+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

Содержание

Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или бессрочно

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

С 1 июля 2017 года онлайн-кассы обязательно применяются большинством хозяйствующих субъектов. Но часть ИП и юридических лиц имеют право на отсрочку или вовсе не обязаны применять инновационную ККТ. О ком и каких видах деятельности идет речь? Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или бессрочно будем разбираться в данной статье.

Что понимать под «освобождением» от использования контрольно-кассовой техники?

Действительно, «освобождение» от применения ККТ может в данном случае предполагать несколько трактовок. А именно:

  1. «Освобождение» — как законодательное предписание не использовать онлайн-кассы.

То есть, речь идет о том, что хозяйствующий субъект не должен применять ККТ. Даже если он в принципе готов к тому, чтобы ее применять — нельзя, «освобождение» носит «принудительный» характер.

  1. «Освобождение» — как законодательное разрешение не применять онлайн-кассы.

При этом, такое разрешение может быть установлено для того или иного типа хозяйствующего субъекта:

  • на постоянной основе;
  • на временной основе.

При этом, «добровольное» освобождение от онлайн-касс может характеризоваться наличием или отсутствием обязанности хозяйствующего субъекта выдавать своим клиентам документы, заменяющие кассовый чек. Такими документами могут быть, к примеру, товарный чек или бланк строгой отчетности.

  1. «Освобождение» от «полноценного применения» онлайн-касс — фактически, частичное освобождение, при котором ККТ используется по той или иной «упрощенной схеме».

Яркий пример такой «упрощенной схемы» — когда онлайн-кассу можно применять в режиме без передачи данных в ОФД (и, как следствие, экономить на услугах Оператора фискальных данных) в порядке, определенном пунктом 7 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Есть и иные «упрощенные» варианты применения ККТ — связанные, в частности, с возможностью не выдавать покупателю или клиенту кассовый чек.

Но по существу все эти варианты и им подобные отражают факт необходимости применения онлайн-кассы в принципе, и их сложно назвать полноценным «освобождением» от ККТ.

Рассмотрим подробнее, каким образом российские предприниматели могут задействовать ту или иную схему освобождения от применения ККТ в контексте указанных выше трактовок — условившись, что речь пойдет о возможности не применять в принципе (без поправки на необходимость их использоания в «льготном» режиме — как в случае с возможностью не заключать договор с ОФД).

Освобождение как запрет на применение ККТ

«Принудительно освобождены» от использования ККТ (пункты 1, 9, 10, 11 статьи 2 Закона № 54-ФЗ — ССЫЛКА):

Кроме того, онлайн-кассы не используются доверенными лицами банков, которые осуществляют платежные операции в соответствии с распоряжениями от кредитно-финансовой организации.

  1. ИП и юрлица, осуществляющие продажу через автоматические устройства, не потребляющие электроэнергию каким-либо способом (через розетку, аккумулятор, батарейку).

Например — через автоматы для продажи конфет, оснащенные рычагом-прокруткой, который можно начать крутить после размещения в специальном слоте 5-рублевой или 10-рублевой монеты.

  1. ИП и юрлица, которые производят безналичные расчеты друг с другом.

Однако, если представитель ИП или юрлица (сотрудник, доверенное лицо) пришли расплачиваться с контрагентом наличными — он должен выдать им кассовый чек по факту приема денежных средств в счет оплаты товаров или услуг.

  1. Хозяйствующими субъектами, которые реализуют полномочия государственных или муниципальных органов власти в рамках деятельности по предоставлению в пользование гражданам и организациям платных парковок на автодорогах общего пользования и на земельных участках, которые принадлежат властям.

Собственно, пока это все случае «принудительного» освобождения от применения онлайн-касс. Далее рассмотрим «более мягкий» вариант освобождения, при котором хозяйствующий субъект наделен правом выбора — применять онлайн-кассу или нет.

Начнем с тех пользователей, в отношении которых законом установлено бессрочное (действующее до момента, пока законом не будет установлено иного) право на отказ от применения ККТ.

Кто и какие виды деятельности освобождены от онлайн-касс бессрочно

Решать по своему усмотрению — использовать ли онлайн-кассу или нет, могут (пункты 2, 2,1, 3, 5, 8, 12 статьи 2 Закона № 54-ФЗ):

  1. ИП и юрлица, которые осуществляют виды деятельности, поименованные в пункте 2 статьи 2 закона.

В частности, к таким видам деятельности относятся:

  • продажа газет и журналов в бумажном виде (и сопутствующих товаров, перечень которых определяется законом субъекта РФ);
  • продажа билетов в салоне городского транспорта (но только до 1 июля 2019 года, после — нужно будет применять по этому виду деятельности онлайн-кассу);
  • обеспечение питанием учащихся образовательных учреждений;
  • розничная торговля на рынках (если только она происходит вне магазина, киоска, палатки), если только такая торговля не связана с реализацией непродовольственных товаров по перечню, отраженном в распоряжении правительства России от 14.04.2017 № 698-р;
  • разносная (на открытом воздухе, в поездах, в самолетах) торговля товарами, не относящимися к технически сложным и требующим особые условия хранения и реализации, а также не относящимися к тем товарам, которые подлежат маркировке;
  • продажа мороженого, безалкогольных напитков (включая квас и молоко из цистерн);
  • продажа растительного масла в розлив, живой рыбы, овощей, фруктов;
  • продажа керосина;
  • прием от физических лиц стеклотары, утильсырья (кроме металлолома);
  • оказание различных бытовых услуг;
  • сдача собственных жилых помещений в аренду (только ИП, юрлица должны применять ККТ при осуществлении данного вида деятельности).

Важный нюанс: если ИП или юрлицо продает подакцизные товары (например, алкогольную или табачную продукцию), то рассматриваемой преференцией воспользоваться не получится. То же самое — если расчеты осуществлены в автоматическом режиме (например, через вендинговый аппарат, в который в данном случае должна встраиваться автоматическая онлайн-касса).

Хозяйствующие субъекты, осуществляющие указанные выше виды деятельности, вправе не выдавать покупателю или клиенту каких-либо документов, подтверждающих совершение покупки, вместо кассового чека.

Но все-таки полезно это делать — повысится доверие со стороны потребителя.

Альтернативным кассовому чеку документом может быть тот же товарный чек, БСО — как вариант, распечатываемые с помощью чекового принтера.

  1. ИП на ПСН, осуществляющие деятельность, которая не относится к тем, что поименованы в подпунктах 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ — ССЫЛКА.

Отметим, что в число тех видов деятельности, где действует бессрочное освобождение от ККТ, не входят такие крупные сегменты как розничная торговля и общепит. Там в общем случае онлайн-кассу применять надо.

ИП на ПСН, которые могут отказаться от применения онлайн-касс, в свою очередь, нужно выдавать клиентам документ, альтернативный чеку ККТ. Данный документ должен иметь реквизиты, поименованные в абзацах 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ.

А именно:

  • наименование документа, его порядковый номер с начала смены кассира;
  • дату, время, место приема денежных средств от покупателя или клиента;
  • название хозяйствующего субъекта (либо ФИО ИП), ИНН;
  • налоговый режим, который применяет фирма;
  • сведения о содержании платежной операции (приход, расход);
  • список товаров или услуг, за которые платит покупатель или клиент;
  • цену за выбранные товары или услуги с НДС (либо с выделением тех товаров, которые отпускаются без НДС) — итоговую, с учетом скидок и наценок;
  • сведения о способе приема платежа — наличными или через эквайринг (с разделением сумм, которые приняты каждым из способов);
  • ФИО и должность человека, принявшего оплату.

Документ, заменяющий кассовый чек, должен быть подписан продавцом.

С технической точки зрения документ, о котором идет речь, может быть сформирован любым удобным для продавца способом — на чековом принтере, компьютере или вовсе вручную.

Рассматриваемый документ ИП на ПСН должен выдать клиенту или покупателю обязательно, не дожидаясь запроса с его стороны.

  1. ИП и юрлица, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях.

То, какие это именно местности, в каждом регионе власть определяет сама и публикует соответствующие нормативные акты (более подробно об этом можно посмотреть в ЭТОЙ СТАТЬЕ). К таким местностям не могут быть отнесены:

  • города;
  • райцентры (если только они не единственные населенные пункты в своем муниципалитете);
  • ПГТ.

При этом, нужно учитывать то же правило, что и в случае с «исключительными» видами деятельности выше — преференция недоступна при продаже подакцизных товаров либо применении автоматических устройств.

Как и в случае с освобождением от использования ККТ предпринимателей на «патенте», те фирмы, что работают в труднодоступных местностях, обязаны выдавать клиентам и покупателям документ, альтернативный чеку онлайн-кассы.

В рассматриваемом сценарии к данному документу установлен ряд особых требований с точки зрения порядка выдачи и учета. Эти требования определены постановлением Правительства России от 15.03.2017 № 296.

Отметим, что «труднодоступные» фирмы вправе выдавать документ, альтернативный чеку ККТ, только если клиент или покупатель сами об этом попросят.
  1. Аптеки, осуществляющие деятельность как юридические лица, расположенные в фельдшерских и акушерских пунктах в сельской местности (и обособленные подразделения медицинских учреждений, которые расположены на селе).

Отметим, что и в рассматриваемом сценарии необходимо применять онлайн-кассу при использовании вендинговых аппаратов либо реализации подакцизных товаров.

Требований по применению документов, альтернативных кассовым чекам, для фармацевтов и сельских больниц не установлено.

  1. Религиозными организациями.

Требований по применению альтернатив кассовым чекам для таких организаций не установлено.

  1. Государственными, муниципальными, принадлежащими Российской академии наук (и другим академиям, институтам, образовательным учреждениям) библиотеками — при оказании платных услуг в рамках основного вида деятельности.

При этом, перечень таких услуг должно установить Правительство России.

Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года

Временно освобождены от применения онлайн-касс — до 1 июля 2019 года, следующие хозяйствующие субъекты:

  1. ИП на ПСН и ЕНВД, юрлица на ЕНВД, которые, имея работников в штате, осуществляют виды деятельности, не связанные с розницей и общепитом — здесь продавцы и рестораторы опять «в пролете»).
  2. ИП на ПСН и ЕНВД, которые, не имея работников, осуществляют любые разрешенные на соответствующих налоговых режимах виды деятельности (в том числе в рознице и общепите — здесь лазейка есть, но владельцу бизнеса придется рассчитывать на собственные силы).

Полный перечень разрешенных видов деятельности, при которых можно не применять онлайн-кассы в обоих случаях, приведен в пункте 7.1 статьи 7 Закона № 290-ФЗ от 03.07.2016 года — ССЫЛКА.

Указанные категории хозяйствующих субъектов на спецрежимах обязаны выдавать вместо кассового чека онлайн-кассы товарный чек — по запросу покупателя или клиента.

  1. ИП и юрлица, оказывающие услуги, имея работников, в любой сфере деятельности, кроме общепита (при любой системе налогообложения — если не на спецрежиме, то на ОСН, УСН, ЕСХН).
  1. ИП и юрлица, выполняющие работы и оказывающие услуги населению, не имея работников — в любой сфере деятельности (и вне зависимости от применяемого налогового режима).

Стоит иметь в виду, что юрлицо без работников на практике функционировать, скорее всего, не сможет, поскольку для вступления хозяйственного общества в правоотношения у него должен быть назначен хотя бы директор.

Даже если у него нет трудового договора (то есть, если директор — сам учредитель), то он, тем не менее, может рассматриваться в качестве работника — поскольку будет считаться застрахованным лицом в системе пенсионного, социального и медицинского страхования.

Указанные категории хозяйствующих субъектов, оказывающих услуги, обязаны выдавать клиентам вместо чеков онлайн-кассы бланки строгой отчетности — в порядке, определенном постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359.

  1. ИП и юрлица, которые, не имея наемных работников, ведут продажи через вендинговые аппараты.

Требований по выдаче документов, альтернативных чекам, для них не установлено.

Резюме

Хозяйствующие субъекты могут быть освобождены от применения ККТ:

Перечень таких фирм определен в пунктах 2, 3, 5, 6 статьи 2 Закона № 54-ФЗ.

Перечень таких фирм установлен в положениях статьи 7 Закона № 290-ФЗ.

Сейчас тот срок, до которого действует освобождение от ККТ по Закону № 290-ФЗ — 1 июля 2019 года. Но не исключено его продление — если будет принят соответствующий федеральный закон.

Отдельно стоит выделить хозяйствующие субъекты, которые закон не то, чтобы освобождает от применения ККТ — он прямо предписывает им не применять онлайн-кассы.

— кто может не применять онлайн-кассу:

Как небольшому интернет-магазину работать без своей онлайн-кассы? Есть решение Робочеки – ПОДРОБНЕЕ >>>

 

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/kto-osvobozhden-ot-onlajn-kassy.html

Кто должен перейти на использование онлайн-касс с 2017 года

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

Согласно внесенных изменений в действующее законодательство, для тех, кто должен перейти на онлайн кассы, грядут изменения. Уже в следующем году такие юридические лица и ИП должны будут перейти на новые стандарты работы. Основное новшество – использование онлайн-касс, которые могут осуществлять передачу данных в органы ФНС через интернет онлайн.

Это сделает такой процесс максимально прозрачным, позволяет значительно снизить количество проверок и административное давление. С 01.02. 2017 г. можно будет зарегистрировать лишь та кассовая техника, которая соответствует новым требованиям. Для тех ИП и юридических лиц, которые используют кассовую технику старого образца, предусмотрен период адаптации.

Кого ждет переход на кассы онлайн

Онлайн кассы кто обязан применять – перечень предпринимателей и ООО, которые ранее могли работать без онлайн-кассы, существенно уменьшится.

Потеряют право не использовать кассовые аппараты:

  1. Компании на ЕНВД;
  2. ИП, что перешли на патент.

Ранее эти группы могли не использовать кассу, а выписывать по требованию потребителя документ, удостоверяющий оплату. Теперь это станет невозможно. С 01.07. 2018 г. те, кто платит патент или находится на ЕНВД, обязаны будут перейти на новую схему работы с кассами.

  1. Продавцы почтовых марок, лотерей и т.п.;
  2. Владельцы торговых аппаратов (вединговых).

Что касается этих двух групп, кто должен применять онлайн кассы, использовать их они будут обязаны уже с 01.07.2018 г. Продавцы должны будут установить кассовые аппараты в торговых точках или оснастить торговые аппараты кассами.

  1. Все, у кого установлена кассовая техника старого образца, должны будут в обязательном порядке перейти на новую схему работы касс онлайн.

Кто не обязан использовать онлайн-кассы

Все же остаются некоторые категории юридических лиц и ИП, кто должен использовать онлайн кассы, но могут этого не делать:

  • ИП и ООО, которые занимаются изготовлением ключей, ремонтом одежды, обуви и т.п.;
  • ИП и ООО, которые реализуют газеты, журналы в киосках, безалкогольные напитки на розлив, мороженое, квас с автоцистерн, сезонные фрукты, овощи и т.п.;
  • ИП и ООО, которые расположены в удаленных и труднодоступных местах (местные органы самоуправления утверждают список таких регионов), но если такие продавцы будут выдавать документ о покупке, они могут быть освобождены от использования онлайн-касс;
  • Аптеки, расположенные в фельдшерских пунктах в сельской местности.

Онлайн-кассы для организаций, предоставляющих услуги

Сегодня ИП и юридические лица, которые предоставляют услуги населению, имеют право не использовать ККТ. Но в таком случае они должны выдавать БСО. Эта обязанность с 01.07.2018 г.

дополнится тем, что документ строгой отчетности должен будет быть напечатан на спецустройстве – «автоматизированной системе для БСО». Такая система станет определенной разновидностью ККТ, а сам документ строгой отчетности станет одним из видов кассового чека.

Согласно правкам, внесенным в действующее законодательство, такие БСО смогут выдавать ИП и юридические лица, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения.

Торговля в сети интернет и онлайн-кассы

До внесения последних изменений, законодательством не было предусмотрено, нужна ли кассовая техника для интернет-магазинов. Согласно разъяснениям налоговой службы, использовать ее все-таки было нужно. Сейчас эта обязанность прописана абсолютно четко.

Расчеты с использованием электронных средств платежа – понятие в нашем законодательстве достаточно новое. Под ним следует понимать расчеты, при которых исключается личный контакт между покупателем и продавцом.

Если продажа в интернет-магазине осуществляется только лишь через электронные средства платежа, то можно приобрести не онлайн-кассу, а специальное кассовое оборудование, которое не имеет принтера и не печатает чеки.

Технические изменения

Новая кассовая техника тех продавцов, кто обязан установить онлайн кассы, должна иметь выход в интернет.

Это основное требование, благодаря чему можно будет осуществлять передачу сведений о торговых операциях компаний, кто должен ставить онлайн кассы, в органы ФНС.

Новые кассовые аппараты должны иметь часы, печатать двумерный штрих-код, на их корпусе должен быть нанесем заводом изготовителем порядковый номер.

Новые кассы будут иметь специальный накопитель. Он необходим для хранения данных о торговых операциях, которые будут соответствующие защищены.

Перед тем, как использовать кассовую технику, ее необходимо будет зарегистрировать в специальном реестре. Регистрация онлайн-касс выполняется у налоговых органов, при этом регистрация может быть осуществлена онлайн без посещения органов ФНС.

Совет: для тех, кто обязан применять онлайн кассы в 2016 г., будет полезно узнать, где такие ККТ можно приобрести. Их можно купить в специальных магазинах, которые реализуют кассовое оборудование. Если у вас старая касса, можно обратиться в свой технический центр, где ее переоборудуют под новые требования.

Передача информации о продажах

Информация о торговых операциях будет передаваться через ОФД (оператора фискальных данных). Поэтому торговцу нужно будет заключить договор с одним из них.

После того, как кассир совершает расчетную операцию и пробивает чек, данные отправляются на сервер оператора. ОФД их проверяет, после чего направляет уведомление о получении информации и перенаправляет ее в налоговую. Оператор также осуществляет фиксацию данных, после чего любое внесение в них изменений невозможно. Информация о расчетных операциях хранится в базе данных не менее 5 лет.

Важно: вашу онлайн-кассу не смогут зарегистрировать органы ФНС, если нет договора с ОФД!

Источник: http://blog.it-terminal.ru/kassa-onlajn/kto-dolzhen-perejti-na-onlajn-kassy.html

Онлайн кассы с 2017 года

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

Перейти на онлайн кассы с 2017 года должны почти все организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся розничной торговлей. Это предусмотрено Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (См. “Онлайн кассы с 2017 года:закон принят“).

Новые ККТ (онлайн кассы) будут через Интернет в режиме онлайн передавать данные о продажах и расчетах в налоговые инспекции. Более того, потребуется формировать не только бумажные, но и электронные чеки, которые будут передаваться покупателям по электронной почте.

С какой даты онлайн кассы будут обязательны? Можно ли получить онлайн кассу бесплатно или ее потребуется купить? Кто освобожден от применения онлайн касс? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Вводная информация

С 15 июля 2016 года начал действовать закон об онлайн кассах (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Он обязывает розничных продавцов применять онлайн кассы при расчетах с покупателями. Закон об онлайн кассах принят и с 2017 года он затронет почти весь бизнес: как малый, так и крупный.

Главный смысл работы новых онлайн-касс заключается в том, что данные по пробитым чекам будет передаваться на сервер ИФНС. Передавать эти данные потребуется через операторов фискальных данных, с которыми каждому продавцу потребуется заключить соответствующий договор.

Заметим, что некоторые организации и ИП уже протестировали онлайн кассы в рамках пилотного проекта, проходившего в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.

Налоговики сочли пилотный проект удачным и посчитали, что внедрение онлайн касс для магазинов по всей стране позволит вывести из тени продажи, которые продавцами никак не фиксируются и, как следствие, бюджет недополучает налоги. Вот официальная информация с сайта ФНС:

Принцип работы онлайн касс

Чтобы было проще объяснить, как устроена система функционирования новых ККТ, предлагаем обратить внимание на схему, в которой поясняются основные этапы прохождения информации о расчетах:

Каждая продажа будет фиксироваться так: как только продавец пробьет чек, онлайн касса сформирует фискальный признак и отправит его на проверку оператору фискальных данных.

Эту информацию оператор сохранит, а обратно продавцу передаст уникальный номер чека. Скорее всего, на это будет уходить не более 1,5 секунды. Без передачи данных оператору фискальных данных сформировать чек с номером будет попросту невозможно.

Также оператор фискальных данных передаст информацию о совершенной продаже в ИФНС.

Оператор фискальных данных — это посредник между кассой и ФНС. Таким оператором может быть российская организация, получившая соответствующее разрешение от государства.

При этом продавец будет обязан пересылать электронный чек покупателю на его электронную почту или смартфон (по номеру телефона), если покупатель предоставит такие данные.

Кроме этого, по требованию покупателя, продавец будет обязан выдавать бумажный чек с QR кодом. Получив чек, покупатель через Интернет, в частности, может проверить, были ли сведения о покупке переданы в ИФНС.

Кстати, у кассового чека появятся новые реквизиты. Перечислим некоторые из них:

Стоимость новых ККТ

Сразу скажем, что покупать новые онлайн кассы потребуется не всем. Дело в том, что ряд моделей старых касс можно модернизировать, установив новое программное обеспечение и фискальный накопитель. По нашим данным, такая модернизация обойдется примерно в 4000-5000 рублей.

Если по техническим характеристикам имеющуюся кассу модернизировать невозможно, то потребуется прибрести новую. Её цена будет зависеть от конкретной модели. Некоторые будут стоить около 17 000 – 20 000 рублей.

Но, скорее всего, из-за высокой конкуренции, купить онлайн кассу можно будет и дешевле.

На корпусе каждой онлайн-кассы должен стоять заводской номер, встроены часы реального времени и устройство для печати чеков. Более подробные требования к кассам прописаны в статье 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции нового закона).

Также имейте в виду, что потребуется заключить возмездный договор с оператором фискальных данных. Фиксированных цен на такие услуги нет. Однако, по нашей информации, ориентировочная стоимость за один контрольно-кассовый аппарат не превысит 4000 рублей в год.

Поэтапный переход на онлайн кассы

Законодатели предусмотрели поэтапный переход на онлайн кассы. Можно выделить 5 основных этапов.

ПериодПояснение
1с 15 июля 2016 года по 30 июня 2017 годаОнлайн кассы можно начать использовать добровольно. В этот период также можно заняться модернизацией имеющейся кассы и перерегистрировать ее в налоговой инспекции. Для этого уже сейчас можно подать заявку оператору фискальных данных.
2с 1 февраля 2017 годаНачнется переход на обязательное использование онлайн касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям. Зарегистрировать «не онлайн» кассу будет невозможно. Однако до 1 июля 2017 ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года.
3с 1 июля 2017 годаБольшинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, обязаны будут начать применять онлайн кассы. Исключение: – организации и предприниматели на ЕНВД; – ИП на патенте; – организации и ИП при оказании услуг населению.
4с 1 января 2018 годаФормировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам.
5с 1 июля 2018 годаОбязаны применять онлайн-ККТ: – организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 НК РФ; – ИП на патенте; – организации и ИП при оказании услуг населению;- организации и ИП, использующие торговые автоматы.

Как видно из таблицы, с 1 июля 2018 года на онлайн кассы обязаны будут перейти «вмененщики» и ИП на патенте, а также бизнес, оказывающий услуги населению. При этом до 1 июля 2018 года:

  • «вмененщики» и ИП на патенте вправе работать без ККТ при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя (п. 7 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
  • организации и ИП при оказании услуг населению вправе работать без ККТ при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ).

Кто полностью освобожден от онлайн-касс

Законодатели определили виды деятельности и услуги, при осуществлении (оказании) которых организации и ИП вправе не применять ККТ. Не применять онлайн кассы сможет лишь небольшое количество фирм и бизнесменов. Это те, кто занимается мелкими бытовыми услугами. К примеру, ремонтом обуви, уходом за детьми.

Не потребуются новые ККТ и при продаже некоторых видов товаров: обуви и одежды из кожи, компьютерной техники, музыкальных инструментов, велосипедов. Будут вправе не применять ККТ продавцы газет, мороженого, талонов и билетов, а также те, кто находится в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень таких мест должны входить в перечень, утвержденный на региональном уровне (статья 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ в редакции комментируемого закона).

Преимущества онлайн касс

Переход на онлайн кассы, скорее всего, доставит бизнесу некоторые неудобства. Потребуется понести и некоторые финансовые затраты. Однако, все же, можно выделить и некоторые преимущества:

Регистрация и перерегистрация онлайн касс

Как мы уже сказали, с 15 июля по 31 января 2017 года организации и предприниматели вправе регистрировать и применять онлайн-ККТ в добровольном порядке. А вот с 1 февраля 2017 года регистрировать будут только онлайн-ККТ. Обычные кассы, которые зарегистрированы до 1 февраля 2017 года, можно использовать до 1 июля 2017 года.

Порядок и условия регистрации, перерегистрации и снятия с учета онлайн-ККТ регулируются статьей 4.2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Зарегистрировать онлайн-ККТ можно в любой налоговой инспекции, а не только в своей. В этих целях потребуется подать заявление:

  • «на бумаге»;
  • в электронной форме через кабинет ККТ (для этого потребуется электронно-цифровая подпись).

Форму заявления о регистрации ККТ в ближайшее время должна разработать ФНС России.

Новые штрафы

В связи с принятием комментируемого закона, ужесточатся административные штрафы, связанные с применением ККТ. Приведем новые штрафы в таблице:

НарушениеШтраф или наказание
Для должностных лицДля организаций или ИП
Компания не применяла кассуОт 25% до 50% суммы расчета вне кассы (минимум 10 тыс. руб.)От 75% до 100% суммы расчета вне кассы (минимум 30 тыс. руб.)
Компания не применяла кассу (повторное нарушение), и сумма расчетов превысила 1 млн руб.Дисквалификация на срок до одного годаПриостановка деятельности на срок до 90 суток
Применение кассы, не соответствующей требованиям. Нарушение правил регистрации ККТ, сроков и условий ее перерегистрации, порядка ее примененияПредупреждение или штраф на 1,5–3 тыс. руб.Предупреждение или штраф на 5–10 тыс. руб.

Имейте в виду, что законопроект об онлайн кассах уже стал законом. Поэтому игнорировать его нельзя. Если у вас есть какие-либо вопросу про онлайн кассы – напишите нам на сайт в разделе контакты и мы постараемся разъяснить особенности нового закона.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/kassa/onlayn-kassyi-2.html

Онлайн-касса с 2017 года кто должен перейти на новую ККТ?

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

В прошлом году федеральным законодательством было закреплено, что хозяйствующие субъекты, осуществляющие наличные продажи работ, товаров, услуг, должны перейти на использование новых кассовых машин. Онлайн-касса с 2017 года кто должен перейти на новую ККТ это прежде всего упрощенцы, субъекты на общем режиме налогообложения. В добровольном порядке ее могут устанавливать и другие предприятия и ИП.

Что собой представляют онлайн кассы

Онлайн-касса представляет собой контрольный аппарат, содержащий фискальный накопитель, а также имеющий доступ в интернет. Каждая операция продажи, фиксируемая с помощью них, передается через коммуникационные средства связи на специальный сервер оператора ФД, который осуществляет ее хранение и предоставляет эти данные налоговым органам.

У ККА должен быть на корпусе нанесен заводской номер, он должен обладать устройством для печати чека и иметь часы, отражающие реальное время.

Основной целью введения онлайн-касс является попытка налоговых органов вывести из тени продажи с целью их учета для налогообложения.

Перед регистрацией такой кассовой машины хозяйствующим субъектам необходимо предварительно оформить договор с компанией-оператором ФД. Чек онлайн кассы обязательно должен включать в себя QR-код. Также он должен включать ряд обязательных реквизитов, которые перечислены в законе. Помимо этого, использование онлайн-кассы предполагает возможность получения покупателем электронной версии чека.

Внимание! Действующие ранее ККА не обладали такой функцией. Поэтому их регистрация закончена с 01 февраля 2017 года, а с 01 июля они вообще перестанут применяться. Допускается переоборудовать ранее действующие кассы специальными средствами для связи, но это должно быть официально оформлено.

Онлайн кассы с 2017 года новый закон устанавливает с 01 февраля по 01 июля переходный период, когда действовать могут как новые кассовые машины, так и старые. Однако, поставить на учет, в том числе осуществить смену ЭКЛЗ с февраля уже нельзя.

В категорию субъектов, для которых онлайн кассы станут обязательными, в первую очередь попали организации и ИП, применяющие общий и упрощенный режим налогообложения. Они обязаны фиксировать получаемый доход для целей расчета налогов.

В эту же группу попали и продавцы алкоголя, для которых использование кассового аппарата и ранее было обязательным. Теперь онлайн касса для ИП торгующих пивом и другими видами алкоголя обязательна с 31 марта 2017 года, при этом это требование распространяется даже на вмененщиков и на патент.

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД и фирм на этом же режиме, а также субъектов, применяющих ПСН, станут необходимы к применению с 01 июля 2018 года. В настоящее время они до сих пор могут осуществлять свою хозяйствующую деятельность без использования ККА. Данное послабление дано в связи с тем, что у этой категории доходы учитываются не фактические, а потенциальные и вмененные.

  Как зарегистрировать онлайн-кассу в ОФД и ФНС

Но примерно через год и эти компании и ИП должны будут работать на онлайн-кассах. Так как используемые им БСО, нужно также будет оформлять только через онлайн-кассу.

Внимание! Законом об онлайн-кассах предусмотрен перечень лиц, которые будут освобождены от применения таких аппаратов. Сюда включаются субъекты, работающие в труднодоступных местах, где отсутствует возможность подключится к интернету. Порядок регистрации онлайн-кассы подробно описан здесь.

В каком случае можно не применять онлайн кассы?

Законом установлено, что в настоящее время освобождены от применения онлайн-касс реализаторы на не оборудованных рынках, осуществляющие торговлю с транспортных средств, выполняющие ремонт обуви, киоски с периодической литературой, арендодатели, сдающие свои жилые помещения в наем.

Применение онлайн аппаратов необходимо только при наличных платежах. Если фирма осуществляет безналичные перечисления через свой банковский счет и не ведет непосредственного расчета наличными деньги, то она может не приобретать онлайн-кассу.

Освобождены от применения этого оборудования также кредитные учреждения, фирмы-участницы рынка ценных бумаг, компании, занимающиеся общественным питанием в школах, садах и других образовательных учреждений.

Могут не использовать онлайн-кассу религиозные организации, реализаторы товаров народного промысла, почтовых марок и т.д.

Внимание! Хозяйствующие субъекты в местах, где отсутствует связь, также могут не применять это оборудование. Но все эти территории определены на законодательном уровне и включены в единый перечень.

Существует законопроект, согласно которому с 2018 года хозяйствующий субъект, применяющий ЕНВД или ПСН, получит право на вычет за приобретение онлайн-кассы в размере 18000 рублей при определении суммы обязательного платежа. Вычет будет предоставляться за каждый аппарат.

Воспользоваться им они смогут только в отношении кассовых аппаратов, поставленных на учет с 2018 года.

Данный документ предполагает возможность перенесения сумм вычета на следующие периоды, при невозможности его использования в этом периоде. При этом данное право будет дано единожды, и смена режима не позволит получать такой вычет и на ЕНВД и на ПСН.

Особенности применения онлайн касс для интернет магазинов

Одной из целей введения онлайн касс был контроль за работой интернет-магазинов. Многие предприниматели не регистрировали такие сайты, а значит полностью отследить все покупки, и соответственно, доходы, было затруднительно.

Поправки в закон о применении кассовых аппаратов обязуют использовать кассу при каждом факте продажи товаров.

Это означает, что онлайн-касса для интернет-магазина должна не просто применяться, а выдавать покупателю чек при каждом факте оплаты.

Из этого разрешено только одно исключение — когда платеж за товар поступает безналично напрямую на расчетный банковский счет фирмы или предпринимателя.

Обязанность применять онлайн-кассу и отправлять покупателю чек распространяется также на расчеты при помощи банковских карт, а также электронными деньгами Webmoney, Яндекс-Деньги, и т. д.

Внимание! Касса, которая будет работать в связке с интернет-магазином, не должна печатать бумажные чеки, а сразу, в момент совершения платежной операции, отправлять покупателю электронный чек. По состоянию на середину апреля 2017 года в реестр разрешенных ККМ внесена только одна касса такого рода – АТОЛ 42 ФС.

чека, создаваемого такими аппаратами, не отличается от чека обычной онлайн-кассы.

Внимание! В случае, когда у магазина существует курьерская доставка, необходимо также иметь переносную кассу, чтобы выбить чек в момент передачи товара покупателю.

Новым законом был установлен постепенный переход на онлайн кассы. Так, начало массового применения таких аппаратов был назначен на 1 июля 2017 года, а их применение «льготниками» должно было начаться с 1 июля 2018 года.

Однако для всех субъектов, которые осуществляют торговлю алкогольной продукцией (включая слабоалкогольную), применять новые аппараты необходимо уже с 31 марта 2017 года. Это устанавливают поправки к закону об обороте алкогольной продукции.

Согласно ему, к такого рода товарам относятся: водка, коньяк, вина и винные напитки, пиво и слабоалкогольные напитки на его основе.

Кроме этого, новые кассы при сбыте алкоголя обязаны применять все фирмы и предприниматели, не зависимо от того, каким образом происходит его реализация. При этом в законе нет никакого упоминания о системах налогообложения, а это значит, что использовать онлайн кассу необходимо даже предпринимателям на ЕНВД и патенте.

В этой части закон вступает в противоречие с законом о применении кассовых аппаратов.

Последний, как известно, разрешает не использовать кассу тем, кто находится на ЕНВД и патенте, до середины 2018 года.

Специалисты считают, что «алкогольный закон», как более специальный, в этом случае превалирует над «кассовым», более общим. Официальных комментариев по этому поводу до сих пор не опубликовано.

При выборе кассового аппарата необходимо помнить, что он должен соответствовать сразу двум критериям — уметь передавать чеки в ФНС, а также передавать сведения об обороте алкоголя в систему ЕГАИС.

Важно! Если раньше систему ЕГАИС должны были использовать только реализаторы крепких напитков, то теперь подключаться к ней будут обязаны даже продавцы пива.

Закон предусматривает необходимость передачи сведений о произведенной покупке через интернет в налоговую. Старые кассовые аппараты не могут осуществлять эти действия, а потому больше не подлежат применению. Однако, многие производители кассовой техники выпустили специальные наборы обновлений.

Стоимость такого набора, в зависимости от модели кассы, колеблется от 7 до 15 тысяч рублей.

После проведения модернизации аппараты получают фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ, а также устройство передачи информации в интернет.

Необходимо понимать, что модернизировать кассу имеет смысл только в случаях, когда ежедневный оборот достаточно невысок, а номенклатура не содержит много позиций (до 5-8 штук).

  Переход на онлайн кассы для ООО и ИП с 1 июля 2017 года

Для полноценной работы все же нужно приобретать новый, специальный кассовый аппарат, вот некоторые из них:

МодельСфера примененияПримерная цена
Атол 30ФНебольшие торговые точки микро и малого бизнеса с небольшим количеством покупателей21000
Viki Print 57 ФНебольшие торговые точки, поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом20500
Атол 11ФНебольшие торговые точки микро и малого бизнеса с небольшим количеством покупателей. Поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом25100
Viki Print 80 Plus ФМодель с большим функционалом, включая автоматический отрез чеков. Средние и крупные торговые точки. Поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом32000
Атол 55ФМодель с большим функционалом, поддерживает автоматический отрез чеков, подключение денежного ящика. Рекомендуется для крупных торговых точек. Поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом31000
Атол FPrint-22ПТКУниверсальный аппарат для применения в различных отраслях. Поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом33500
Атол 90ФОборудована аккумулятором с автономной работой до 20 часов. Рекомендуется для разносной торговли и небольших магазинов. Поддерживает ЕГАИС и торговлю пивом18600
Эвотор СТ2ФНебольшие магазины, кафе, парикмахерские. Позволяет вести складской учет. Оборудована сенсорным экраном и операционной системой на базе Android29500
ШТРИХ-ON-LINEНебольшие магазины с низким ассортиментом и малым количеством покупателей.15600
ШТРИХ-М-01ФПодключается к торговому терминалу, оборудована автоматическим отрезом чеков. Подходит для средних и крупных магазинов.24300
ККМ Элвес-МФПредназначена для небольших магазинов с небольшой номенклатурой. Благодаря встроенному аккумулятору может применяться при выносной и выездной торговле.11600
АТОЛ 42 ФСПредназначена для применения только в интернет-магазинах. Не оборудована механизмом печати чеков20000

Порядок обслуживания касс

Новый закон об онлайн-кассах не устанавливает обязательное обслуживание аппаратов в технических центрах, как это наблюдалось при использовании старых касс с ЭКЛЗ. Однако, с другой стороны, производители новых аппаратов обязаны обеспечить ремонт и обслуживание своих изделий по всей стране.

Поэтому, старые ЦТО вероятнее всего, не останутся без работы. Для них также введено некоторое послабление — для выполнения работ с кассовой техникой теперь не нужно регистрироваться в налоговой службе.

Такой подход, со временем, породит большое количество специалистов, способных заниматься ремонтом кассовых аппаратов — как в рядах фирм, так и одиночек.

Соответственно, у каждой компании появляется выбор:

  • Заключить с техническим центром постоянный договор на обслуживание;
  • Обращаться в центр только при поломке кассового аппарата;
  • Обращаться к частному мастеру для ремонта аппарата;
  • Принять в штат собственного специалиста (этот шаг будет выгоден в случае, когда у фирмы большое количество касс).

Источник: https://infportal.ru/onlajn-kassy/onlajn-kassa-s-2017-goda.html

Онлайн-кассы с 2018: новое в законодательстве

Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять

Изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ внес Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Отсрочки на применение касс до 2019 года для некоторых категорий бизнеса утвердил Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который внес изменения в ст. 7 Закона 290-ФЗ.

Среди существенных нововведений — обязанность владельцев ККТ передавать данные о каждом чеке в ФНС по интернету. Посредниками между кассой и ФНС выступают операторы фискальных данных (ОФД).

Они принимают сведения о каждом пробитом чеке и передают их в ФНС в автоматическом режиме, так что это никак не отражается на работе кассира.

Другое важное изменение — кассы должны начать применять и те, кто раньше был освобожден от этой обязанности.

Схема онлайн-передачи данных

В дополнение к привычному бумажному чеку покупатель может получить электронный — на мобильный телефон или на e-mail, если сообщит о своем желании кассиру до момента расчета.

На каждом чеке есть QR-код, считав который с помощью специального приложения для проверки чеков, можно проверить его корректность, а также отправить его себе на почту.

Если чек не найдется или не будет соответствовать печатному, об этом можно будет сообщить в ФНС. Такие жалобы могут стать основанием для налоговой проверки торговой точки.

Закон 290-ФЗ в редакции от 27.11.2017 предусматривает поэтапный переход к новой схеме работы с ККТ в течение 2016–2019 годов.

Сроки перехода на онлайн-кассы

С июля 2017

С июля 2018

С июля 2019

Обязаны передавать фискальные данные в ФНС юрлица и ИП на ОСН и УСН, кроме тех, кто оказывает услуги населению и выдает БСО.

А также интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами

Обязаны применять онлайн-кассы: розница и общепит: ИП на ЕНВД и ПСН с сотрудниками, юрлица на ЕНВД с сотрудниками и без; юрлица и ИП c сотрудниками, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы; общепит: юрлица и ИП на ОСН и УСН с сотрудниками;

интернет-магазины, принимающие оплату электронными средствами платежа

Обязаны применять онлайн-кассы самозанятые плательщики ЕНВД и ПСН из розницы и общепита, а также юрлица и ИП, оказывающие услуги населению, в том числе выдающие БСО

Выполняйте 54-ФЗ с помощью Контур.ОФД. Познакомьтесь с сервисом в демоверсии (не требует регистрации и откроется в браузере).

Отправить заявку  Демоверсия

Дополнительная нагрузка или выгода?

С введением онлайн-касс у бизнеса появляются новые обязанности, дополнительные расходы на приобретение касс и подключение к интернету, а также на оплату услуг ОФД. Однако, как показала практика, в целом у новых правил торговли немало плюсов:

  • Сокращаются непроизводственные расходы бизнеса. Не обязательно заключать договор с ЦТО на обслуживание кассы. Фискальный накопитель, который пришел на смену ЭЛКЗ, владельцы могут менять самостоятельно. Причем малый бизнес может это делать раз в три года, а не ежегодно.
  • Регистрировать и вводить ККТ в эксплуатацию можно через интернет без выезда в ФНС.
  • ИП на ЕНВД и ПСН получили возможность сократить единый налог на сумму расходов по приобретению кассы — до 18 тыс. ₽ на одну ККТ. Подробнее о налоговом вычете читайте в этой статье.
  • Сократилось число налоговых проверок. ФНС может удаленно в режиме реального времени контролировать все расчеты компании.

Пользователи сервиса Контур.ОФД помимо стандартной услуги передачи фискальных данных в ФНС и онлайн-регистрации кассы получают дополнительные инструменты для аналитики, в том числе возможность контролировать поступления и удаленно следить за работой торговой точки.

Когда лучше перейти на онлайн-кассы?

Мы рекомендуем не откладывать покупку и подключение кассы на последний момент. Это позволит оценить, что нужно доработать в инфраструктуре, и основательно подготовиться к новым требованиям еще до наступления ответственности за непередачу данных в ФНС.

Есть и еще один важный аспект, почему нужно вовремя выполнять требования по переходу на онлайн-кассу. Для ИП на ЕНВД и ПСН возможность получить вычет на приобретение ККТ доступна лишь при условии регистрации ККТ в ФНС в сроки, указанные в Законе от 27.11.

2017 № 349-ФЗ, а именно: до 1 июля 2018 года — для розничной торговли и услуг общественного питания с наемными сотрудниками; до 1 июля 2019 года — для самозанятых предпринимателей в сфере розницы и общепита, а также ИП, оказывающих услуги.

Если кассу не зарегистрировать в срок, то право на вычет пропадает.

Предлагаем вам пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы

1. Приобретите кассовое оборудование.

Чтобы выбрать подходящую кассу, учитывайте, сколько позиций в вашем ассортименте и есть ли в нем алкоголь, какова проходимость вашей торговой точки, есть ли у вас постоянное место торговли или вы доставляете товары с курьером.

2. Выберите программное обеспечение.

Касса должна печатать новые обязательные реквизиты в чеке, среди них — наименование товаров, работ, услуг. В качестве источника номенклатуры можно использовать список товаров и цен в Excel.

Но намного удобнее заполнять каталог, проводить приемку, списание и инвентаризацию через товароучетную систему. Напомним, что отсрочка на печать номенклатуры в чеке до февраля 2021 года есть только у ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем.

Подробнее об отражении номенклатуры в чеке читайте в этой статье.

3. Подключите кассу к интернету.

Подключиться можно через Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет. При нестабильной связи фискальный накопитель будет сохранять данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановить, фискальный накопитель не сможет формировать новые чеки, и продажи с этой кассы остановятся. Что делать, если фискальный накопитель заблокировался, читайте в новости.

4. Выберите ОФД и заключите с ним договор на обслуживание.

Задача оператора фискальных данных — принимать сведения о кассовых операциях, заносить их в свою базу данных, а затем передавать в налоговую.

5. Зарегистрируйте кассу онлайн.

Подайте заявление на регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС, подписав его квалифицированной электронной подписью. После проверки ФНС сведений о кассе проведите фискализацию. В ответ налоговая вышлет карточку регистрации ККТ. Читайте подробную инструкцию по онлайн-регистрации ККТ.

ОФД должен соответствовать ряду требований.

Гарантировать безотказную работу. Статус ОФД должен быть подтвержден положительным заключением экспертной организации. Стабильность приема и передачи данных в ФНС обеспечивается соответствием технического решения оператора требованиям законодательства РФ к ОФД.

Обеспечить конфиденциальность передаваемых данных. Каждый чек, направленный кассой, должен быть зашифрован и защищен с помощью фискального признака, сгенерированного фискальным накопителем. Например, все сведения, полученные Контур.ОФД, сохраняются на серверах в надежных центрах обработки данных, также организовано их резервное копирование.

Обладать всеми необходимыми лицензиями. ФНС, ФСТЭК, ФСБ и Роскомнадзор предъявляют серьезные требования к передаче фискальных данных. ОФД необходимо иметь соответствующие лицензии на осуществление деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите конфиденциальной информации.

Преимуществами ОФД будут большой опыт взаимодействия с ФНС по решению задач налогоплательщиков, дополнительные сервисы, круглосуточная экспертная и техническая поддержка.

Штрафы и санкции

За невыполнение требований нового закона предусмотрены серьезные штрафы. Если выяснится, что организация проводит расчеты без применения ККТ, ей грозит штраф:

  • от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 тыс. ₽ — для ИП;
  • от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 тыс. ₽ — для юрлиц.

За повторное неприменение кассы при совокупной сумме покупок от 1 млн ₽ налоговая имеет право приостановить работу организации на 90 суток.

Также у ФНС есть право делать запросы в банки, чтобы получить выписку о наличии в них счетов интересующей организации, о движении средств и остатках на этих счетах, об электронных переводах и т.д. В совокупности с данными с касс и отчетности эта информация позволит составить полное представление о том, как деньги вращаются в организации и сколько налогов должно прийти.

Выполняйте все требования 54-ФЗ с Контур.ОФД. Получите скидку 10 % при обращении до 1 августа 2018 года. 

Узнать больше  Демоверсия

У вас остались вопросы по применению новых правил? Пишите нам на ofd@kontur.ru — и мы обязательно ответим.

Следите за новыми публикациями по теме на страницах нашего журнала. Уже сейчас вы можете прочитать статьи:

Онлайн-кассы в 2018 году: кто имеет право на отсрочку и налоговый вычет

Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое

По каким параметрам нужно выбирать ОФД?

Источник: https://kontur.ru/articles/4333

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.