+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Раздел 2 из 3-НДФЛ: образец заполнения в 2017 году

Образец заполнения Раздела 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год

Раздел 2 из 3-НДФЛ: образец заполнения в 2017 году

Мы уверены, что подготовленный нами заполненный образец Раздела 2 3-НДФЛ поможет многим успешно сдать эту декларацию в 2017 году. Главное – быть в курсе требований, которые предъявляет Налоговая служба России.

Общие требования

Заполнение Раздела 2 декларации 3-НДФЛ за 2016 год проводят на бланке, закрепленном приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции от 10 октября 2016 года, поскольку она внесла ряд корректив в этот Раздел.

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году: что изменилось».

Заметим, что образец заполнения Раздел 2 3-НДФЛ может занимать сразу несколько страниц. Это зависит от количества ставок, которые вам нужно применить к своим доходам.

Также см. «Налоговые ставки НДФЛ».

Основные требования к заполнению Раздела 2 таковы:

  1. Сначала делают расчет облагаемого дохода и налоговой базы по каждой ставке, которые оговорены в ст. 224 НК РФ (здесь суммы приводят обязательно вплоть до копеек либо с нулями).
  2. Затем ведут расчет непосредственно НДФЛ: к перечислению в казну, доплате либо возврату (здесь от 50 копеек округляют до полного рубля).

Контрольные соотношения

Вот несколько подсказок, которые помогут правильно заполнить некоторые строки Раздела 2. Причем многих из них на самом бланке нет.

Строка 010 = Строка 070 Листа А + Строка 070 Листа Б + Подпункт 3.1 Листа В + Подпункт 3.2 Листа Е2
Общие дивиденды = Строка 080 Листа А (дивид.) + Строка 070 Листа Б (дивид.)

Для строки 020 – общий необлагаемый доход – показатели берут из:

  • строк 200 и 220 Листа Г (абз. седьмой п. 8 и п. 28, 33 и 39 ст. 217 НК РФ);
  • строк 071 и 072 Листа Б (п. 60 и 66 ст. 217 НК РФ).
Строка 040 + Строка 050 ≤ Строк 030

Строку 070 – общую сумму НДФЛ к уплате – получаем следующим образом:

Строка 060 Раздела 2 × Ставка налога (%).

Показатель строки 080 берут из строк 100 Листа А, которые соответствуют ставке налога.

Чтобы заполнить строку 090, нужно иметь на руках подтверждение от ИФНС о праве на имущественный вычет по ст. 220 НК РФ. Если дохода, облагаемого по ставке 35% не было, то ставьте «0».

Строка 091 ≤ 070 Раздела 2

Предприниматели и остальные «частники» в строке 100 приводят фактически сделанные авансовые платежи по НДФЛ в 2016 году. Их берут из подпункта 3.4 Листа В.

В строке 120 приводят заграничный подоходный налог, который там был уплачен, а здесь его можно зачесть. Для этого суммируют все показатели по строкам 130 Листа Б.

Если значение строки 121 для соответствующей ставки НДФЛ получилось с минусом или равно нулю, то ставьте «0».

Завершающие показатели Раздела 2 таковы:

  1. Строка 130 – НДФЛ к перечислению (доплате):
    Строка 121 – Строка 122
  2. Строка 140 – НДФЛ к возврату из казны:
    Строка 080 + Строка 090 + Строка 091 + Строка 100 + Строка 110 – Строка 070

Когда итог вышел с минусом либо равен нулю, в строке 140 пишите «0». Также надо соблюдать контрольное соотношение:

Строка 140 ≤ Строка 080 + Строка 090 + Строка 100

Наш пример заполнения Раздела 2 3-НДФЛ

Как было сказано, Раздел 2 декларации 3-НДФЛ каждый заявитель оформляет в обязательном порядке. Без него налоговая инспекция просто не сможет принять ваш отчёт. Поэтому можно привести массу образцов его заполнения. Условно их можно поделить на 3 типа:

  • за 2016 год заявлены только доходы;
  • заявлены только вычеты;
  • предъявлены и доходы, и вычеты.

Мы остановимся на последнем пункте и приведём наиболее типичную для плательщиков подоходного налога ситуацию.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала личное авто за 700 000 рублей, которое числилось за ней менее трех лет. Кроме того, от своего работодателя она получила в 2016 году оплату труда в общем размере 570 000 рублей. Подоходный налог был полностью удержан с данной суммы источником выплаты.

Далее показан образец заполнения Раздела 2 формы 3-НДФЛ, которую Широкова сдаст в ИФНС № 18 г. Москвы, а после него – пояснения по расчетам и строкам:

Продажа автомобиля подпадает под общую ставку НДФЛ – 13%. Её и указываем в поле 001. Очевидно, что данная сделка не имеет отношения к дивидендам и заграничным поступлениям, поэтому в поле 002 проставляем вид дохода – «3».

Условимся, что необлагаемых доходов (выигрышей, мат помощи и т. п.) в адрес Широковой в 2016 году не было. Значит, в строке 020 ставим прочерки.

Общую сумму облагаемого дохода – строки 010 и 030 – получаем путем сложения продажной цены авто по договору и величины трудовых доходов за 2016 год.

Поскольку Широкова не наследовала автомобиль и не получала его в дар, она может документально подтвердить, что приобретала его за 600 000 рублей. Это и будет сумма вычета в размере фактически понесенных и документально подтвержденных затрат (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вносим эту сумму в строку 040.

Стандартные и социальные вычеты нашей героине не положены, поэтому работодатель их не предоставлял.

Для получения налоговой базы (стр. 060) от общего дохода отнимаем вычеты:

1 270 000 р. – 600 000 р. = 670 000 р.

Значит, НДФЛ с продажи авто составит (стр. 070):

670 000 р. × 13% = 87 100 р.

Для полноты сведений по строке 080 указываем налог, который уже был удержан по зарплатным выплатам в адрес Широковой в 2016 году ее налоговым агентом:

570 000 р. × 13% = 74 100 р.

В итоге получаем конечную сумму НДФЛ к уплате в бюджет (стр. 130):

87 100 р. – 74 100 р. = 13 000 р.

Также см. «Заполнение Раздела 2 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: порядок и образец».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/razdel-2-iz-3-ndfl-obrazec-2017.html

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Раздел 2 из 3-НДФЛ: образец заполнения в 2017 году

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для физических лиц образец 2018 года

Раздел 2 из 3-НДФЛ: образец заполнения в 2017 году

Согласно законодательству, и предприниматели, и физические лица обязаны отчитываться о своих доходах.

Если справку о размере заработной платы информацию направляет сам работодатель, то обо всех остальных прибылях гражданин обязан оповещать налоговую службу самостоятельно.

С этой целью существует декларация 3 НДФЛ 2018года, образец заполнения для физических лиц которой вы сможете скачать ниже.

Кто и в какой срок должен подать декларацию 3-НДФЛ

Статья 227 Налогового кодекса устанавливает список лиц, которые должны в обязательном порядке отчитываться о полученных доходах самостоятельно:

  • предприниматели;

  • частнопрактикующие нотариусы;

  • адвокаты, имеющие личные кабинет;

  • врачи, работающие на себя;

  • другие частные специалисты;

  • иностранцы, которые работают по найму у физлиц с помощью патента.

Кроме того, обычные граждане России должны уплачивать налог и отчитываться о доходах в следующих случаях:

  • при получении вознаграждения по условиям трудового или гражданского договора;

  • при получении платы за сдачу в аренду какого-либо имущества (авто, квартиры, техники и т.д.);

  • после продажи или получения в дар любой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) и доли в недвижимости (при этом налог платить не нужно, если жилье находлиось в собственности более 5 лет или подарено близким родственником, но оповещать о выручке придется всё равно);

  • при получении прибыли от заграничных источников;

  • с любых выигрышей – лотерей, игровых автоматов, телеигр и т.д.;

  • с патентов, авторских прав и т.п.

Все эти доходы (и некоторые другие) облагаются по ставке 13%. В случае, если доход имел натуральную форму (например, были переданы не деньги, а ценные бумаги или недвижимость), то необходимо произвести оценку их стоимости в момент передачи, и выплатить налог с этой стоимости.

Налоговый резидент обязан отчитываться о доходах до 30 апреля следующего года. К примеру, он продал квартиру 31 октября 2017 года, значит, декларацию и всю сопутствующую документацию ему необходимо передать инспектору ФНС до 30 апреля 2018 года.

Если эта дата выпадает на субботу или воскресенье (а в 2018 году 30 апреля – воскресенье), то крайний срок подачи документации переносится на ближайший рабочий день.

Следует учесть, что 1 и 2 мая традиционно праздничные, так что декларацию можно будет сдать 3 мая (если на этот день правительство не перенесет никакие праздники).

Размер фискального взноса налогоплательщик может уменьшить на определенную сумму, если воспользуется специальными льготами, например:

  • после рождения ребенка;

  • социальным вычетом на лечение или образование;

  • имущественным вычетом;

  • компенсацией процентов по ипотеке.

Декларация с вычетом имеет свои особенности, поэтому мы рекомендуем для правильной сдачи 3НДФЛ для налогового вычета в 2017 году скачать образец заполнения.

Отчетность для получения компенсации по налогам можно подавать за три последних года. Сроки сдачи декларации не регламентируются, подать на вычет можно без всяких штрафов и пени и после 30 апреля. Однако если вы одновременно отчитываетесь о полученных доходах и хотите получить компенсацию, сдать бумаги необходимо в оговоренный срок.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Для правильного составления декларации налогоплательщику понадобятся:

  • его паспорт;

  • ИНН;

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с указанием кода ОКТМО;

  • документы о расходах для подтверждения вычета.

Заполнять декларацию можно самостоятельно на компьютере по шаблону (на специальном бланке), или в полуавтоматическом режиме с помощью программы. Дистрибутив можно скачать с сайта налоговой службы, он появляется в конце января – начале февраля года, следующего за отчетным.

Структура самой декларации не меняется, однако каждый год в нее вносятся некие изменения, отдельные поля подвергают корректировке. Рассмотрим особенности заполнения декларации в специализированной программе за 2016 год.

На вкладке «Задание условий» необходимо ввести базовые сведения:

  • тип документа;

  • номер той инспекции, куда направляется декларация (его можно посмотреть на сайте местного отделения ФНС);

  • номер корректировки (первая подача декларации – номер 0);

  • признак налогоплательщика – физическое лицо (код 760);

  • доходы, которые будут учитываться;

  • кто направляет декларацию – налогоплательщик сам или его представитель.

Вкладка «Сведения о декларанте» имеет два подраздела;

  • личные сведения (берутся на основании паспортных данных);

  • сведения об адресе и прописке.

Наибольшую сложность вызывает код ОКТМО. Его нужно брать из справки 2-НДФЛ.

Следующий раздел – «Доходы». Здесь необходимо выбрать, по какой системе будет удерживаться налог, нам нужен именно НДФЛ (13%). В графе «Источник выплат» нужно указать данные работодателя из справки 2-НФДЛ, если их несколько – нужно перечислить всех. В следующей графе необходимо указать:

  • месяц получения зарплаты;

  • код дохода (для зарплаты – 2000, для отпускных – 2012, для больничных – 2300).

Общую сумму личного дохода программа подсчитает самостоятельно, но рассчитать налогооблагаемую базу и размер перечисленных налоговых взносов придется декларанту (на самом деле эти цифры берутся из справки о доходах и суммируются по нескольким местам работы или источникам выплат).

В разделе «Вычеты» декларант может указать, на каких вычеты он претендует. Это могут быть:

  • стандартные налоговые вычеты на «себя» и детей;

  • социальные – на лечение, обучение, благотворительность, оплату страховки и т.д.;

  • имущественный;

  • инвестиционный вычет (с ИИС);

  • убытки по работе на бирже.

Размер полагающихся отчислений и возмещений программа подсчитает самостоятельно. Но если вы затрудняетесь с пониманием, что и где указывать в декларации 3-НДФЛ 2016 года, образец заполнения для физических лиц скачать вы можете ниже.

Важно

Помните, что в декларации не допускаются ошибки и исправления, сдавать ее нужно в распечатанном виде (ИП могут сдавать в электронном). Направить в ФНС документы можно лично, через представителя или по почте.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛСкачать обучение по заполнению декларации 3-НДФЛ

Источник: http://911ip.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-dlya-fiz/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.