+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Содержание

Ип без налогов: освобождение от налога, как не платить легально

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Помните о том, что, когда вы открываете новый бизнес, бремя налоговой нагрузки ложится на ваши плечи с первого же дня после открытия.

Учитывая высокий уровень налогов в нашей стране, малому бизнесу, к которому, безусловно, относится и индивидуальное предпринимательство, весьма непросто справиться с подобными сложностями.

ИП без налогов – вот о чем мечтают те, кто вступает на тернистый путь предпринимательства без образования юридического лица.

В этой связи вопрос о том, каким образом и в каких случаях индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты налогов, – очень актуален. В нашей статье мы попробуем подробно рассмотреть все возможные сценарии того, как получить освобождение от налоговой нагрузки на бизнес и остаться в рамках правового поля.

Случаи избавления ИП от уплаты налогов

Для того чтобы понять, какие налоги и по каким основаниям можно не платить, сначала стоит ответить на вопрос, какие налоги индивидуальный предприниматель обязан уплачивать:

  • Налоги непосредственно в казну из доходов индивидуального предпринимателя.
  • Налоги с недвижимого имущества, используемого в предпринимательских целях.
  • Налог на добавленную стоимость товаров, работ или услуг.
  • Налоги, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем как физическим лицом (налог на имущество, земельный, транспортный).

Порядок зависит от системы налогообложения.

Сразу отметим, что использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов. В любом случае при использовании ОСНО уплачиваются налог на доходы физических лиц и налог на имущество. Но при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость:

  • Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца (квартал) не превысила 2 000 000 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.
  • 149 статья Налогового кодекса Российской Федерации содержит перечень направлений бизнеса, которые могут быть освобождены от уплаты НДС: например, продажа ортопедических протезов, оказание медицинских услуг беременным. Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем.
  • В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.

Использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов.

Применение специальных налоговых режимов предоставляет индивидуальным предпринимателям более широкие возможности для ослабления налоговой нагрузки или же полного избавления от уплаты налогов.

При регистрации деятельности у предпринимателя есть возможность выбора налогового режима. Таким образом, предприниматель может избежать обязанностей по уплате налога на доходы физических лиц, на добавленную стоимость и налоговых отчислений на имущество.

Однако следует учесть, что, даже находясь на УСН, ИП должен уплачивать налоги с недвижимого имущества, используемого для предпринимательской деятельности, если оно содержится в перечне недвижимости, подлежащей обязательному налогообложению (ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации).

Использование упрощенной системы налогообложения дает возможность освободиться от налогов, уплачиваемых при использовании общей системы налогообложения, но не избавляет от ряда обязательных отчислений.

Налоги, которыми облагаются доходы от предпринимательской деятельности, в любом случае должны уплачиваться в бюджет.

То есть выручка или прибыль (безусловно, реальная) однозначно являются объектом налогообложения.

При использовании единого налога на вмененный доход его размер определяет Федеральная налоговая служба на основе данных о базовой доходности и потенциально возможном доходе.

Чтобы добиться освобождения от налогов в 2017 году, индивидуальные предприниматели, стоящие на УСН, могут использовать такую опцию, как «налоговые каникулы». Справку о начале действия программы по регионам можно посмотреть здесь. Ниже поговорим о них подробнее.

Налоговые каникулы

2015 – это первый год, когда в ряде регионов России начали применять специальную методику поддержки малого предпринимательства.

Она позволяет индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности – производственной, научной или предпринимательской деятельности в области оказания бытовых услуг населению. Помимо рода деятельности, ИП должен соответствовать еще ряду критериев:

  • Под программу попадают индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные в подобном качестве после того, как региональный закон о налоговых каникулах вступил в силу. Вновь созданные ИП подобной льготы не получат.
  • Индивидуальный режим должен быть на «упрощенке» (использовать упрощенную систему налогообложения). Напомним, что для использования УСН количество сотрудников не может превышать 100 человек, а доход не должен быть выше 60 миллионов рублей в год.
  • Доход от деятельности, на которую распространяется действие налоговых каникул, должен составлять не менее 70% от общей выручки ИП.

Налоговые каникулы позволяют индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ, длительность налоговых каникул составляет 2 налоговых периода (2 года) с того момента, как было произведено открытие ИП. В случае получения статуса индивидуального предпринимателя в 2017 году, налоговые каникулы затронут 2017-2018 годы. Следовательно, в течение этого времени налог не уплачивается.

Но учтите, что применение налоговых каникул местные органы управления осуществляют на свое усмотрение. Поэтому для получения разрешения на применение подобной льготы вам необходимо будет обратиться в свое территориальное отделение ФНС за детальной консультацией и выяснить, какие шаги от вас потребуются.

Если вы выяснили, что имеете право на получение льготы в виде налоговых каникул, вам необходимо:

  • Подготовить пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя.
  • Если вы в своей деятельности планируете задействовать патент, то не забудьте подать заявление на его получение совместно с документами для регистрации ИП.
  • Если вы планируете применять упрощенную систему налогообложения, то вы должны уведомить об этом Федеральную налоговую службу не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.

Снижение нагрузки по уплате НДС

В том случае, если вы занимаетесь экспортом, для избавления от уплаты НДС (применение нулевой ставки данного вида налога) вам потребуются следующие подтверждающие документы:

  • Контракт на поставку товаров с иностранным контрагентом, в котором вы будете фигурировать в качестве поставщика.
  • ГТД (государственная таможенная декларация).
  • Ксерокопии транспортных накладных.
  • Заполненная ИП налоговая декларация с учетом актуальной налоговой ставки.

Если речь идет о сценарии освобождения от уплаты НДС по причине того, что выручка за последние 3 месяца не превысила отметку в два миллиона рублей, то в территориальное управление ФНС необходимо подать:

  • Уведомление об использовании подобного права по форме, утвержденной приказом МНС России.
  • Бухгалтерские документы, подтверждающие факт непревышения данной отметки (оптимальна выписка из книги учета доходов и расходов).

Если же речь идет о том, что предприниматель осуществляет один из льготных видов бизнеса (в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50), то никакие документы подавать не требуется. Просто декларация не подается, а НДС не уплачивается.

Подведем итоги

Как видно из вышесказанного, способов снижения налоговой нагрузки на хрупкие плечи малого предпринимательства немало. Но самое главное – они есть и они работают. Конечно, идеальным вариантом представляется использование налоговых каникул, но, если уж так получилось, что в вашем регионе они не действуют, не отчаивайтесь.

Во-первых – всегда можно сменить регистрацию и открыть ИП в том регионе, где эта льгота допустима. По истечении двух лет (в течение которых вам, конечно, придется сдавать отчетность по месту регистрации ИП) вы можете сменить место регистрации.

Во-вторых, даже без налоговых каникул поблажки, предоставляемые законодателем малому бизнесу, представляются весьма существенными.

Самое главное, оставаться в рамках правового поля и действовать согласно букве и духу закона, тем более что сегодня возможностей для этого предостаточно.

Источник: https://zhazhda.biz/base/osvobozhdenie-ip-ot-nalogov

Первые 3 года ИП не платят налоги: налоговые каникулы

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Добавлено в закладки: 0

При открытии своего бизнеса каждый предприниматель сталкивается с уплатой налогов.

Сумма, порядок и сроки уплаты зависят от системы налогообложения, которую выбирает хозяйствующий субъект при регистрации или в процессе осуществления деятельности.

При этом законодатель предусмотрел налоговые льготы для отдельных категорий предпринимателей. Попробуем разобраться, при каких обстоятельствах ИП не платят налоги первые 3 года.

В каких случаях можно не платить налоги

Изначально рассмотрим, какой налог платить индивидуальному предпринимателю обязательно:

При общей системе налогообложения совсем не платить налоги не получиться.

Однако можно уменьшить сумму выплаты в таких случаях:

  • за последние 3 месяца доход ИП составил не более 2 млн. руб. (предприниматель может не платить НДС);
  • в Налоговом кодексе прописан перечень направлений в бизнесе, по которым можно не платить НДС, к примеру, продавая ортопедические протезы или оказывая услуги беременным женщинам;
  • когда предприниматель занимается внешней экономической деятельностью и является экспортером, он может применять нулевую налоговую заготовку в операциях по экспорту.

На видео: Налоговые каникулы ИП

Налогообложение спецрежимов

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность, то он сам выбирает налоговый режим. ИП на УСН может не уплачивать налог на прибыль, который поступает физическому лицу, НДС и имущественный налог.

Налог на УСН уплачивается с недвижимого имущества, которое используется в коммерческой деятельности, если объект есть в списке недвижимости, которая подлежит обязательному налогообложению.

Налог на упрощенке не освобождает от обязательных отчислений, включая страховые взносы.

В бюджет уплачиваются налоги, которые удерживаются с прибыли от предпринимательской деятельности (выручка – объект налогообложения). Расчет ЕНВД производится налоговой службой на основании сведений о базовых и возможных доходах предпринимателя. При этом ИП на УСН может воспользоваться налоговыми льготами.

На видео: КАК ЗАКОННО НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ В РФ?

Как снизить нагрузку при уплате НДС

Если ИП занимается экспортом, то можно не уплачивать НДС (использовать нулевую ставку налога).

Для этого нужно собрать следующие документы:

Если прибыль ИП за последние 3 месяца не больше 2 млн. руб., то нужно подать в налоговую службу такие документы:

  • уведомление, подтверждающее право на льготу;
  • документы по бухгалтерии, доказывающие, что данная отметка не превышена (выписки из книги учета прибыли и расходов).

Если ИП занимается деятельностью, которая относится к льготной категории, то вышеуказанную документацию предъявлять не нужно.

Подбиваем итоги

Обстоятельства, при которых ИП не платят налоги первые 3 года:

  • за последние 3 месяца доход ИП не больше 2 млн. руб.;
  • деятельность предпринимателя по закону подпадает под льготное налогообложение;
  • хозяйствующий субъект является экспортером.

При налоговых каникулах первые 3 года ИП не платят налоги, но в некоторых случаях этот срок может быть меньше. Например, если предприниматель зарегистрирован ближе к концу года.

Снизить налоговую нагрузку также могут экспортеры, при условии, что их прибыль была не больше определенной суммы.

Кроме того, первые 3 года ИП не платят налоги, если они осуществляют деятельность без наемных работников.

ИП, которые работают на ОСН, тоже попадают под льготное налогообложение. Например, предусмотрены льготы для предпринимателей, которые трудоустраивают инвалидов.

Если в рабочем коллективе 50% инвалидов, то налог на имущество ИП платить не будет.

Законодательство дает неплохую возможность для послабления налоговой нагрузки индивидуальным предпринимателям, главное соответствовать запрашиваемым критериям и правильно выбрать систему налогообложения.

Если в регионе, где зарегистрирован хозяйствующий субъект налоговые каникулы не действует, можно сменить регистрацию и открыть ИП в районе, в котором такая льгота имеет силу.

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-ne-platit-nalogi-pervye-3-goda.html

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года.

Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона.  По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/nalogovye-kanikuli-dlya-ip.html

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году – как правильно оформить

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года  является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов.

Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2018 году ради поддержки малого бизнеса. Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП.

Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

https://www.youtube.com/watch?v=8x6cFk6fv8A

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2018 года.

Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде.

Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса.

О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом.

Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.

Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика.

Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2018 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам. Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2018 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

  • производящий сектор экономики;
  • социальная сфера;
  • научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.

Поддержка малого бизнеса таких регионов 2018 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета.

Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2018 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2018 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает.

Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2018 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса.

Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2018 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент. 

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

  • выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
  • выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
  • узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
  • убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
  • подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела.

Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль.

Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Подобные программы поддержки молодых бизнесменов очень важны для каждого государства. Однако на практике далеко не всегда получается осуществить проект по льготным государственным предложениям. Законодательство гарантирует гражданам и другие предложения для упрощения развития коммерческой деятельности.

Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм.

Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Как ИП добиться освобождения от налогов в 2018

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей

Мысль о том, как не платить налоги и при этом не нарушать закон, будоражит умы многих начинающих предпринимателей. И это нормально, ведь во время быстрого открытия бизнеса ИП и так сталкивается с множеством бюрократических препон. А та налоговая нагрузка, которая с первого же отчетного периода ложится на плечи бизнесмена, порой бывает чрезмерной и вовсе не посильной.

При открытии собственного дела в 2018 году отмена налога для ИП может стать уникальной возможностью построить прочный и крепкий экономический фундамент, который в будущем послужит основой для успешной предпринимательской карьеры.

В каких случаях ип может освободиться от уплаты налогов

Говоря об освобождении от налогов ИП в 2018 году, необходимо иметь представление о том, какие налоги ему вообще нужно платить.

Все обязательные платежи, осуществляемые бизнесменом в государственную казну, можно подразделить на:

  • налоги, которыми облагаются доходы ИП (реальные или потенциально возможные, вмененные);
  • налоги, которые исчисляются с цены недвижимости, используемой предпринимателем для бизнес-целей;
  • налоги, которыми облагаются суммы реализуемых ИП товаров, услуг, работ – НДС;
  • налоги ИП, взимаемые с него как с физического лица (транспортный, земельный и т. д.).

Рассмотрим виды налогов, которые бизнесмен уплачивает в статусе ИП.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Освобождение от налогов ИП на ОСНО в 2018

Если предприниматель, зарегистрировавшись в налоговой службе, остается на общем режиме налогообложения, то освободиться от налоговой нагрузки полностью ему не удастся.

Он в обязательном порядке должен уплачивать НДФЛ (если есть доходы) и налог на имущество.

В отношении НДС есть некоторые послабления, а именно:

  • не уплачивать этот налог могут предприниматели, у которых сумма выручки от операций, подлежащих налогообложению, не превысила 2 миллиона рублей за 3 последних месяца;
  • отмена налога для ИП в 2018 году предусмотрена в том случае, если бизнес предполагает осуществление отдельных видов деятельности, например, реализацию протезно-ортопедических изделий, реализацию медицинских услуг, оказываемых беременным женщинам и т. д. (полный список содержится в ст. 149 Налогового кодекса РФ);
  • если ИП является экспортером и осуществляет внешнеторговые сделки, он вправе использовать ставку 0% для экспортных операций.

Более широкие возможности по части освобождения от налогов у предпринимателей, использующих при взаимодействии с ФНС специальные налоговые режимы.

Освобождение от налогов ИП на специальных режимах

Бизнесмен, при регистрации своей деятельности выбравший один из существующих специальных налоговых режимов, освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Хотя и здесь есть свои нюансы. Так, ИП на упрощенной системе обязаны платить налог на недвижимость, используемую в ведении бизнеса, если она попадает в региональный перечень объектов недвижимого имущества, подлежащих обязательному налогообложению (торговые и административно-деловые центры и т. д.).

Освобождение от налогов, присущих ОСНО, еще не означает полное отсутствие обязательных платежей. Индивидуальные предприниматели, работающие на специальных режимах, уплачивают в бюджет налоги, которые так или иначе связаны с доходами от коммерческой деятельности.

Для тех, кто использует УСН или единый сельхозналог (ЕСХН), объектом налогообложения становятся реальная прибыль либо выручка предприятия.

Для предпринимателей, выбравших ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход.

Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в 2017 году? Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом.

Что нужно сделать ИП, чтобы получить освобождение от налогов в 2018 году

О том чтобы не платить налоги, бизнесмен должен позаботиться самостоятельно. Налоговая служба никогда не проявляет инициативу в отношении освобождения вас от налогов. Другими словами, если даже и есть определенные льготы, плательщику еще нужно доказать свое право ими воспользоваться. Как это сделать, рассмотрим далее.

Что необходимо сделать, чтобы избавиться от НДС

Как уже было изложено выше, освобождение от НДС может быть обосновано различными обстоятельствами. Следовательно, и документы, подтверждающие право воспользоваться налоговыми льготами, будут разные.

Чтобы получить возможность использовать ставку 0% для исчисления НДС предпринимателю-экспортеру нужно предоставить в ФНС:

  • договор (контракт) ИП с иностранным лицом на поставку товара;
  • таможенную декларацию;
  • копии транспортных документов;
  • заполненную самим предпринимателем налоговую декларацию с учетом актуальной ставки.

Этот список может варьироваться в зависимости от вида и категории экспортируемых товаров и услуг.

Чтобы не платить НДС в том случае, если выручка предприятия за последние 3 месяца не превысила сумму в 2 миллиона рублей, нужно обратиться в налоговый орган с перечнем следующих документов:

  • уведомление об использовании такого права (форма единая для всех, утверждена ФНС);
  • документы, подтверждающие факт того, что указанный лимит не был превышен (это могут быть выписки из Книги учета доходов и расходов, журналы счетов-фактур и т. д.).

В том случае, если вид деятельности бизнесмена попадает в список льготных, не подлежащих обложению НДС, то никаких сведений в ФНС подавать не нужно. Предприниматель просто не заполняет декларацию и не платит налог по этим видам деятельности.

Действия предпринимателя при получении освобождения от налогов в виде налоговых каникул

Чтобы воспользоваться нашумевшей в последнее время мерой поддержки, нужно сделать следующее:

  • обратиться в ФНС напрямую или узнать посредством интернета на официальном сайте nalog.ru о том, используется ли этот вид льготы для ИП в вашем регионе, и попадает ли осуществляемый вами вид деятельности под действие пониженной ставки;
  • подготовить стандартный пакет документов, необходимых для регистрации;
  • заполнить заявление на получение патента — если планируется использование ПСН, и подать его в ФНС вместе с регистрационными документами;
  • заполнить уведомление о переходе на УСН – если ИП собирается работать на упрощенном режиме, и подать его в ФНС не позднее 30 дней с момента регистрации.

Важно! Для бизнесменов на УСН, применяющих для исчисления налогов ставку 0%, существует отдельная форма декларации, подавать которую необходимо 1 раз в год в течение срока действия пониженной ставки.

(средняя оценка: 1,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/osvobozhdeniya-ot-nalogov-2017/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.