+7(499)495-49-41

Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

Содержание

Платежное поручение по пеням в 2018 году – образец

Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

Образец платежного поручения в 2018 году – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если пени — по взносам

Итоги

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

Рассчитать пени можно с помощью нашего калькулятора.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

В 2018 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в материале «Основные реквизиты платежного поручения».

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Скачать образец платежного поручения на уплату пеней

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах.

При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в  14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/platezhnoe_poruchenie_po_penyam_v_2018_godu_-_obrazec/

Платежка по штрафам ндс

Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

Заполнение платежного поручения требует особой внимательности. Из-за малейшей ошибки ваш платеж может быть отклонен. В случае с налоговыми расчетами, несвоевременное перечисление денежных средств чревато еще и возникновение дополнительных расходов – пени и штрафов. О том, как правильно заполнить платежку по НДС, читайте далее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 450-01-33 (Москва) +7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Нормативное регулирование

НДС посвящена гл. 21 НК РФ. В частности, порядок уплаты налога устанавливается ст. 174 НК РФ. В п.1 статьи говорится, что оплата НДС производится по истечении налогового периода равными частями в 3 этапа.

Средства должны быть перечислены в бюджет до 25 числа каждого из 3-х последующих месяцев. Налоговым периодом для НДС является квартал, а уплата налога осуществляется равномерно в течение следующего квартала, следующего за отчетным.

Порядок осуществления расчетов с помощью платежного поручения раскрывает Положение Центробанка №383П от 19.06.2012 г. Гл. 5 Положения регламентирует правила использования платежек:

  • Платежное требование может быт составлено как в электронном, так и в бумажном виде.
  • Срок действия платежки (время для доставки в банк) составляет 10 дней с момента составления.
  • В Приложении №1 Положения перечислены реквизиты, которые должны в обязательном порядке присутствовать в платежке. Правила составления платежных поручений именно для перечислений в бюджет регламентированы Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г. Налоговым платежам посвящено в нем Приложение №2.

    Правила составления платежного поручения по НДС

    Налог считается уплаченным только при наличии в платежном поручении всех обязательных реквизитов. При этом возможные ошибки делятся на 2 категории – критичные и несущественные.

    Платежка с критичными ошибками будет однозначно отклонена. К ним относят:

  • неверный счет Федерального казначейства;
  • неточности в реквизитах банка-получателя.
  • Получить точную информацию можно в вашей инспекции, либо на интернет-ресурсе ФНС. Чтобы не пришлось уточнять платеж, другим реквизитам следует уделить не меньшее внимание.

    В этом видео вы научитесь составлять платежное поручение по НДС:

    Структура и образец заполнения

    В платежке по НДС должны быть указаны следующие данные:

  • Наименование документа.
  • Номер формы. В данном случае 0401060.
  • Порядковый номер.
  • Дата составления.
  • Статус плательщика. Для компаний 01, для ИП 09, для налоговых агентов 02.
  • КБК. Для уплаты налога
  • Вид платежа. Для платежного поручения 01.
  • Очередность платежа. Добровольное погашение налоговых обязательств имеет 5 очередь.
  • ОКТМО (по месту нахождения компании, либо месту жительства ИП).
  • Основание платежа. При текущей уплате налога в течение года ставим ТП.
  • Показатель налогового периода в формате КВ.номер квартала.год.
  • Номер и дата документа основания платежа. Вместо номера для текущей уплаты налогов ставится 0, а дата совпадает с днем подписания декларации.
  • Назначение платежа. Указывается с чего платится налог и за какой период.
  • Сумма налога цифрами и прописью.
  • Реквизиты отправителя и получателя (ИНН, КПП, наименование, реквизиты банков, номера счетов).
  • Заполненное платежное поручение подписывается лицами, имеющими право на распоряжение банковским счетом (обычно руководитель и главбух) и заверяется печатью организации. Для большей наглядности ознакомьтесь с образцом заполнения платежки по НДС здесь.

    Образец платежки по НДС

    Платежка по пене

    За несвоевременную уплату налога начисляется пени. Платежка по пени составляется отдельно. Она практически полностью идентична поручению по уплате НДС, но и имеет свои особенности:

    1. КБК. Оплате пени соответствует
    2. Основание платежа. Вместо ТП здесь ставим ЗД (добровольная оплата), ТР (по требованию налоговых органов) или АП (по акту проверки).
    3. Налоговый период. Дата проставляется только в случае уплаты пени по требованию ФНС (в нем указывается срок), в иных случаях ставится 0.
    4. Номер и дата документа основания. Соответствуют номеру и дате требования ФНС, в иных случаях не ставятся.
    5. Дополнительных пометок, что это платеж по пени, в поручении делать не нужно. Платежку идентифицируют с помощью КБК.

      Пример платежке по пени

      Выделение НДС в расчетных документах

      НДС обязательно должен быть выделен в платежке только в том случае, если его получатель является плательщиком этого налога. Плательщиками НДС являются экономические субъекты на ОСНО. Специальные налоговые режимы освобождают от уплаты налога, за исключением установленных законом случаев. К ним относят:

    6. ввоз продукции из-за рубежа;
    7. возникновение обязательств налогового агента.
    8. Если сделка предполагает уплату НДС, информация о налоге указывается в платежке в графе «назначение платежа». Данное правило подтверждает вышеуказанное Положение №383П.

      Часто случается так, что покупатель забывает выделить НДС в расчетных документах. Действия продавца в таком случае будут зависеть от того, как был оформлен остальной пакет документов.

      Если НДС упоминается в договоре, и покупателю был выставлен счет-фактура, по поводу платежки можно не беспокоиться.

      В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов, вы просто предъявите им остальные документы.

      Ситуация осложняется, когда про НДС забыли указать и в договоре тоже. Согласно ст.161 НК РФ, налогоплательщик обязан предъявлять налог покупателю дополнительно к цене продукции.

      Таким образом, если и в платежке, и в договоре забыли выделить из суммы НДС, то ФНС вправе с вас взыскать налог сверх установленной договором суммы.

      Причем оплатить его придется именно продавцу, так как за ним сохраняется обязанность по уплате НДС в бюджет независимо о того, перечислил ли ему налог покупатель.

      Для разрешения ситуации необходимо совершить следующие действия:

    9. Подписать с покупателем дополнительное соглашение, в котором в цене товара будет выделена сумма НДС.
    10. Запросить у покупателя письмо с указанием ошибки в составлении платежки.
    11. Ошибочное указание налога

      Мы рассмотрели ситуацию, когда покупатель забывает выделить НДС в расчетном документе. Но бывает и наоборот – выделяется налог в платежном поручении, получателем которого является освобожденное от уплаты НДС лицо.

      Платить налог в таком случае вы не обязаны, так как этого не предполагает ваш налоговый режим, да и счет-фактуру вы покупателю не выставляли. Однако здесь также следует подстраховаться, чтобы избежать проблем с ФНС. Для этого необходимо:

    12. Попросить покупателя дать вам письменное подтверждение ошибочно выделенного НДС.
    13. Позаботится о том, чтобы банк был уведомлен об изменении в назначении платежа. Для этого покупатель должен направить соответствующее уведомление в свой банк, а тот, в свою очередь, проинформирует об этом уже вашу кредитную организацию.
    14. Письменный запрос покупателю оформляется в произвольной форме, то есть единого образца не существует. Направляют его руководителю фирмы, а в тексте обязательно указывают реквизиты платежного поручения с ошибкой и счета, на который было произведено перечисление. Дополнительно можно приложить копии договора, в котором фигурирует сумма без НДС.

      Не менее важно уделить внимание информированию банка. Это необходимо для того, чтобы в случае проверки налоговыми органами ваших банковских выписок, не возникло вопросов по поводу фигурирования в них НДС.

      К тому же выписку ФНС может запросить у банка самостоятельно, например, при проверке поданной вами налоговой декларации.

      В лучшем случае с вас потребуют письменных объяснений, но могут и без лишних разбирательств начислить штраф и заблокировать ваш расчетный счет, или самостоятельно списать с него указанную сумму налога.

      Таким образом, заполнение платежек в отношении НДС требует особого внимания. Не важно, это поручение на уплату самого налога в бюджет, либо расчетный документ по сделке с контрагентом. Проявление невнимательности в любом случае будет чревато возникновением проблем с налоговыми органами и финансовых потерь.

      Обучение по 1С 7.7 по составлению платежки на НДС представлено в этом видео:

      uriston.com

      Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

      Иногда возникает необходимость провести заполнение платежного поручения по требованию от ИФНС. В 2018 году, так и ранее, чтобы это правильно сделать надо учесть ряд моментов. О них и пойдёт речь в нашей консультации.

      Основание для оформления платёжки

      Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

    15. Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.
    16. Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
    17. Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.
    18. Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей. Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П. Эта форма имеет индекс 0401060.

      Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2018 году. Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены. Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице.

      Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов.

      Формат заполнения этого поля должен быть строго таким:

      К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким:

      Идентификатор платежа (УИП)

      Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков. По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств. Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У).

      При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0». При этом банк:

    19. не может отказать в исполнении такого поручения;

    Источник: http://mcuns.ru/platezhka-po-shtrafam-nds/

    Платежное поручение: расшифровка полей. Образец платежного поручения с полями. Как заполнить поле в платежном поручении 104?

    Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

    Перечисление предпринимателями и организациями различных платежей в бюджет должно осуществляться с использованием специальных платежных поручений. Работа с ними должна происходить в соответствии с нормами законодательства России. На основе каких бланков необходимо формировать платежки? Каковы особенности заполнения соответствующих документов?

    Какой бланк платежного поручения использовать?

    В соответствии с законодательством РФ правила заполнения полей платежного поручения следует рассматривать в контексте работы с бланком, утвержденным Положением Банка России №383-П, которое было принято 19.06.2012 года.

    Заполнение рассматриваемого документа фирмами может осуществляться, в частности, при перечислении налогов в бюджет государства.

    Изучим, таким образом, порядок заполнения полей платежного поручения в случае, если «платежка» направляется в ФНС РФ.

    Работа с документом, о котором идет речь, начинается с заполнения полей, идентифицирующих плательщика. В числе таковых — Поле №60. В нем фиксируется ИНН налогоплательщика. Если платежку заполняет ИП, то соответствующий номер у него 12-значный. Первая и вторая цифры ИНН не должны быть представлены нулями.

    Можно отметить, что при указании ИНН в платежке не требуется отражать уникальный идентификатор начисления, фиксируемый в поле 22. Он фиксируется, только если налог перечисляется в бюджет по требованию ФНС. При этом, если в платежке отражен УИН, то ИНН отражать в документе необязательно.

    Поля 8 и 44

    В числе тех полей, которые идентифицируют плательщика — 8 и 44. Если он — предприниматель, то в первом поле указываются его ФИО и адрес. Во втором проставляется подпись налогоплательщика.

    Следующее поле, в котором фиксируются данные о плательщике — 101. Здесь отражается его статус — в соответствии с установленной законом классификацией.

    Так, если платежное поручение заполняет предприниматель, то он должен проставить в соответствующем поле код 09, если речь идет об уплате налога в бюджет.

    Однако, если перечисляется НДФЛ за работников с зарплаты, то в рассматриваемом поле отражается статус 02.

    Поле 102

    В поле 102 предприниматель должен проставить цифру 0. Это связано с тем, что в нем фиксируется КПП, который присваивается только юридическим лицам.

    Поля 6 и 7

    Следующая группа полей — те, в которых отражаются данные о платеже. Если рассматривать описание полей платежного поручения, то можно увидеть, что в поле №6 фиксируется сумма налога прописью, в поле №7 — цифрами. При этом соответствующие записи вносятся с заглавной буквы без сокращений, например, «Тридцать две тысячи рублей».

    В случае если по предварительному расчету сумма выражается с копейками, то соответствующий показатель нужно округлить с учетом следующего правила: если в сумме менее 50 копеек, то она округляется до текущего рубля, если более — до следующего. Например, если предварительный расчет показывает 32 000 рублей 20 копеек налога, то в платежку вносится цифра 32 000 рублей. Если предварительно выходит 32 000 рублей 70 копеек, то в документе указывается другая сумма — 32 001 рубль.

    Поле 12

    В поле 12 отражается номер корреспондентского счета кредитно-финансовой организации, в которой у хозяйствующего субъекта открыт счет, и через который проводится платеж. Важно не ошибиться в нем, иначе есть вероятность неверного проведения транзакции.

    Поля 18 и 21

    Изучая то, где какие поля в платежном поручении заполняются, обязательно следует уделить внимание корректному заполнению полей 18 и 21. В первом фиксируется шифр документа.

    В случае если это платежное поручение, то ставится шифр 01. Важнейшее поле — 21, в котором отражается очередность платежа. В общем счете ставится код 5.

    Но в случае, если налог уплачивается по требованию ФНС, то следует ставить цифру 3.

    Поле 104: нюансы

    Очень внимательно стоит заполнять поле в платежном поручении 104. Рассмотрим нюансы работы с ним подробнее.

    В поле в платежном поручении 104 указывается код бюджетной классификации платежа или КБК. Он состоит из 20 цифр, и для каждого платежа в бюджет установлен отдельный код.

    Что будет, если в документе указать некорректный КБК? С точки зрения признания обязательства налогоплательщика по своевременному перечислению платежа в бюджет в платежке должны быть, прежде всего, указаны:

    – номер счета Федерального казначейства;

    – реквизиты кредитно-финансового учреждения, которое является получателем платежа.

    Таким образом, если поле в платежном поручении 104 будет заполнено некорректно, то при условии, что указанные банковские реквизиты будут присутствовать в рассматриваемом документе, то ФНС будет не вправе выписывать предпринимателю штраф.

    Однако, КБК — показатель, который определяет, прежде всего, принадлежность осуществляемого платежа.

    То есть, если поле в платежном поручении 104 будет некорректным, то платеж с высокой вероятностью не отразится в реестрах ФНС так, чтобы обязательства налогоплательщика считались полностью исполненными.

    Но, в принципе, возможна ситуация, при которой налоговая служба все же примет платеж. Таким образом, прежде чем предпринимать какие-либо действия, имеет смысл осуществить сверку расчетов по налогам с ФНС.

    Если выяснится, что платеж все же не был принят ФНС, то предпринимателю необходимо уточнить его или же вернуть, а затем — вновь перечислить государству. Это зависит, прежде всего, от того, на какой уровень бюджета был зачислен осуществленный платеж.

    Если он — один и тот же, например, федеральный, то достаточно написать заявление в ФНС по установленной форме, в котором указать необходимые сведения о платеже.

    Если платеж был направлен на другой уровень бюджета, то придется возвращать его, а затем перечислять по корректным реквизитам.

    Таким образом, поле 104 в платежном поручении — это важнейший реквизит с точки зрения фактического исполнения обязательств налогоплательщика перед бюджетом.

    В случае, если он будет указан некорректно, то, возможно, придется потратить время на исправление ошибки.

    Задача – как заполнить поле 104 в платежном поручении корректно, зависит, прежде всего, от того, имеются ли в распоряжении налогоплательщика верные КБК.

    Как правило, самые актуальные КБК фиксируются в Приказе Минфина России №65н, принятом 1 июля 2013 года. Данный нормативный акт регулярно редактируется, и если какие-либо КБК меняются, то соответствующие изменения фиксируются в Приказе №65н.

    Поле 105

    Изучим специфику заполнения иных реквизитов платежных поручений. Так, в поле 105 указывается код ОКТМО. Он показывает то, в какое муниципальное образование платится налог.

    Его можно узнать в специальном классификаторе ОК 033-2013. Длина ОКТМО составляет 8-11 знаков.

    В случае, если ОКТМО, который определен предпринимателем, состоит из 8 знаков, то дописывать нули, чтобы его длина составила 11 символов, не требуется.

    Можно отметить, что корректный ОКТМО можно найти и на сайте налоговой службы. Для этого нужно загрузить сайт ФНС, после — выбрать раздел «Электронные сервисы», затем — пункт «Узнай ОКТМО». После этого нужно указать регион и муниципалитет — сервис на основе введенных данных определит ОКТМО, который нужно будет зафиксировать в поле 105.

    Поле 106

    Следующий реквизит платежки — поле 106. В общем случае проставляется код ЗД. Но если платеж осуществляется в соответствии с распоряжением ФНС РФ, то фиксируется код ТР.

    Поле 107

    Другой важнейший реквизит, который содержит платежное поручение (расшифровка полей также включает его) фиксируется в поле 107. Речь идет о налоговом периоде. Например, если налог платится за 1 полугодие 2016 года, то ставится код КВ.02.2016. Так или иначе, соответствующий показатель должен состоять из 10 знаков.

    Первые 2 обозначают период уплаты налога — МС или месяц, КВ или квартал, полугодие или ПЛ, год или ГД. Затем ставится точка — 3-й знак, после указывается номер месяца, квартала, полугодия — они соответствуют 4 и 5 знакам. Далее следует 6-й знак, который представлен точкой.

    С 7 по 10 знак указывается год, за который осуществляется перечисление налога.

    Поле 108

    В данном поле фиксируется номер платежного поручения. В общем случае здесь должен проставляться 0. Но если налог уплачивается по требованию ФНС, то в соответствующем поле следует указывать номер документа, в соответствии с которым налоговая требует перечислить платеж в бюджет РФ.

    Поле 109

    В данном реквизите необходимо проставить дату документа. Однако он заполняется, только если налог перечисляется в бюджет на основании составленной декларации. Кроме того, плательщики УСН, перечисляющие аванс, должны фиксировать в рассматриваемом поле 0. В случае если налог перечисляется по декларации, то можно указать дату предоставления соответствующего документа в ФНС.

    Поле 110

    Данное поле в платежном документе в общем случае не заполняется. Можно отметить, что ранее в соответствующем реквизите фиксировался конкретный тип платежа — например, представленный пеней или процентами. Но сейчас платежное поручение — расшифровка полей его, приведенная в различных нормативных документах, подтверждает, это не должно обязательно содержать соответствующих сведений.

    Поле 24

    Следующий реквизит рассматриваемого документа — назначение платежа. Он указывается в поле 24. Здесь можно указать, что это авансовый платеж по налогу за такой-то период в рамках такой-то системы налогообложения.

    Как выглядит заполненный документ, на основании которого перечисляются налоги государству? Образец платежного поручения с полями — на картинке ниже.

    Конечно, в случае если назначение платежа — иное, то и выглядеть он будет несколько по-другому. Но, так или иначе, любой образец платежного поручения с полями должен будет составляться на основе бланка, утвержденного Положением Банка России №383-П от 19.06.2012 года.

    Резюме

    Итак, мы рассмотрели специфику заполнения платежек — на примере документа, предоставляемого налогоплательщиком в банк при перечислении налога в ФНС. Все поля — 104, 110 в платежном поручении – заполняются с использованием бланка, утвержденного Банком России. Их содержание зависит от типа расчетов, а также от статуса плательщика.

    В документе необходимо корректно отражать сведения о нем, непосредственно о платеже, его получателе, а также о кредитно-финансовых структурах, с участием которых осуществляется перечисление денежных средств.

    Особое внимание стоит уделить заполнению реквизита 104, в котором указывается КБК по платежу. Если он будет некорректным, то орган власти, администрирующий поступления в бюджет, может не отразить в своих реестрах факт корректного исполнения налогоплательщиком соответствующего обязательства.

    При неверном КБК может потребоваться повторить платеж с указанием верных реквизитов. В некоторых случаях может возникнуть необходимость во взаимодействии с администратором налога по поводу уточнения платежа в бюджет.

    Источник: http://fb.ru/article/276702/platejnoe-poruchenie-rasshifrovka-poley-obrazets-platejnogo-porucheniya-s-polyami-kak-zapolnit-pole-v-platejnom-poruchenii

    Заполнение платежного поручения по требованию ИФНС образец

    Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

    В случае, когда налоги (взносы) уплачиваются не добровольно, а по требованию налоговой, есть свои особенности заполнения платежки. Пояснения о том, на какие поля нужно обратить особое внимание, и образец заполнения документа в 2018 году – в нашей статье.

    Сроки платежа по требованию ИФНС

    Дата платежного поручения по требованию налоговой (поле 4) должна укладываться в сроки, отведенные для перечисления суммы в бюджет. Конкретные сроки обычно указываются в требовании, полученном от налоговой.

    По общему правилу организация обязана исполнить требование об уплате налога (страхового взноса, штрафа, пеней) в течение 8 (восьми) рабочих дней после того, как оно было получено. Налоговая инспекция вправе установить более продолжительный срок для погашения недоимки (тогда таковой точно указывается непосредственно в требовании) (абз. 4 п. 4, п. 8 ст. 69, п. 6 ст. 6.1 НК).

    Если не выполнить запрос контролеров в срок, возможно принудительное взыскание задолженности, в том числе через суд, что чревато еще большими неприятностями.

    Какие поля платежного поручения свидетельствуют об уплате налога по требованию ИФНС

    В поле 106 «Основание платежа» погашение задолженности по требованию налоговой инспекции об уплате налогов (сборов, страховых взносов) обозначается кодом ТР (смотрите наш образец заполнения платежки на 2018 год). Это специальный шифр, который применяется при перечислении средств именно по принуждению контролерами.

    Когда в поле 106 стоит код ТР, сразу понятно, что перевод средств не есть добровольное погашение старой задолженности или текущих сумм. А ответ на требование налоговиков.

    При этом нужно понимать, что недоимка, пени и штрафы погашаются разными платежками. То есть потребуется составить несколько платежных документов.

    Ведь КБК (значение приводится в поле 104 п/п) по разным основаниям, как правило, – разные.

    Также само за себя говорит поле 22 «Код», отведенное для указания УИН или, как еще говорят в обиходе, УИП (уникальный идентификатор начисления (платежа)). В обычных платежках там проставляется нулевое значение.

    А вот при расчетах по требованию налоговой данное поле может быть заполнено особо. Так, значение УИН может быть прямо указано в документе, который выдан вам для проведения соответствующей оплаты (документ – основание платежа).

    Тогда перенесите указанное там значение в платежку.

    Если в полученном требовании УИН отсутствует, закон не обязывает искать или запрашивать таковой из налоговой инспекции. В подобных случаях в поле 22 ставьте 0. Также поступите, если вы вдруг потеряли письмо из ИФНС.

    В поле 24 «Назначение платежа» точно и понятно опишите содержание платежа (за пример берите наш образец).

    Какие данные для заполнения платежного поручения взять из требования ИФНС

    Реквизит 6 «Сумма прописью» заполняется непосредственно на основании полученного из ИФНС требования. Только если вы не согласны с запросом инспекторов и готовы к походу в суд, платеж можно провести частично.

    В поле 107 «Налоговый период», если погашается налоговая задолженность по настоянию контролеров (основание платежа в поле 106 – ТР), то в поле 107 вписывается срок уплаты, установленный в требовании. То есть нужна конкретная дата. Это крайний день уплаты, обозначенный в полученном документе. Например, «12.09.2018».

    В поле 108 укажите номер документа, на основании которого переводится платеж. То есть в данном случае это будет номер требования об уплате налога (страхового взноса). Имейте в виду: при заполнении поля 108 символ «№» не указывается.

    В поле 109 внесите дату документа, на основании которого переводите платеж. То есть дату, которой датировано требование к вашей компании об уплате суммы. Дата в поле 109 всегда будет более ранняя, чем дата из поля 107 (смотрите предложенный нами образец заполнения платежного поручения в 2018 году).

    Какова очередность платежа по требованию ИФНС

    По платежным документам на перечисление текущих налогов и взносов, уплачиваемых в добровольном порядке, в поле 21 ставится 5 (пятая очередь). Данный код некорректен, если речь идет о заполнении платежного поручения по настоянию ИФНС (образец 2018 мы привели).

    По платежным документам на оплату налогов (взносов) по требованию ИФНС, то есть когда суммы уплачиваются принудительно, ставится очередь 3.

    Если недоимку вы выявили самостоятельно и пока не поступило никакого запроса об ее погашении, указывайте в платежках значение «5».

    Указанная очередность означает следующее. В случае нехватки средств на счете требования ИФНС на погашение недоимок (уплату штрафов, пеней) будут в приоритете. А за ними уже последует перечисление текущих обязательных сумм или добровольное погашение долгов.

    Для агентского НДФЛ действует выше описанный общий порядок. Очередь 5 выбирается, если «подоходный» переводится добровольно, в том числе и с опозданием. Очередь 3 –когда платеж идет по требованию ревизоров.

    Заполнение платежного поручения по требованию ИФНС – образец 2018 (случай перечисления пеней по НДФЛ по требованию налоговой инспекции)

    Подпишитесь на журнал “Зарплата” и получите 3 месяца бесплатного чтения.

    И получите гарантированный подарок – чайник Galaxy!

    Звоните: 8 800 550-15-57

    Подписаться

    Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161194-zapolnenie-platejnogo-porucheniya-po-trebovaniyu-ifns-obrazets

    Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

    Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

    (С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)

    Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

    Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.

    Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями.

    То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале.

    Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

    Ежемесячные платежи

    Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле “107” нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите “Дата документа” в течение квартала ставим одну и ту же дату, – дату подписи декларации за прошедший налоговый период.

    Основные реквизиты поручения по налогу НДС

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код0
    104КБК18210301000011000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
    106Основание платежаТП
    107Налоговый периодКВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
    108Номер документа0
    109Дата документа0   (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации).
    ДД.ММ.ГГГГ– дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц).
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году

    Скачать образец в формате Word или Excel

    Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

    В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.

    Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код0
    104КБК18210301000011000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС
    106Основание платежаЗД
    107Налоговый периодКВ.04.2013;   КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
    108Номер документа0
    109Дата документа0
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году

    Скачать в формате или

    Задолженность по НДС по требованию налоговой

    Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.

    Основные реквизиты поручения на задолженность НДС по требованию

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код0  или 20 знаков УИН
    104КБК18210301000011000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
    106Основание платежаТР
    107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
    в формате ДД.ММ.ГГГГ
    108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
    109Дата документаДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в шапке)
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Уин отсутствует в требовании ифнс по ндс

    Задолженность по НДС 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения

    Скачать в формате или

    Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН

    Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.

    Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН

    Скачать в формате или

    Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

    В коде КБК заменяем “1000” на “2100” в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.

    Добровольное перечисление пени

    Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать “ЗД” в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать “ТП”. Ошибки не будет.

    Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код0
    104КБК18210301000012100110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
    106Основание платежаЗД (ТП)
    107Налоговый периодКВ.01.2013   –  КВ.04.2013;   КВ.01.2014   –  КВ.04.2014
    108Номер документа0
    109Дата документа0
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения

    Скачать в формате или

    Пени по налогу НДС по требованию ИФНС

    Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.

    Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код0 (или 20 знаков УИН)
    104КБК18210301000012100110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
    106Основание платежаТР
    107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени
    в формате ДД.ММ.ГГГГ
    108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
    109Дата документаДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в штампе)
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    В требовании от налоговой инспекции нет уин

    Пени налог НДС по требованию без УИН образец платежки 2014

    Скачать в формате или

    Образец платежки пени НДС по требованию с УИН

    Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите “22” “Код”. Остальное всё так же.

    Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН

    Скачать в формате или

    При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.

    Штраф по налогу НДС при наличии требования

    Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.

    Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу НДС

    № поля Наименование реквизита реквизита
    101Статус плательщика01
    18Вид операции01
    21Очередность5
    22Код0 (или 20 знаков УИН)
    104КБК18210301000013000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
    106Основание платежаТР
    107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафа
    в формате ДД.ММ.ГГГГ
    108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире)
    109Дата документаДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в штампе)
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    В требовании на штраф отсутствует уин

    Штраф по налогу НДС образец платежного поручения 2014 без УИН

    Скачать в формате или

    Образец платежки штраф по налогу НДС с УИН

    Образец платежного поручения на штраф по налогу НДС в 2014 году с указанием УИН

    Скачать в формате или

    Следующими можно посмотреть образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций.

    Источник: http://kniga-biznes.ru/money-raschety/cashlesspayments/example-organization/obrazec-platezhki-nds-organizacij.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.