+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Содержание

Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Чтобы избежать пеней и штрафов, важно правильно заполнить платежное поручение НДС в 2018 году. Образец поможет разобраться в сложных реквизитах платежки и перечислить налог без потерь.

Образец платежного поручения НДС в 2018 году

Важный этап в уплате налога – без ошибок заполнить платежное поручение. Как правильно заполнить каждое поле платежного поручения НДС, смотрите в таблице ниже.

Образец платежного поручения по НДС в 2018 году

Как заполнить платежное поручение НДС

№ поля платежного порученияНазваниеПорядок заполнения
3, 4Номер и датаЗапишите номер платежки в соответствие с нумерацией, которую ведет компания. Он не может быть больше шести знаков. Дату запишите в формате ДД.ММ.ГГГГ.
5Вид платежаПорядок заполнения этого поля устанавливает банк. Для бумажных и электронных поручений порядок заполнения отличается.
107Статус плательщикаВ поле надо поставить двузначный код. При перечислении НДС с собственной, деятельности поставьте 101.
6Сумма прописьюЗапишите сумму, которую вы перечисляете в бюджет, запишите буквами (прописью)
7Сумма платежаСумму налога запишите цифрами. НДС перечисляют в целых рублях, налог округляется по правилам математики
8ПлательщикЗапишите название компании, ее ИНН и КПП
60ИНН
102КПП
9Счет № Запишите банковские реквизиты плательщика
10Банк плательщика
11БИК
12Счет № 
16ПолучательЗапишите сведения о получателе платежа
61ИНН
103КПП
13Банк получателяБанковские реквизиты получателя
17Счет № 
14БИК
18Вид операцииЗапишите шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр
19Срок платежаПри перечислении налогов эти поля заполнять не надо
20Назначение платежа
21Очередность платежаЕсли компания перечисляет налог по требованию инспекции, то в поле надо поставить «3». Если компания платит налог по собственной инициативе, то надо поставить «5»
22КодНе надо заполнять это поле
23Резервное полеНе надо заполнять это поле
104КБКЗапишите КБК налога 2018
ОКТМОЗапишите код в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ
106Основание платежаЗапишите двузначный код. Например, ТП – текущий платеж, ТР – платеж по требованию инспекции
107Налоговый периодЗапишите код периода, который состоит из 10 знаков. Например, для налога за 1 квартал – КВ.01.2018
108Номер документа – основания платежаЗапишите реквизиты документа, на основании которого вы перечисляете платеж (например, требования налоговой). При уплате текущих налогов в этом поле поставьте 0
109Дата документа – основания платежаПоставьте дату документа, по которому вы перечисляете деньги. Например, требования налоговой.При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации
110Тип платежаНе нужно заполнять
24Назначение платежаЗапишите дополнительную информацию. Например, название налога и период, за который вы его перечисляете.

См. Изменения по НДС с 2018 года

Кто заполняет платежное поручение по НДС в 2018 году

По общему правилу платежные поручения НДС заполняют компании и ИП (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.

Обычно НДС платят компании и ИП на общем режиме, когда отгрузили товар (оказали услугу или выполнили работы). Но есть несколько исключений.

Не надо платить НДС на общем режиме, если:

  • компания продает товар (оказывает услуги, выполняет работы), перечисленные в статье 149 НК РФ. Например, продает лекарства, оказывает медицинские услуги и т. д.
  • у компании или ИП есть освобождение от налога по статье 145 НК РФ.

Обязанность перечислить налог в бюджет возникает, когда организация совершает налогооблагаемые операции:

  • продает товары, оказывает услуги или выполняет работы, облагаемые НДС;
  • безвозмездно передает товары, оказывает работы или услуги. Налоговая база по НДС в данном случае – рыночная стоимость товаров или услуг;
  • передает на территории нашей страны товары (работы, услуги) для собственных нужд. Эти операции облагаются НДС, если расходы на них компания не учла при расчете налога на прибыль;
  • выполняет для собственных нужд строительно-монтажные работы;
  • импортирует товар.

Чтобы не платить НДС, выручка за три предыдущие месяца (без учета налога), должна быть не больше 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ). Исключение только у продавцов подакцизных товаров – они не могут использовать такое право.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.2002 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).

На практике компании редко пользуются такой возможностью. Если они не хотят платить НДС, то переходят на специальные режимы: упрощенку, вмененку, патент.

Налоговый период по НДС – квартал (ст. 163 НК РФ). По окончании этого периода надо рассчитать общую сумму налога и платить ее равными долями в течение трех следующих месяцев. Срок – не позднее 25-го числа. 

повышение ндс с 1 января 2019 года

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51536-platejnoe-poruchenie-nds-v-2018-godu-obrazets

Платежное поручение на пени по ндс 2018

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Пени по НДС

Пени можно рассчитать с помощью нашего Калькулятора и самостоятельно перечислить их в бюджет. А можно дождаться, когда налоговики пришлют вам требование об уплате.

Правда, если вы сдаете уточненку по НДС за прошлый период, где сумма налога к уплате увеличилась по сравнению с первоначальной декларацией, то до подачи уточненной декларации нужно самостоятельно уплатить пени и доплатить налог.

Иначе налоговики оштрафуют за несвоевременную уплату налога (пп. 1 п. 4 ст. 81, п. 1 ст. 122 НК РФ).

Во-вторых, необходимо не допустить ошибки в КБК. К примеру, если вы просрочили уплату внутреннего НДС, то в платежном поручении указывается 182 1 03 01000 01 2100 110. Т.е. в КБК, который обычно указывается при уплате самого НДС, при перечислении пени нужно поменять 14-й разряд с «1» на «2», 15-й разряд – с «0» на «1».

Кбк пени по ндс для юридических лиц

Пеня является для налогоплательщика определенным видом налога, производимым от суммы общего налога при несвоевременной оплате в срок, установленный налоговым органом — как правило, 30 календарных дней. Пеня может быть взыскана другими государственными органами: арбитражным судом или отделом судебных приставов. Последние имеют право описать часть имущества для закрытия суммы пени.

Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

Пени по НДС для юридических лиц

Правильно указанный номер КБК является гарантией того, что платёж будет зачислен и долг будет уплачен в полном объёме. Если плательщик допустил ошибку в номере, то получатель платежа, указанный в платёжном поручении, уплаченные средства не получит и долг не будет погашен.

Налоги, которые в нашей стране платят и физические и юридические лица, формируют региональные и федеральные бюджеты. В том числе и НДС играет немаловажную роль в этом процессе формирования, поскольку суммы этого налога являются весьма значительными. Соответственно и пени имеют большой размер, так как рассчитываются они от суммы обязательного платежа.

Еще почитать:  Земля в аренду на 49 лет с последующим выкупом

Платежное поручение по НДС в 2018 году

  • в поле «101» — указывают все компании «01»;
  • в поле «101» — указывают налоговые агенты и арендаторы государственного имущества «02»;
  • в поле «104» — указывается КБК в любом из трех вариантов: на налог, на пени и на штрафы;
  • в поле «24» — указывается назначение платежа, то есть за что производится платеж: налог или пени;
  • в поле «108» — указывается документ на основании которого производится платеж, при платеже по требованию налоговой ставится его номер — при добровольной плате «0»;
  • в поле «106» — указывается основание для платежа ( для текущих платежей — ТП, для добровольго погашения ЗД и для оплаты по требованию ТР);
  • в поле «107» — ставится срок за который перечисляется платеж;
  • в поле «109» — вводится дата документа по которому осуществляется платеж (дата декларации или дата требования).

НДС оплачивается по итогам каждого квартала в течении трех следующих месяцев. Установлен крайний срок платежей — не позднее 25 числа месяца. Например, платежи по НДС за четвертый квартал 2017 года необходимо оплатить до 25 января, 26 февраля или 26 марта следующего 2018 года.

В феврале и в марте 25-е число попадает на воскресенье, поэтому срок платы сдвигается на один день.

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2018

Все организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны не только отчитываться в налоговую инспекцию о полученной прибыли, но и своевременно осуществлять расчеты с соответствующими бюджетами. Чтобы отчитаться, необходимо представить в ИФНС расчет в виде налоговой декларации по налогу на прибыль и пояснения к ней (в случае необходимости).

Укажите суммы прописью в поле 6 и цифрами в поле 7. Для перечисления налоговых платежей в ИФНС соблюдайте правило округления, в соответствии с п. 6 ст. 52 НК РФ и письмом ФНС от 19.05.2016 № СД-4-3/8896. То есть если сумма менее 50 копеек — не учитываем, 50 копеек и более — округляем до полного рубля. Пример: 1000,49 рубля, к оплате — 1000 рублей, 1000,51 рубля — к оплате 1001 рубль.

Образцы платежных поручений НДС 2016

Компания перечисляет в августе текущий платеж по НДС и сумму, которую должна была заплатить не позднее 25 июля. Для текущего НДС в поле 106 запишите ТП, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — дату, когда компания подписала декларацию за второй квартал. Для просроченного платежа в поле 106 напишите ЗД, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — 0.

Еще почитать:  Можно ли застраховать машину если нет прав

Текущий НДС и задолженность за один период. Компании платят НДС за истекший квартал тремя частями — по 1/3 налога в течение месяцев, следующих за отчетным кварталом. В поле 107 платежного поручения налоговый период будет один и тот же: за 2 квартал КВ.02.2016.

Образец платежного поручения штраф за пдд образец 2018

С 1 января водители смогут уменьшить штраф за нарушение правил дорожного движения в два раза, если заплатят его в течение 20 календарных дней с даты постановления.

В постановлении о нарушении ПДД инспекторы запишут сразу две суммы штрафа: полную и со скидкой. Если уложиться в 20 дней, то вторую половину штрафа инспекторы должны списать.

Во-первых, штраф можно снизить лишь по некоторым нарушениям ПДД.

В зоне, где разрешена скорость 90 км в час, камеры установлены на фиксирование нарушения ограничения скорости с 97 км в час.

Из этой скорости вычитаются 4 км в час допустимой погрешности измерения камерой, так что первый предупреждающий штраф следует за превышение максимально допустимой скорости на 3 км в час.

За каждый километр превышения штраф составляет 3 евро, так что минимальный предупредительный штраф составляет 9 евро.

В статье расскажем, как заполнить платежку на уплату налогов и взносов, и приведем образец заполнения платежного поручения в 2018 году. Платежное поручение надо составлять по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

и именно с этого момента у них возникают обязанности по представлению налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской и статистической отчетности, вне зависимости от фактического осуществления предпринимательской деятельности. Приказом Минфина России от 23.

Образцы заполнения платежных поручений 2017-2018

Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет). Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке — от 20 до 100 рублей.

У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(. ), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес. Не лучше дела у Альфа-банка.

У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка. См. также: В каком банке открыть расчетный счет.

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

27 Июн 2018      stopurist         306      

Источник: http://uristtop.ru/dekretnyj-otpusk/platezhnoe-poruchenie-na-peni-po-nds-2018

Платежное поручение по пеням в 2018 году – образец

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Образец платежного поручения в 2018 году – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если пени — по взносам

Итоги

Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

Рассчитать пени можно с помощью нашего калькулятора.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

В 2018 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в материале «Основные реквизиты платежного поручения».

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Скачать образец платежного поручения на уплату пеней

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах.

При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в  14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/platezhnoe_poruchenie_po_penyam_v_2018_godu_-_obrazec/

Пени по НДС в 2017 году: образец платежного поручения

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Пени – это мера, обеспечивающая своевременное и полное попадание в тот или иной бюджет налогов, сборов и взносов. Если плательщик не перечислит в установленные законом сроки положенные денежные средства, за это автоматически начинают «капать» пени.

Поскольку государство несет ущерб при нарушении плательщиком сроков или размеров оплаты своих обязательств перед казной, к сумме начисленных взносов, сборов и налогов добавляется дополнительный платеж, называемый пеней. По сути, это компенсация материальных потерь государства.

Рассмотрим некоторые особенности платежного поручения с пени по НДС образца 2017 года.

Как перечислить

Пени уплачивают независимо от начисленных/доначисленных сумм налога, сбора или взносов. В соответствии с п. 3 ст.

75 Налогового кодекса РФ пени идут за каждый день просроченной обязанности по оплате со дня, следующего за днем уплаты.

Для расчета пени берут 1/300 действующей ставки рефинансирования, установленной Центробанком на день исчисления пеней. А с 31-го дня просрочки – 1/150 ставки (для юридических лиц).

Подробнее об этом см. «Пени по НДС в 2017 году: новые правила».

Организация может самостоятельно вычислить размер пеней по налогу. Такой расчет может быть полезен в следующих случаях:

  • чтобы не платить штраф при подаче уточненной декларации и доплате суммы налога;
  • чтобы проверить, правильно налоговая начислила пени или нет.

Оплатить пени лучше одновременно с перечислением задолженности по налогу. Ведь чем быстрее произойдет оплата, тем меньше будет размер пеней. Формально налоговое законодательство разрешает уплату пеней после погашения задолженности по налогу.

Для уплаты недоимки по налогу и пеней, которые начислены на нее, оформляют отдельные платежные поручения. При их заполнении нужно учитывать – оплачивается задолженность самостоятельно или на основании налогового требования.

Также см. «Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения».

Как заполнить платежное поручение для оплаты пени по НДС

Некоторые значения реквизитов платежки на оплату пеней по налогу отличаются от тех, которые вносят при перечислении недоимки по налогу (см. таблицу).

Особенности оформления платёжки с пенями по НДС
Реквизит платёжкиЧто указывать при перечислении пеней по НДС
Поле 104При заполнении платежного поручения в 2017 году КБК пени по НДС имеет такое значение: 182 1 03 01000 01 2100 110
Поле 106Здесь приводят основание платежа. При самостоятельном расчете недоимки и пеней по ней значение этого реквизита имеет значение «ЗД». В случае наличия требования от налоговой проставляют код «ТР». А если уплата происходит согласно акту проверки, указывают код «АП».
Поля 108 и 109При оплате пеней по требованию ИФНС отражают реквизиты этого документа – номер и дату соответственно
Поле 107Это налоговый период, за который происходит оплата пеней. Здесь нужно проставить дату, указанную в требовании на их уплату.
Поле 110Значение реквизита «Тип платежа» с 28 марта 2016 года не указывают согласно дополнению в Положение 383-П, утвержденное Банком России
Поле 21Очередность платежа будет зависеть от наличия налогового требования с пенями. Если оно есть, то в строке ставят цифру «3», если пени оплачиваются добровольно – цифра «5».
Поле 22Если пени оплачивают на основании налогового требования, то здесь отражают уникальный идентификатор платежа (УИП), если он указан в самом требовании. Иначе ставят ноль.
Поле 24Если назначение платежа – пени по НДС, то это надо просто расшифровать. А также указать определенный период уплаты и на основании какого документа.

Остальные реквизиты заполняют так же, как и в других платежках.

Далее показан образец платежки с пенями по НДС за 2-й квартал 2017 года:

Также см. «Платежное поручение на уплату налогов и страховых взносов в 2017 году: расшифровка полей».

Что делать, если платежка заполнена неверно

При заполнении платежки на уплату пеней нужно учитывать несколько важных моментов:

  1. Следует уделить внимание правильному заполнению реквизитов ИФНС/МИФНС, в которую идёт платеж. Особенно – счета Казначейства и названия банка-получателя платежа.
  2. Необходимо знать актуальный КБК для уплаты пеней и верно указать его в документе.

Если эти реквизиты будут указаны неверно, то деньги могут не дойти до получателя. И обязанность по уплате недоимки и пеней будет считаться неисполненной. В этом случае на сумму задолженности продолжится начисление пеней, а плательщику придется заплатить денежные средства еще раз.

Ошибки в других реквизитах платежки – даже такие, как неправильно указанные ИНН и КПП, неверный ОКТМО – не будут считаться основанием для признания неуплаченными недоимки и пеней. При обнаружении банком или самим плательщиком таких «косяков», нужно обратиться в налоговую с заявлением об уточнении платежа в соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ.

Также см. «Заполнение платёжного поручения в 2017 году: образец».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/nds/platezh-poruch-s-peni-po-nds-2017.html

Кбк пени ндс юридических лиц – образец заполнения платежного поручения

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Само понятие КБК подразумевает простой набор цифр, для несведущего человека совершенно ничего не значащих. Система была разработана государством для упрощения расчетов и платежей в государственную казну.

Неправильное внесение в платежные документы каких-либо реквизитов, неверное заполнение деклараций и квитанций, неточность в одной цифре может привести к серьезным проблемам. Рассмотрим ниже, как  начисляется пеня и как нужно правильно заполнить КБК пени по НДС, и приведем образец заполнения платежных поручений.

КБК для пеней по НДС

Как и другой вид налога, пеня имеет свою статью и код классификации.  И, соответственно, делится на различные группы. При оплате пени на НДС в графе нужно указать правильные реквизиты, они состоят из набора таких цифр:

  • КБК для пени по российскому товару — 182 1 03 01000 01 2100 110.
  • По товарам из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 2100 110.
  • Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 2100 110.

Пени, как и любой другой налог, — это взимание денег с нас с вами. Поэтому, чтобы ограничить себя в потере денежных средств, старайтесь декларации и любые платежные поручения заполнять правильно и своевременно уплачивать налоги.

Кбк по штрафам по ндс

  • Отечественные товары — 182 1 03 01000 01 3000 110.
  • Товары из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 3000 110.
  • Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Образец заполнения платежного поручения для уплаты пени по НДС

Уплата пени по данным налогоплательщика:

Уплата пени НДС факту проверки:

Понятие пени и причины образования

Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

  • Пропуск платежа в определенный период.
  • Ошибки в заполняемых реквизитах.
  • Обеспечение выполнения имущественных обязательств.

Сам процент неустойки начисляется по определенной ставке, а также может назначаться за каждый просроченный день. Конкретно пеня на НДС подразумевает компенсацию в денежном эквиваленте.

В любой хозяйственной деятельности возникают ошибки, которые могут быть допущены бухгалтером организации, или нарушения в ходе деятельности предприятия.

Несвоевременная оплата деклараций, квитанций, авансовых платежей уже является поводом для начисления штрафа за просрочку и пени.

Самостоятельный расчет пени

Возможно, вы столкнулись с проблемой начисления и выплаты пени, и предстоит правильно рассчитать сумму. Воспользуемся следующий схемой:

  • Определяем сумму пени. Это показатель суммы задолженности.
  • Определяем просроченные дни от погашения долга.
  • Смотрим ставку рефинансирования ЦБ. Этот показатель указан на сайте ЦБ.
  • Рассчитываем по формуле — П = Нед * Ст. Реф. / 300 — Пр,

где:

  • П – сумма к оплате самой пени;
  • Ст. реф. — ставка рефинансирования, действующая на момент выставления пени;
  • Пр — количество просроченных дней.

Также можно использовать калькулятор для расчета пени или получить данные о начислении пени от контролирующих органов.

При самостоятельном начислении пени налогоплательщику необходимо учитывать ближайший день, то есть день с захватом.

Правильное начисление пени можно рассмотреть на примере.

Допустим, некая организация ООО Вымпел подала налоговую декларацию. В ней была указана сумма, которая в срок не была уплачена в налоговый орган. В результате была начислена пеня:

Сумма НДС УплаченНДСНедоимкаСрок уплатыКол-во днейРасчетСумма
840,200500,260840,200— 500,260 = 339,9425.01.201612339,94 руб. * 11% / 300 * 12 дней1,495
880,730319,400880,730— 319,400 = 481,33

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/nds/kbk-dlya-peney-po-nds.html

Платежка по штрафам ндс

Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

Заполнение платежного поручения требует особой внимательности. Из-за малейшей ошибки ваш платеж может быть отклонен. В случае с налоговыми расчетами, несвоевременное перечисление денежных средств чревато еще и возникновение дополнительных расходов – пени и штрафов. О том, как правильно заполнить платежку по НДС, читайте далее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 450-01-33 (Москва) +7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Нормативное регулирование

НДС посвящена гл. 21 НК РФ. В частности, порядок уплаты налога устанавливается ст. 174 НК РФ. В п.1 статьи говорится, что оплата НДС производится по истечении налогового периода равными частями в 3 этапа.

Средства должны быть перечислены в бюджет до 25 числа каждого из 3-х последующих месяцев. Налоговым периодом для НДС является квартал, а уплата налога осуществляется равномерно в течение следующего квартала, следующего за отчетным.

Порядок осуществления расчетов с помощью платежного поручения раскрывает Положение Центробанка №383П от 19.06.2012 г. Гл. 5 Положения регламентирует правила использования платежек:

  • Платежное требование может быт составлено как в электронном, так и в бумажном виде.
  • Срок действия платежки (время для доставки в банк) составляет 10 дней с момента составления.
  • В Приложении №1 Положения перечислены реквизиты, которые должны в обязательном порядке присутствовать в платежке. Правила составления платежных поручений именно для перечислений в бюджет регламентированы Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г. Налоговым платежам посвящено в нем Приложение №2.

    Правила составления платежного поручения по НДС

    Налог считается уплаченным только при наличии в платежном поручении всех обязательных реквизитов. При этом возможные ошибки делятся на 2 категории – критичные и несущественные.

    Платежка с критичными ошибками будет однозначно отклонена. К ним относят:

  • неверный счет Федерального казначейства;
  • неточности в реквизитах банка-получателя.
  • Получить точную информацию можно в вашей инспекции, либо на интернет-ресурсе ФНС. Чтобы не пришлось уточнять платеж, другим реквизитам следует уделить не меньшее внимание.

    В этом видео вы научитесь составлять платежное поручение по НДС:

    Структура и образец заполнения

    В платежке по НДС должны быть указаны следующие данные:

  • Наименование документа.
  • Номер формы. В данном случае 0401060.
  • Порядковый номер.
  • Дата составления.
  • Статус плательщика. Для компаний 01, для ИП 09, для налоговых агентов 02.
  • КБК. Для уплаты налога
  • Вид платежа. Для платежного поручения 01.
  • Очередность платежа. Добровольное погашение налоговых обязательств имеет 5 очередь.
  • ОКТМО (по месту нахождения компании, либо месту жительства ИП).
  • Основание платежа. При текущей уплате налога в течение года ставим ТП.
  • Показатель налогового периода в формате КВ.номер квартала.год.
  • Номер и дата документа основания платежа. Вместо номера для текущей уплаты налогов ставится 0, а дата совпадает с днем подписания декларации.
  • Назначение платежа. Указывается с чего платится налог и за какой период.
  • Сумма налога цифрами и прописью.
  • Реквизиты отправителя и получателя (ИНН, КПП, наименование, реквизиты банков, номера счетов).
  • Заполненное платежное поручение подписывается лицами, имеющими право на распоряжение банковским счетом (обычно руководитель и главбух) и заверяется печатью организации. Для большей наглядности ознакомьтесь с образцом заполнения платежки по НДС здесь.

    Образец платежки по НДС

    Платежка по пене

    За несвоевременную уплату налога начисляется пени. Платежка по пени составляется отдельно. Она практически полностью идентична поручению по уплате НДС, но и имеет свои особенности:

    1. КБК. Оплате пени соответствует
    2. Основание платежа. Вместо ТП здесь ставим ЗД (добровольная оплата), ТР (по требованию налоговых органов) или АП (по акту проверки).
    3. Налоговый период. Дата проставляется только в случае уплаты пени по требованию ФНС (в нем указывается срок), в иных случаях ставится 0.
    4. Номер и дата документа основания. Соответствуют номеру и дате требования ФНС, в иных случаях не ставятся.
    5. Дополнительных пометок, что это платеж по пени, в поручении делать не нужно. Платежку идентифицируют с помощью КБК.

      Пример платежке по пени

      Выделение НДС в расчетных документах

      НДС обязательно должен быть выделен в платежке только в том случае, если его получатель является плательщиком этого налога. Плательщиками НДС являются экономические субъекты на ОСНО. Специальные налоговые режимы освобождают от уплаты налога, за исключением установленных законом случаев. К ним относят:

    6. ввоз продукции из-за рубежа;
    7. возникновение обязательств налогового агента.
    8. Если сделка предполагает уплату НДС, информация о налоге указывается в платежке в графе «назначение платежа». Данное правило подтверждает вышеуказанное Положение №383П.

      Часто случается так, что покупатель забывает выделить НДС в расчетных документах. Действия продавца в таком случае будут зависеть от того, как был оформлен остальной пакет документов.

      Если НДС упоминается в договоре, и покупателю был выставлен счет-фактура, по поводу платежки можно не беспокоиться.

      В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов, вы просто предъявите им остальные документы.

      Ситуация осложняется, когда про НДС забыли указать и в договоре тоже. Согласно ст.161 НК РФ, налогоплательщик обязан предъявлять налог покупателю дополнительно к цене продукции.

      Таким образом, если и в платежке, и в договоре забыли выделить из суммы НДС, то ФНС вправе с вас взыскать налог сверх установленной договором суммы.

      Причем оплатить его придется именно продавцу, так как за ним сохраняется обязанность по уплате НДС в бюджет независимо о того, перечислил ли ему налог покупатель.

      Для разрешения ситуации необходимо совершить следующие действия:

    9. Подписать с покупателем дополнительное соглашение, в котором в цене товара будет выделена сумма НДС.
    10. Запросить у покупателя письмо с указанием ошибки в составлении платежки.
    11. Ошибочное указание налога

      Мы рассмотрели ситуацию, когда покупатель забывает выделить НДС в расчетном документе. Но бывает и наоборот – выделяется налог в платежном поручении, получателем которого является освобожденное от уплаты НДС лицо.

      Платить налог в таком случае вы не обязаны, так как этого не предполагает ваш налоговый режим, да и счет-фактуру вы покупателю не выставляли. Однако здесь также следует подстраховаться, чтобы избежать проблем с ФНС. Для этого необходимо:

    12. Попросить покупателя дать вам письменное подтверждение ошибочно выделенного НДС.
    13. Позаботится о том, чтобы банк был уведомлен об изменении в назначении платежа. Для этого покупатель должен направить соответствующее уведомление в свой банк, а тот, в свою очередь, проинформирует об этом уже вашу кредитную организацию.
    14. Письменный запрос покупателю оформляется в произвольной форме, то есть единого образца не существует. Направляют его руководителю фирмы, а в тексте обязательно указывают реквизиты платежного поручения с ошибкой и счета, на который было произведено перечисление. Дополнительно можно приложить копии договора, в котором фигурирует сумма без НДС.

      Не менее важно уделить внимание информированию банка. Это необходимо для того, чтобы в случае проверки налоговыми органами ваших банковских выписок, не возникло вопросов по поводу фигурирования в них НДС.

      К тому же выписку ФНС может запросить у банка самостоятельно, например, при проверке поданной вами налоговой декларации.

      В лучшем случае с вас потребуют письменных объяснений, но могут и без лишних разбирательств начислить штраф и заблокировать ваш расчетный счет, или самостоятельно списать с него указанную сумму налога.

      Таким образом, заполнение платежек в отношении НДС требует особого внимания. Не важно, это поручение на уплату самого налога в бюджет, либо расчетный документ по сделке с контрагентом. Проявление невнимательности в любом случае будет чревато возникновением проблем с налоговыми органами и финансовых потерь.

      Обучение по 1С 7.7 по составлению платежки на НДС представлено в этом видео:

      uriston.com

      Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

      Иногда возникает необходимость провести заполнение платежного поручения по требованию от ИФНС. В 2018 году, так и ранее, чтобы это правильно сделать надо учесть ряд моментов. О них и пойдёт речь в нашей консультации.

      Основание для оформления платёжки

      Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

    15. Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.
    16. Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
    17. Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.
    18. Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей. Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П. Эта форма имеет индекс 0401060.

      Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2018 году. Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены. Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице.

      Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов.

      Формат заполнения этого поля должен быть строго таким:

      К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким:

      Идентификатор платежа (УИП)

      Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков. По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств. Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У).

      При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0». При этом банк:

    19. не может отказать в исполнении такого поручения;

    Источник: http://mcuns.ru/platezhka-po-shtrafam-nds/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.