+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Содержание

Платежное поручение по пеням в 2018 году – образец

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Образец платежного поручения в 2018 году – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если пени — по взносам

Итоги

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

Рассчитать пени можно с помощью нашего калькулятора.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».
Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

В 2018 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в материале «Основные реквизиты платежного поручения».

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Скачать образец платежного поручения на уплату пеней

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах.

При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в  14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/platezhnoe_poruchenie_po_penyam_v_2018_godu_-_obrazec/

Платежное поручение по пеням в 2018 году: образец

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Пропустив срок уплаты налога, компании придется уплачивать пени. Для этого потребуется составить платежное поручение по пеням в 2018 году. Образец, который мы привели для вас, поможет сделать это правильно.

Шаг 1: определяем сумму пеней

Прежде чем составлять платежное поручение по пеням в 2018 году, образец которого представлен ниже, организация должна определить размер пеней.

Если недоимка возникла до 1 октября 2017 года сумму пеней можно вычислить по формуле:

СП = Н х Кд х 1/300 х СР,

где СП – сумма пеней;

Н – сумма неуплаченного вовремя налога;

Кд – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.

При этом количество дней просрочки считается со дня, следующего за днем, когда налог следовало перечислить в бюджет. И заканчивается днем фактической уплаты недоимки.

Если недоимка возникла после 1 октября 2017 года и позднее, в частности, в 2018 году, то за первые 30 дней просрочки пени считаются по выше приведенной формуле. А за последующие (31-й день и далее) вместо коэффициента 1/300 берется повышенный – 1/150.

Например, компания 6 февраля выплатила зарплату за январь 2017 года. А НДФЛ с нее в размере 25 800 руб. уплатила в бюджет только 27 февраля. Просрочка составляет 20 дней. Так как перечислить налог в бюджет надо было на следующий день после выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Ставка рефинансирования в эти дни была 10%. Таким образом, размер пеней составит 172 руб. (25 800 руб. х 20 дн. х 1/300 х 10%).

Посмотрите, какие  штрафы и пени за ошибки в строке 120 формы 6-НДФЛ грозят компании.

Шаг 2: заполняем платежное поручение по пеням

Чтобы заполнить платежное поручение по пеням в 2018 году, некоторые реквизиты можно взять из платежки на уплату налога. Одинаковыми будут следующие данные:

  • статус плательщика (поле 101);
  • наименование организации, ее ИНН и КПП (поля 8, 60 и 102);
  • банковские реквизиты организации (поля 10, 9, 11 и 12);
  • наименование получателя, его ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103);
  • банковские реквизиты получателя (поля 13, 14, 15 и 17);
  • очередность платежа (поле 21);
  • ОКТМО (поле 105).

Теперь расскажем о тех реквизитах, которые отличаются.

КБК (поле 104). КБК для налога и КБК для пеней по этому налогу схожи. Различается только код подвида дохода (14 – 17 разряды КБК). Для налога это 1000, а для пеней – 2100. Например, КБК для уплаты НДФЛ налоговым агентом – 182 101 02010 01 1000 110, а КБК для уплаты пеней по НДФЛ – 182 101 02010 01 2100 110.

Основание платежа (поле 106). Уплачивая налог, фирма поставит в этом поле ТП. При уплате пеней в нем будет одно из следующих значений:

  • ЗД – при добровольной уплате пеней;
  • ТР – при уплате пеней по требованию ИФНС;
  • АП – при уплате пеней по акту проверки.

Налоговый период (поле 107). Уплачивая пени по собственной воле (основание ЗД), в поле 107 указывается 0. Аналогично следует поступить, если пени погашаются по акту проверки (основание АП).

Если же перечисляются пени за какой-то конкретный период, то его следует отразить в поле 107. Так, при уплате пеней за январь 2018 года в поле 107 надо поставить МС.01.2018.

Когда пени перечисляются по требованию ИФНС (основание ТР), в поле 107 вписывается срок из требования.

Номер и дата документа (поля 108 и 109). При самостоятельной уплате пеней в этих полях записываются нули. Если же пени перечисляются в принудительном порядке, то в поле 108 указывается номер требования или решения о привлечении к ответственности. А в поле 109 заносится дата требования или решения о привлечении.

Все что мы сказали выше, касается платежек по налоговым пеням. Платежное поручение по пеням в 2018 году по страховым взносам будет немного иным.

При уплате пеней по взносам в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляются нули.

Если же платежка оформляется согласно требованию или акту, то реквизиты этих документов следует привести в назначении платежа.

Также имейте в виду, что в 2018 году обновили КБК по пеням (и штрафам) на пенсионные страховые взносы, начисленные по доптарифу. Указанные коды разнятся в зависимости от результатов спецоценки условий труда.

Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

Активировать доступ

Платежное поручение по пеням в 2018 году на примере НДФЛ: образец

Внимание!

В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс «Выплаты работникам». Пройдите учебный курс, посмотрите видеолекции и получите диплом государственного образца

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160393-qqkp-16-m08-kak-zapolnit-platejnoe-poruchenie-po-penyam-v-2018-godu

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я[1].

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД.

 Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании.

Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) – КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

КБК по штрафам согласно КоАП

* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП – 182 1 16 03030 01 6000 140

* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

Принцип заполнения платежного поручения такой же, как и по налоговым штрафам и пеням. Однако есть различия. Так же, как и при уплате взносов, поля 106-109 не заполняются. Даже если есть требование от фонда, номера и даты его в поручении не указываются. Но если есть УИН, то в поле «Код» его надо указать.

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам[2], так же, как и Пенсионный фонд[3]. Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) – КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии – 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000 160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) – 392 1 16 20010 06 6000 140;

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ)  – 392 1 16 20030 08 6000 140;

* Штрафы в соответствии со статьями 48 – 51 Федерального закона 212-ФЗ – 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов – КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф). 

Пример: КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС – 393 1 16 20020 07 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

[1] Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/49793-v-dva-scheta-kak-sostavit-platezhnoe-poruchenie-na-oplatu-peney-i-shtrafov.html

Платежное поручение по оплате пени по НДФЛ в 2018 году – образец

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Как составить платежное поручение по оплате пени по НДФЛ в 2018 году, подробно изложено в соответствующих Приказ и иных нормативных актах. Обращая на них внимание можно исключить вероятность допущения ошибок.

Для возможности перечисления средств в бюджет, крайне важно правильно верно составить платежное поручение, в противном случае нужная сумма не будет зачислена на требуемый счет.

В частности, при наличии ошибок платежка будет отнесена к категории невыясненных со всеми вытекающими последствиями.

Правила формирования платежного поручения подробно изложены в Приказе Минфине № 107н от ноября 2013 года.

Используя специально разработанную форму можно исключить вероятность возникновения многочисленных недоразумений.

Основные сведения

В российском законодательстве отображены сроки, в течении которых плательщик должен в обязательном порядке внести плату в установленном размере.

В случае игнорирования периодов оплаты, то это может повлечь за собой начисление неустойки в виде пени. ОБ этом подробно должно быть описано в соответствующем договоре, а также в действующем законодательстве РФ.

Неустойка может быть:

  • фиксированной;
  • либо же напрямую зависеть от процентного соотношения за каждый день имеющейся просрочки.

Законодательство РФ не предусматривает возможности достичь нужных договоренностей в устной форме. В частности речь идет о формировании письменного договора.

В период исчисления пени, вне зависимости от того, о ПФР идет речь либо об ФСС ил УФНС, в обязательном порядке должно быть взято во внимание:

  • размер задолженности;
  • сроки расчетов;
  • сумма.

Размер, для которого осуществляется расчет пени, должен быть взят во внимание только тот, который ранее не был по каким-либо причинам уплачен.

К основным признакам пени принято относить:

  • использование за просрочку возложенных обязательств;
  • ежедневные начисления;
  • процентное соотношение.

Расчет пени осуществляется таким образом:

  1. Изначально устанавливается размер долговых обязательств.
  2. Далее следует выяснить период просрочки.
  3. После этого определяется ставка неустойки.
  4. Далее происходит расчет пени за день. В данном случае сумма долговых обязательств подлежит умножению на ставку.
  5. Устанавливается суммарный размер пени.

Помимо этого не стоит забывать об особенностях пени, которые заключаются в следующем:

  • сумма ответственности должна быть известна для каждой стороны;
  • неустойка подлежит начислению по причине выявленного нарушения, при этом наличие убыток является необязательным;
  • нет необходимости в подтверждении размера пени.

Соответствующее уведомление о необходимости уплатить штрафную пеню высылают представители налогового органа либо же фонда.

Самостоятельно нет необходимости совершать уплату, поскольку в таком случае есть большая вероятность допущения ошибок.

Определения

Под платежным поручением подразумевается документ, благодаря которому собственник расчетного счета вправе выдать персональное распоряжение на осуществление перевода денежных средств на иной счет в установленном размере.

Благодаря этому допускается возможность произвести расчет:

  • за какие-либо товары или услуги;
  • перечислить аванс;
  • погасить задолженность по кредитам;
  • уплатить пеню и совершить многочисленные государственные платежи и взносы.

Иными словами, путем распоряжению о перечислении средств банку допускается возможность обеспечить любое законное передвижение средств.

Платежное поручение должно быть сформировано в четком соответствии с правилами и порядком Министерства финансов.

Во многом это связано с тем, что такие платежи подлежат обработке в автоматическом режиме. При этом не играет роли формирование поручения:

  • в бумажной форме;
  • в электронной;
  • передача через интернет.

Достаточно сложный бланк поручения, который был разработан и утвержден Центральным Банком РФ подлежит грамотному составлению, поскольку цена ошибки серьезная.

Назначение документа

На основании составленного платежного поручения банк от имени своего клиента осуществляет перевод денежных средств между счетами.

К примеру, юридические лица оставляют за собой право произвести:

  • перевод средств с персонального счета на счет контрагента;
  • платеж в бюджет либо же иные компании.

Физические лица также не защищены от возможности столкнуться с подобной документацией, к примеру:

  • во время погашения задолженности по кредитам;
  • пополнения депозитов;
  • оплаты многочисленных товаров и услуг.

В данной ситуации средства может перечислить только их собственник, а безналичные расчеты осуществляет только банк, причем с персонального разрешения владельца расчетного счета.

В нынешнем году система банковского обслуживания полностью автоматизированная, из-за чего нет необходимости лично обращаться в банковское учреждение — составить документ можно в электронном виде.

Более того, невозможно говорить о том, что на основании одного составленного поручения допускается возможность совершить несколько платежей.

Стоит обращать внимание на то, что период исполнения поручения составляет:

3 рабочих банковских дняВ случае перевода средств в пределах одного российского региона
5 рабочих банковских днейВ случае перевода средств по стране

Исходя из многолетней практики, средства перечисляются в течении суток.

Законодательная база

В соответствии со статьей 75 Налогового Кодекса России пения подлежит начислению за каждый день просрочки. В ней же подробно дано определение неустойки.

В случае возникновения неуплаты по независящим от плательщика оснований, то он оставляет за собой право не уплачивать пению в соответствии со ст. 330 Гражданского Кодекса РФ.

О разновидностях неустоек подробно изложено в ст. 394 ГК РФ. Правила заполнения платежного поручения по совершению таких типов неустоек изложены в Приказе Минфина № 107н от ноября 2013 года.

Что нужно знать

Платежное поручение по уплате пени по НДФЛ не влечет за собой какой-либо сложности. При этом крайне важно соблюдать установленные правила, чтобы исключить вероятность допущения ошибок.

По этой причине целесообразно рассмотреть этот вопрос подробней.

Как правильно сформировать

Правила заполнения рассматриваемой платежки заключаются в следующем:

ПолеРазъяснения для указания данных
104Отображается код бюджетной классификации
105Следует заносить данные ОКТМО. В случае с муниципальным образованием, кодовое значение включает в себя 8 знаков.В случае с указанием населенного пункта — 11 символов
110Нет необходимости в заполнении
101Отображается статус 08 вне зависимости от разновидности налога
21Необходимо проставить значение “5”. В случае указания иного значения, банк не сможет совершить платеж
24Именуется как “назначение платежа”. В него необходимо указать дополнительные сведения, с целью перечисления средств

Особого внимания заслуживает заполнение полей, поскольку в случае занесения недостоверных сведений, платеж будет считаться таковым как неактуальным.

От стандартного платежного документа различается таким образом:

Поле “Разновидность платежа” не подлежит заполнениюО том факте, что деньги уплачиваются за пеню, станет известно непосредственно из КБК
Основание для платежа также различаетсяВ случае добровольного внесения платежа следует указать “ЗД”
В зависимости от оснований, платежка будет иметь разный налоговый периодДобровольное погашение – 0, так как периодичности нет. Если уплачивается пеня по требованию (основание – ТР), то указывается конкретный период – квартал, месяц или год
Если неустойка выплачивается личноТо в поле 108 «номер документа» проставляется 0. Если на основании требования или акта, то необходимо указать документ

Зная об имеющихся нюансах можно исключить вероятность занесения ошибочных данных. Только после проверки указанных реквизитов платежку можно передать в банк.

Образец платежного поручения по оплате пени по НДФЛ в 2018 году

Если наемным работникам начисляется зарплата, то работодатель в лице компании выступает налоговым агентом.

Именно на него возложена обязанность по верному и своевременному исчислению, включая удержание у физических лиц налога для возможности перечисления в бюджет.

Удержать налог можно за счет любой суммы, которая начисляется налогоплательщику либо через третьих лиц.

По месту непосредственной регистрации подлежит уплате налог в казну. Но встречаются ситуации, при которых НДФЛ удержать не представляется возможным.

: заполняем платежное поручение на уплату пеней

Но что делать в данной ситуации? Налогоплательщик в обязательном порядке должен поставить в известность об этом налоговый орган.

Сделать это нужно до момента завершения налогового отчетного периода. После уведомления обязанность по удержанию налога приостанавливается.

В случае уведомления в установленный период, то пеня не может подлежать начислению. В случае завершения периода и не уведомления налогового органа, то неустойка подлежит начислению в обязательном порядке.

В период формирования платежного документа, как отмечалось ранее, крайне важно указывать такие немаловажные реквизиты, как:

  • код КБК;
  • статус;
  • очередность;
  • ОКТМО;
  • вид;
  • основание для осуществления операции;
  • налоговый период;
  • номер бланка;
  • дату составления;
  • тип платежа.

Платежный документ должен быть сформирован в 4 экземплярах, которые подлежат передаче в финансовое учреждение налогоплательщика.

Необходимо обращать внимание на то, что в случае добровольной уплаты рассчитанного налога, то рекомендуется сразу и уплатить пеню.

Как минимум, это дает возможность исключить вероятность возникновения многочисленных налоговых последствий.

В какие сроки нужно сдать

В какой именно период необходимо уплатить пеню — не указано в нормах российского законодательства. Во многом это связано с тем, что такая оплата уже связана с просрочкой.

По этой причине рекомендуется внести оплату при первой возможности, чтобы исключит дальнейшие начисления штрафных санкций.

Одновременно с этим, в статье 226 Налогового Кодекса России указан период, который отведен для перечисления исчисленного НДФЛ.

В частности, оплата должна быть произведена:

Не позднее последнего числа календарного месяца включительно, в котором был факт начисления выплатВ случае начисления выплат налогоплательщику прибыли в форме пособий по случаю временной утраты дееспособности и отпускных, бухгалтера компании должны сформировать платежную документацию и передать в банк в установленный законом срок
Не позднее календарного дня, который следует за днем начисления налогоплательщику дохода по фактуВ случае начисления иных разновидностей доходов, которые не входят в вышеуказанные ситуации.В частности речь идет о начислении зарплаты и доходов в натуральной форме

Соблюдая указанные периоды можно исключить вероятности начисления штрафной пени и тем самым избежать многочисленных налоговых последствий. В противном случае неустойки не избежать.

Напоследок хотелось бы отметить — формирование платежного документа по пени в случае неуплаты своевременно НДФЛа не влечет за собой сложностей.

Одновременно с этим нужно помнить, что в случае недостоверного указания реквизитов. пеня продолжит начисление со всеми вытекающими последствиями, поскольку платеж не совершиться.

Источник: http://jurist-protect.ru/platezhnoe-poruchenie-po-oplate-peni-po-ndfl/

Как заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Мы привели подробный образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, также рассказали какие изменения появились. Для каждого поля платежки вы найдете подсказку, чтобы не запутаться при составлении. Самые спорные поля документа мы рассмотрели на примерах.

Активировать пробный доступ к журналу “РНК” или подписаться со скидкой

Как заполнять платежное поручение по НДФЛ в 2018 году

Компании и ИП с сотрудниками обязаны перечислять с их доходов налог в ИФНС. Для этого нужно заполнить платежное поручение по НДФЛ с новыми реквизитами, образец платежки в 2018 году вы найдете ниже. 

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале “Российский налоговый курьер”.

Будьте внимательны! Перечислить НДФЛ нужно не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. А если речь идет о пособиях, то не позднее последнего дня месяца, когда оно было выдано работнику.

Платежное поручение на перечисление НДФЛ необходимо заполнить на определенном бланке. Это форма 0401060.

Скачать чистый бланк платежного поручения по НДФЛ в 2018 году>>> 

Платежка НДФЛ 2018: образец заполнения

Давайте рассмотрим образец заполнения полей платежного поручения по НДФЛ в 2018 году за сотрудников. Многие поля платежки, такие как ИНН, дата, сумма и др., в 2018 году не изменились. Заполняйте их в обычном порядке — просто укажите нужное значение. Для разных форм собственности, для ООО или ЗАО, правила заполенения реквизитов платежки по НДФЛ в 2018 году также одинаковые.  

Ниже мы привели наглядный образец новых платежек по НДФЛ в 2018 году.

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец скачать>>>

Теперь обратимся к проблемным полям платежки. В этой таблице мы указали все реквизиты, которые нужно заполнить, чтобы платежное поручение по НДФЛ точно дошло до бюджета.

КПП (поле 102)организации ставят свой код, ИП – 0
Статус плательщика (поле 101)— 02 – если компания или ИП платят подоходный налог за своих наемных рабочих,— 09 – если ИП уплачивает налог только за себя, со своих доходов.Следует пояснить, почему статус плательщика у ИП может быть разный. Все просто – когда бизнесмен уплачивает налоги за своих тружеников, он – налоговый агент со статусом 02. Когда он не имеет сотрудников, он не является налоговым агентом.
ИНН/КПП получателя (поля 61 и 103)вписывайте сюда реквизиты своего территориального отделения ФНС, либо ИФНС по месту нахождения вашего обособленного подразделения
Получатель (поле 16) В платеже по НДФЛ пишите так:УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается наименование  ФНС, куда платите подоходный.Например:  «УФК по г. Москве (ИФНС России №20  по г. Москве)».
Очередность платежа (поле 21)Здесь все просто, ставим:— 5 – если это стандартный платеж налога; — 3 – если уплата осуществляется по требованию налоговых органов (смотрите выше образец платежного поручения по НДФЛ 2018).
КБК (поле 104)При стандартной уплате налоговым агентом КБК будет следующим:— 182 1 01 02010 01 1000 110.Но если ИП платит подоходный за себя, либо это пени или иные платежи по налогу, КБК будет иной. Таблицу КБК для платежного поручения по НДФЛ 2018 найдете в конце этой статьи.
УИН (поле 22)При уплате НДФЛ 2018 не заполняем (пишем 0)
Основание платежа (поле 106)При уплате НДФЛ в 2018 году здесь возможны следующие варианты:— самый распространенный ТП – это значит текущий платеж (вписываем, если речь о стандартном налогом платеже);— ТР – вписываете, если уплата случилась по настоянию ФНС.
Период, за который уплачивается взнос (поле 107).Формат заполнения ячейки ХХ.ХХ.ХХХХ.Так как НДФЛ ежемесячный платеж, первые два символа будут МС. Остальные шесть символов означают месяц и год уплаты.Важно! Указывайте не месяц перечисления платежа, а месяц, за который платите подоходный.
Номер и дата документа (поле 108 и 109)При уплате текущего платежа по НДФЛ – 0. Если по требованию ФНС – впишите номер требования
Назначение платежа (поле 24)Так и пишите «налог на доходы физических лиц с зарплаты за январь 2018 года»

Здесь мы отметили поля платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, в которых бухгалтеры путаются чаще всего.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных в 2018 году

При перечислении НДФЛ с отпускных, платежное получение в 2018 году надо заполнять так же как обычно. Только в поле “Назначение платежа” укажите, что перечисляете налог с отпускных.

Образец платежки по НДФЛ при увольнении сотрудникав 2018 году  

При увольнении сотрудника все реквизиты платежки по НДФЛ в 2018 году также остаются прежними. В поле “Назначение платежа” необходимо указать, что перечисляете налог при увольнении и дату дохода. 

Образец заполнения платежного поручения за пени по НДФЛ в 2018 году

Если необходимо оплатить пени по НДФЛ, в платежном поручении нужно изменить не только назначение платежа, но и КБК. Код для пени – 182 1 01 02010 01 2200 110.

Оплата штрафа по НДФЛ: образец платежного поручения в 2018 году

При оплате штрафа по НДФЛ также поменяйте КБК – 182 1 01 02010 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

При оплате НДФЛ в 2018 году в платежном поручении одним из важнейших реквизитов является КБК. Ошибка в цифрах кода чревата тем, что платеж не найдет адресата, и не будет засчитан компании. Код зависит от того, кто платит НДФЛ:

  • организация и ИП за своих сотрудников,
  • либо ИП за себя.

На код влияет также вид платежа: сам налог, пени, штрафы. Все коды, которые могут потребоваться вам при заполнении платежного поручения по  НДФЛ в 2018 году, мы объединили в таблицу.

Вид платежа по НДФЛ Код для налоговых агентовКод для ИП, не имеющих работниковКод для иностранцев, которые трудятся в РФ по патенту
НДФЛ182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02040 01 1000 110
Пени по НДФЛ182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02040 01 2100 110
Проценты по НДФЛ182 1 01 02010 01 2200 110182 1 01 02020 01 2200 110182 1 01 02040 01 2200 110
Штрафы по НДФЛ182 1 01 02010 01 3000 110182 1 01 02020 01 3000 110182 1 01 02040 01 3000 110

Источник: https://www.RNK.ru/article/215732-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazets

Платежное поручение по пеням в 2018 годах — образец

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Образец платежного поручения в 2017-2018 годах – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».
Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.