовался при переводе пенсионных взносов в бюджет государства. Некоторые специалисты считают, что его смело можно указывать и сейчас. Однако такого суждения вовсе не поддерживают представители налогового органа.
  • Третий способ указания статуса плательщика страховых взносов – это проставление значения «14». Эта кодировка обычно используется для налогоплательщиков, осуществляющих выплаты физлицам. Пусть это обозначение и не совсем подходит в рассматриваемой ситуации, но именно его советуют проставлять сотрудники налоговой инспекции.
  • Следует отметить, что Министерство финансов планирует произвести некоторые поправки в приказе под номером 107н. Если они будут действительно осуществлены, то статус плательщика «08» будет применяться плательщиками, осуществляющими иные переводы в бюджет страны. То есть «08» уже точно будет не годен для указания в случаях переводов страховых взносов. Но, тем не менее, государство не позаботилось о разработке нового обозначения. Отсюда еще путаница.
  • У фондов и налоговой службы иной взгляд на все это. Согласно их совместному письму от 26 января 17 года страхователь, осуществляющий уплату страховых взносов за своих сотрудников, должен прописывать в поле «статус плательщика» обозначение «14». В это же время ИП, зачисляющему взносы «за себя», следует указывать «09». Но некоторые банковские организации не могут по техническим причинам принимать платежи со статусом «14», поэтому вместо него сгодится указать и «01».
Реквизиты получателя
  • Так как с 17 года уплата страховых отчислений производится не в Фонды, а налоговикам, то, соответственно, следует указывать и иные данные получателя средств. Это касается, главным образом, наименования получателя, номера его ИНН и КПП. Иными словами, при переводе страховых взносов теперь следует указывать те же реквизиты получателя, что и при перечислении налогов.
  • Как видно, изменений при заполнении платежных поручений при уплате страховых взносов достаточно много. Запомнить их все очень сложно. Поэтому рекомендуется использовать специальные электронные сервисы, где данные получателя заполняются автоматически. Это позволяет избежать допущения некоторых ошибок.

Образец заполнения платежного поручения при уплате страховых взносов

Нужно ли указывать регистрационные номера на уплату взносов в платежках

Как уже отмечалось, с 17 года страховые взносы перечисляются не на счет фондов, а передаются налоговикам. Ввиду этого несколько изменилась и форма платежных поручений. Теперь в них необязательно указывать регистрационные номера на уплату взносов. Принадлежность платежа тому или иному страхователю легко определяется налоговой инспекцией и без указания данного показателя.

В то же время обязательными для заполнения остались такие поля в платежке:

Сведения о плательщикеПолное наименование, номер ИНН, КПП, наименование банка отправителя.
Данные о получателе взносовПолное наименование, номер ИНН, КПП, наименование банка получателя.
Информация о платежеНазначение, тип, период уплаты и т. п.

При заполнении данных о получателе нельзя забывать, что теперь страховые взносы перечисляются налоговикам. А значит, и ИНН, и КПП следует указывать уже иной.

Как узнать номер онлайн через сайт ПФР

Иногда страхователям может потребоваться узнать регистрационный номер в ПФР. Причем лучше, если это сделать в режиме онлайн через интернет. Ведь это намного позволит сократить время на посещение фонда, простаивание в очередях и т. п.

Итак, для получения такой информации следует просто следовать нижеприведенной инструкции:

  1. Зайти на официальный сайт налоговой службы по адресу nalog.ru.
  2. Найти и перейти по разделам «Электронные сервисы» — «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» — «Поиск по ИНН или ОГРН».
  3. В открывшемся окне следует выбрать кем является пользователь: юридическим либо физическим лицом. В зависимости от формы компании нужно будет указать номер ИНН или ОГРН/ОГРНИП.
  4. После ввода данных остается нажать на «Найти».
  5. После этого сформируется PDF-файл, где и будут представлена интересующая информация, в том числе и регистрационный номер в ПФР.

Узнать с помощью онлайн сервисов регистрационные номера очень просто и легко. Главное, на это потребуется минимум времени!

Источник: http://buhuchetpro.ru/registracionnye-nomera-na-uplatu-vznosov/

Платежное поручение по страховым взносам в 2018 году

Регистрационные номера ПФР и ФСС в платежных поручениях на уплату страховых взносов

В связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС в 2017 году изменились правила заполнения платежных поручений. В том числе, изменились реквизиты получателя платежа, статус плательщика, который необходимо указывать в поле 101, обновились КБК.

В этой публикации мы выясним, как заполнять платежные поручения в 2018 году и предложим читателям образец платежного поручения по страховым взносам в 2018 году.

Многие предприниматели в России, чтобы не тратить время на отслеживание изменений законодательства, используют удобный онлайн-сервис. Это экономия времени, минимизация рисков и уверенность в правильности платежей и отчетов.

Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам 2018 года

Начиная с 2017 года, большую часть взносов необходимо перечислять не в фонды, как в прошлые годы, а в ФНС. В ФСС надо оплачивать только один вид взносов: взносы с зарплаты работников на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний, как и прежде. Остальные взносы теперь подлежат оплате в ФНС. А именно:

  • взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя»;
  • взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование ИП «за себя»;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное медицинское страхование;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное пенсионное страхование;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное страхование по временной нетрудоспособности и материнства.

Соответственно для страховых взносов, уплачиваемых в ФНС, необходимо указывать реквизиты той ИФНС в которой ИП (организация) стоит на учете.

Поле 16 — «Получатель» в платежном поручении по страховым взносам 2018 года

Так, согласно письму ФНС от 01.12.16 № ЗН-4-1/22860@, в поле 16 «Получатель» должно быть указано сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках сокращенное наименование налоговой инспекции, которой переводится платеж. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 7 по г. Москве).

Поле 61, 103 — «ИНН», «КПП» в платежном поручении по страховым взносам 2018 года

В полях 61 «ИНН» и 103 «КПП» должны быть указаны ИНН и код причины постановки на учет в налоговой инспекции, как при уплате налогов.

Поле 101 — статус плательщика в платежном поручении по страховым взносам 2018 года

Пожалуй, самым непонятным вопросом в связи с нововведениями стал статус плательщика в платежном поручении, который надо указывать в поле 101.

Ранее поле 101 в платежном поручении на уплату страховых взносов заполнялось на основании Приложения № 5 к приказу Минфина РФ № 107н.

Однако передача администрирования взносов в ФНС изменила статус плательщика по отношению к получателю, что поставило ранее применявшиеся правила под сомнение.

Официальных разъяснений на эту тему на момент публикации данного материала нет. На тематических форумах в интернете бухгалтера высказывают три точки зрения, и какая из них абсолютно верна, до сих пор непонятно.

Положение спасает только одно: даже если в поле 101 будет указан неверный статус плательщика, это не приведет к потере платежа и последующей недоимке у страхователя.

Инспекторы ФНС засчитывают платежи, даже при неверно указанном статусе плательщика.

Итак, предлагаем три точки зрения на вопрос заполнения поля 101 в платежном поручении по страховым взносам 2018 года.

Статус «14»

Согласно одному из мнений, значение поля 101 должно быть «14», означающее налогоплательщиков, производящих выплаты физлицам. И хотя такой статус не имеет никакого отношения к страхователю, ряд ИФНС успели дать официальные ответы о том, что значение поля 101 должно быть именно «14».

Статус «08»

По другой точке зрения, поле 101 должно содержать значение «08», действовавшее в прошлые годы и означающее ИП и организаций, перечисляющих денежные средства в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ. Примечательно, что платежные поручения на уплату страховых взносов именно с этим статусом плательщика принимает Сбербанк-онлайн, отклоняя платежки с иными статусами плательщика.

Статус «09» и «01»

И наконец, высказано предположение, что ИП должны указывать в данном поле «09», а организации — «01». Это статусу налогоплательщиков-ИП и налогоплательщиков-юридических лиц.

Объясняется такая точка зрения тем, что передача администрирования страховых взносов ФНС превращает страхователей в налогоплательщиков. Т. е. статусы «09» и «01» могут теперь применяться к уплате как налогов, так и страховых взносов.

Правильность такого подхода вызывает не меньшие сомнения, чем в предыдущих случаях, ведь сама действующая редакция НК РФ разделяет понятия «плательщик страховых взносов» и «налогоплательщик».

По всей вероятности, в ближайшее время должно появиться официальное разъяснение по этому вопросу. Поэтому можно посоветовать, не торопиться с перечислением страховых взносов.

Обновление 08.02.2017 – разъяснения ИФНС вопроса статуса плательщика

Некоторые региональные ИФНС разослали страхователям разъяснения по поводу заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году. Они вместе с образцами заполнения платежек содержатся в следующем документе:

Согласно документу, статус плательщика указывается следующим образом:

  • Статус 01 – указывается при уплате страховых взносов юридическим лицом;
  • Статус 09 – указывается при уплате страховых взносов индивидуальным предпринимателем;
  • Статус 10 – указывается при уплате страховых взносов нотариусом, занимающимся частной практикой;
  • Статус 11 – указывается при уплате страховых взносов адвокатом, учредившего адвокатский кабинет;
  • Статус 12 – указывается при уплате страховых взносов главой крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • Статус 13 – указывается при уплате страховых взносов за наемных работников физическим лицом (не являющимся ИП).

Поле 104 — КБК в платежном поручении по страховым взносам 2018 года

Приказом Минфина № 230н на 2017 год были утверждены новые коды КБК. Полный список кодов бюджетной классификации размещен здесь.

Обратите внимание, что для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») изменились первые три цифры КБК, означающие главного администратора доходов бюджетов. В связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС, первые три цифры КБК теперь 182. В прошлые годы первые три цифры КБК были 392.

КБК для страховых взносов за периоды до 2017 года

Если в 2017 году перечисляются страховые взносы, начисленные за более ранние периоды, в платежном поручении необходимо указывать переходные КБК.

Их единственное отличие состоит в цифрах с 14-ой по 17-ую включительно (код подвида доходов). Например, в КБК взносов на обязательное медицинское страхование код подвида дохода принимает значение 1011.

Для взносов, оплачиваемых в 2017 году за 2017 год, код подвида дохода в данных КБК имеет значение 1013.

Переходные КБК страховых взносов для удобства читателей собраны в таблице ниже:

Вид страховых взносов«Переходный» КБК
Взносы на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя»182 1 02 02140 061100 160
Взносы на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» (с дохода свыше 300 000 рублей)182 1 02 02140 061200 160
Взносы на обязательное медицинское страхование ИП «за себя»182 1 02 02103 081011 160
Взносы на обязательное пенсионное страхование работников по основному тарифу182 1 02 02010 061000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование работников182 1 02 02101 081011 160
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством182 1 02 02090 071000 160

КБК пенсионных взносов ИП «за себя» в 2018 году

Отдельно стоит затронуть вопрос уплаты КБК пенсионных взносов ИП «за себя» в 2018 году. Окончательный размер этих взносов определяется доходом индивидуального предпринимателя.

Если он не превышает 300 000 рублей, то платятся взносы в фиксированном размере, зависящие от величины МРОТ, установленного на 1 января года, за который оплачиваются взносы.

Если доход ИП превысил 300 000 рублей, то к указанному выше взносу в фиксированном размере добавляется один процент от суммы, превысившей 300 000 рублей.

Источник: http://tbis.ru/dokumenty/platezhnoe-poruchenie-po-strahovym-vznosam

Платежки по страховым взносам в 2018 году

Регистрационные номера ПФР и ФСС в платежных поручениях на уплату страховых взносов

В 2018 году администрированием взносов всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжит заниматься ФНС. Попробуем разобраться, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки.

Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI, «Страховые взносы в Российской Федерации», а также новая глава 34 “Страховые взносы”.

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2018 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

Сроки оплаты

В нынешнем году сроки оплаты остались прежними. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2018 году 15 апреля — воскресенье, следовательно, оплату нужно произвести до 16 апреля.

Для ИП установлены другие сроки:

  • ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2018 г.;
  • ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
  • ОМС — до 31 декабря 2018 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2018 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.

  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж.

    Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.

  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны.
  • Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому нужно проверять их актуальность.

Примеры платежных поручений на страховые взносы 2018 представлены ниже.

КБК, актуальные в 2018 году для юридических лиц

В 2018 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

  • в 2018 г. — 25 545 руб.;
  • в 2019 г. — 29 354 руб.;
  • в 2020 г. — 32 448 руб.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

  • 212 360 руб. — 2018 г.;
  • 234 832 руб. — 2019 г.;
  • 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  • 5840 руб. — 2018 г.;
  • 6884 руб. — 2019 г.;
  • 8426 руб. — 2020 г.

Кбк для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

  • обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС182 1 02 02010 06 2110 160
ОМС182 1 02 02101 08 2013 160
ВНиМ182 1 02 02090 07 2110 160
ОСС от несчастных случаев393 1 02 02050 07 2100 160
Для ИП
ОПС182 1 02 02140 06 2110 160
ОМС182 1 02 02103 08 2013 160
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.