Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

Содержание

Налог для самозанятых 2019 – налог на профессиональную деятельность

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

В этой публикации рассмотрим, каким будет в России налог для самозанятых с 2019 года. По этому поводу уже было много слухов, но теперь появилась достаточно четкая информация.

Речь идет о введении нового налога – НПД – Налог на Профессиональную Деятельность.

Ознакомившись с этой информацией, вы узнаете, когда будет введен налог для самозанятых НПД, почему многим придется регистрироваться как самозанятые и платить этот налог, как он будет начисляться и уплачиваться и много другой полезной информации. Но обо всем по порядку.

Кто такие самозанятые?

По мнению государства, самозанятые граждане – это граждане, которые не работают по трудовому договору, не являются индивидуальными предпринимателями, но получают доходы в виде оплаты за проданные товары или оказанные услуги. Выражаясь современными терминами, это фрилансеры, то есть люди, выполняющие работы для одного или разных заказчиков без каких-либо официальных трудовых отношений.

Обращаю внимание на то, что официальное определение самозанятости и самозанятых граждан пока не закреплено ни в одном нормативном документе.

Регистрироваться в качестве самозанятых граждан и платить налоги по упрощенной схеме государство предложило еще с 1 июля 2017 года, но такая инициатива не была воспринята: по факту самозанятыми зарегистрировались считанные единицы (за первые полгода – менее 1000 граждан).

В правительстве поняли, что идея провалилась и решили ее усовершенствовать, создав условия, при которых самозанятым гражданам придется все же выйти из тени и начать платить налоги. Так был придуман новый налог – налог на профессиональную деятельность. Его внедрение сейчас находится на стадии рассмотрения законопроекта (№ 551845-7), но нет причин сомневаться, что закон будет принят.

Налог на профессиональную деятельность (НПД)

Налог на профессиональную деятельность или НПД планируется ввести с 2019 года для самозанятых граждан в четырех регионах России в качестве эксперимента:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Проводить данный эксперимент планируется до конца 2028 года, и в случае успеха НПД будет введен в остальных регионах страны.

Согласно законопроекту, профессиональный доход – это доход, получаемый от деятельности без привлечения наемных работников.

Для граждан, получающих такие доходы и проживающих в указанных регионах, с 2019 года будет действовать специальный налоговый режим.

 Если самозанятое лицо оказывает услуги в интернете, то под действие данного закона оно попадет в случае, если физически находится в вышеуказанных регионах. Как это фактически можно будет проверить – пока непонятно.

Перейти на уплату НПД смогут не только физические лица, но и уже зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Для них это будет выгодно еще и тем, что оплачивая НПД, им не придется платить страховые взносы, которые на сегодняшний день являются весомой статьей затрат для мелких предпринимателей.

Есть также целый ряд других исключений. Например, платить НПД не смогут лица, занимающиеся продажей подакцизных товаров, перепродажей любых товаров, добычей и/или продажей полезных ископаемых, и т.д. (полный перечень исключений можно увидеть в законопроекте). Также нельзя совмещать уплату НПД с другими схемами налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСНО.

Ставка налога на профессиональную деятельность – 4% или 6%

Законопроектом предусмотрены две ставки НПД, причем, критерием определения ставки будет, от кого самозанятое лицо получает доход: от физического лица или предприятия.

Если оплата за товары или услуги была получена от физического лица – такой доход будет облагаться НПД по ставке 4%.

Если оплата за товары или услуги была получена от юридического лица или ИП – такой доход будет облагаться НПД по ставке 6%.

Налоговый период будет определен как 1 месяц, то есть, вести учет доходов и уплачивать налог самозанятые граждане должны будут ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Приложение Мой налог

Новый налог для самозанятых с 2019 года будет начисляться и оплачиваться через специальное приложение – Мой налог. Через него же можно будет и зарегистрироваться в системе, загрузив электронные копии заявления, паспорта и фотографию. При наличии уже действующей регистрации в личном кабинете налогоплательщика достаточно будет только заявления.

В приложение Мой налог необходимо будет вносить данные о доходах по мере их поступления. Далее там же можно будет узнать начисленную сумму налога и сформировать чеки продаж, которые при необходимости можно будет передать заказчикам для отчетности.

Данные каждого чека будут автоматически подаваться в налоговую службу. Никакой специальной дополнительной отчетности самозанятым гражданам сдавать не придется.

Также через приложение Мой налог можно будет сняться с учета по данной системе. Само приложение пока находится в стадии разработки, скачать его еще нельзя, будет доступно позднее.

Почему самозанятые граждане вынуждены будут регистрироваться и платить налог?

Как я уже писал, первая попытка государства вывести из тени доходы самозанятых граждан провалилась. Введение налога на профессиональную деятельность – это вторая попытка, в которой учтены все промахи первой. Скорее всего, она будет более успешной, поскольку намного больше самозанятых граждан вынуждены будут встать на учет. Почему?

Дело в том, что законопроект о введении НПД составлен таким образом, что будет выгоден, в первую очередь заказчикам, пользующимся услугами самозанятых граждан.

Сейчас предприниматели и предприятия, пользующиеся услугами фрилансеров, чтобы заплатить им, вынуждены где-то брать свободные, неучтенные деньги. Их получают при помощи серых схем обналичивания, на которых теряют, в среднем, около 10%. Соответственно, во-первых, приходится переплачивать на эту сумму, во-вторых, приходится рисковать еще большими штрафами, поскольку это незаконно.

Другой вариант, применимый в настоящий момент – заключение с фрилансерами договоров и проведение официальной оплаты по таким договорам.

Но в этом случае плательщик выступает налоговым агентом и одновременно оплачивает в бюджет 13% НДФЛ самозанятого гражданина.

Соответственно, в этом случае фрилансеры поднимают стоимость своих услуг на эту сумму, а предприятию этот вариант неудобен, поскольку вынуждает собирать документы самозанятых, составлять акты приемки работ, вести отчетность и т.д.

Введение налога на профессиональный доход решает эту проблему. Теперь юрлицо или ИП сможет официально, без всяких серых схем, без заключения договоров, без выполнения функций налогового агента перечислять оплату за услуги или товары самозанятому лицу. А самозанятый гражданин уже будет самостоятельно учитывать эти доходы и платить с них налог.

Даже если он повысит стоимость своих услуг на размер налога, то это будет повышение 4-6% НПД, а не 13% НДФЛ, что в 2-3 раза меньше.

Если же фрилансер не зарегистрируется как самозанятый гражданин, он должен будет платить с поступивших средств НДФЛ 13%, что ему так же менее выгодно.

Так что, в первую очередь, новый закон коснется фрилансеров, сотрудничающих с представителями бизнеса – юридическими лицами и предпринимателями: бухгалтеров, журналистов, редакторов, строителей и т.д.

Самозанятые граждане, оказывающие услуги и продающие товары физическим лицам (парикмахеры, косметологи, изготовители сувениров, фотографы, репетиторы и т.д.), пока не получат такого сильного стимулирования становиться на учет и платить налоги.

Источник: http://fingeniy.com/nalog-dlya-samozanyatyx-2019-nalog-na-professionalnuyu-deyatelnost/

Налог для самозанятых граждан РФ 2018 и порядок его уплаты

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить
5/5 (7)

Кроме индивидуальных предпринимателей или наемных работников, есть лица, которые также предоставляют услуги гражданам и организациям. Эта категория лиц называется самозанятые граждане.

Внимание! Назовем популярных в народе представителей:

  • няни;
  • лица, занимающиеся репетиторством;
  • парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
  • сиделки, ухаживающие за больными;
  • помощницы по хозяйству;
  • программисты-фрилансеры;
  • «вольные» фотографы;
  • независимые журналисты, прочее.

В наше время люди хотят заниматься любимым делом, которое при этом еще и приносит прибыль, и не зависеть от кого-то. Реализовывая таланты и способности, такие люди не рассчитывают на государство. Они не задумываются о том, что придет время пенсии, и они ее не получат. Самозанятые люди не привыкли от кого-то зависеть, они полагаются на самых себя.

 Налог на сбор ягод и грибов.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых граждан

Государство объявило в 2018 и 2019 годах налоговые каникулы для самозанятых лиц. Если они решат зарегистрироваться в налоговой инспекции, им не придется платить налоги в бюджет. Такие условия относятся не ко всем видам деятельности этих лиц. В 2018 году это касается только нянь, сиделок, репетиторов, прислуги и домработниц.

Но у субъектов РФ есть право самостоятельно ввести в список другие услуги.

Среди разрешенных в 2018 году в регионах видов деятельности самозанятых лиц можно назвать:

  • ремонт одежды;
  • строительство и ремонт;
  • услуги парикмахера и фотографа;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • ремонт бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря;
  • выпас с/х животных.

Сейчас отсутствует единая база, в которой собраны виды деятельности, которыми занимаются самозанятые граждане в 2018 году в любом регионе страны. Если вы точно не знаете, подходит ли ваша деятельность под разрешенную в вашем регионе, уточните эту информацию в местном отделении налоговой службы.

Если посмотреть результаты регистрации граждан, принадлежащих к этой категории, то с уверенностью можно сказать, что такая система ведения бизнеса не работает, а если и работает, то очень слабо. Это видно из официальной статистики. На 1 июля 2018 года в России всего зарегистрировано 1661 человек. 158 человек из этого количества – жители Москвы.

Кому следует зарегистрироваться

Важно! В российском законодательстве нет официально признанных определений таких понятий, как:

  • самозанятый гражданин;
  • виды деятельности самозанятых лиц 2018;
  • профессиональная деятельность лиц, принадлежащих к данной категории.

Есть предложение: таких граждан характеризовать как лиц, которые работают самостоятельно, без привлечения наемных работников. У этих лиц не может быть статуса «индивидуальный предприниматель», но они имеют право оказывать услуги не только отдельным гражданам, но и организациям.

От указанного выше момента будет зависеть новая налоговая ставка. Одной из последних инициатив Минтруда РФ по этому вопросу стало предложение вносить записи о статусе граждан «самозанятый» в трудовые книжки. Но такие записи будут делать только ИП и организации, сотрудничающие с данной категорией граждан. В обязанности физических лиц это не входит.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Тестирование налога

В докладе президенту РФ Владимиру Путину глава ФНС России доложил о том, что граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без статуса ИП, обязаны сообщить об этом в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства, а также платить налоги.

Представители ФНС рассказали о специальном мобильном приложении, с помощью которого граждане будут платить налоги.

Принцип работы приложения напоминает принцип работы онлайн-касс. Со счета самозанятого гражданина автоматически списывается сумма налога, о чем сообщается в территориальную ИФНС по тому месту, где данный гражданин зарегистрировал свою деятельность. Такой способ оплаты налога удобен тем, что не потребуется сдавать отчеты.

Обратите внимание: тот факт, что деньги в счет уплаты налога будут сниматься автоматически, не говорит о том, что налог будет высчитываться кем-то с любых поступлений на карточку. Понятно, что налог на деньги, которые пришли в виде подарка от родных или близких, например, начисляться не будет. Человек будет сам определять параметры операции по списыванию налога со своего счета.

Со слов главы ФНС России Михаила Мишустина, тестирование такого налога для самозанятых граждан стартует с 1 января 2019 года.

 Кому простят долги по налогам в 2018 году?

Участниками эксперимента станут жители:

  • Москвы и Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

В ближайшее время планируется разработать и внедрить в действие поправки в действующее законодательство.

В случае положительного результата уже через полгода (с 1 июля 2019 года) новый налог будет действовать во всех регионах Российской Федерации.

Учтите! До 31.12.2018 года у граждан, принадлежащих к категории самозанятых лиц, продолжаются налоговые каникулы.

Если в этот период граждане зарегистрируют деятельность в налоговой службе, то они освобождаются от уплаты налога и страховых взносов. Но на сегодняшний день из 13,5 миллиона таким правом пользуются только 1,5 тысячи граждан.

Налоговая ставка

Изначально были предложения ввести для таких граждан патент. Купить его можно было авансом. Его стоимость составляла от 10 до 20 тысяч рублей.

Положительные моменты, связанные с патентом, заключаются в том, что самозанятые граждане не будут сдавать отчеты, размер налога в 2018 году – фиксированный и открытый.

Позже в Минфине решили отказаться от такого решения. Было предложено ввести налогообложение фактического оборота предпринимателей. Размер налога в этом случае зависит от того, с кем данный налогоплательщик сотрудничает.

Ставки, предложенные Минфином:

  • в случае предоставления услуги или продажи товара другим гражданам – 3%;
  • продажа товара и оказание услуг юридическим лицам – 6%;
  • максимальный размер доходов, которые попадают под новый налоговый режим, – 10 млн. рублей в год.

Лица, проявившие инициативу и легализовавшие бизнес, получат бонус. Он заключается в предоставлении налогового капитала в размере 10 тысяч рублей. Эти средства в первое время используются для погашения налога. Кроме этого, в налог включаются страховые взносы. Таким образом, самозанятые граждане не будут вносить в бюджет дополнительные платежи.

Налоговые каникулы

Разберемся, что такое «налоговые каникулы».

Запомните! В данном случае речь идет о программе для самозанятых граждан (резидентов и нерезидентов), по условиям которой эти граждане:

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kakoj-nalog-budut-platit-samozanyatye.html

Налог на профессиональный доход с 2019 года для самозанятых

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

С 1 января 2019 года в России появится новый налог по “выводу их тени” самозанятых граждан. Он вводится в рамках нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД).

Кто будет обязан платить новый налог? Какой размер нового налога? Выгодно ли индивидуальным предпринимателям на УСН или ЕНВД переходить уплату НПД? Какие именно поступления на банковские счета попадают под уплату нового налога? Как налоговики собираются контролировать доходы физических лиц? Что будет, если игнорировать его уплату? Мы изучили пакет законопроектов о новом налоге и предлагаем небольшой обзор.

Старт эксперимента по “выходу из тени” с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ “НПД” С 2019 ГОДА

Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.

Эксперимент планируется провести с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Какие доходы будут облагаться НПД

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

  • доходы в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
  • доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
  • доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
  • доходы в натуральной форме.

Налоговые ставки по новому налогу и налоговый период

Налоговым периодом по новому налогу признается календарный месяц. Соответственно, полученные доходы учитываются в составе налоговой базы ежемесячно.

Налоговая ставка по новому налогу предусмотрена в размере:

  • 4%  – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6%  – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Предположим, что дизайнер-фрилансер в 2019 году оказал другому физическому лицу услуги по дизайну на сумму 3000 рублей. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). А если бы точно такая же услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то налог составил бы 180 рублей (3000 р. x 6 %). При этом полученные доходы в рамках НПД облагаться НДФЛ не будут!

В поправках в Бюджетный кодекс (БК) уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты:

  • по налоговой ставке в размере 4% – в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%;
  • по налоговой ставке в 6% – регионы получат 75%, федеральный бюджет – 25%.

Это предусмотрено другим проектом федерального закона.

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

  • обычные физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

Важное условие – для присоединения эксперименту местом ведения деятельности должна быть экспериментальная территория (то есть, Москва, Московская и Калужская области или Республика Татарстан).

Однако в комментируемом законе не раскрывается понятие «место ведения деятельности».

Как можно понять, где именно оказываются услуги, если человек по паспорту зарегистрирован, допустим, в Екатеринбурге, но периодически находится в Москве и оказывает в столице какие-либо услуги?

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm).

Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах.

То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Кто не вправе применять новый налоговый режим

Проектом закона предусмотрен ряд исключений. В частности,  не смогут перейти на новый налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
  • ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • фотографию.

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

  • в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
  • из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
  • с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в App Store или Google Play невозможно (оно еще не готово).

Покупателям потребуется выдавать чеки

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения “Мой налог” будет выдаваться фискальный чек, данные которого автоматически будут передаваться в налоговый орган.

Чек можно будет передавать покупателю «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»).

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у каждого покупателя работ или услуг потребуется спрашивать ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут, в частности, понять – является ли физическое лицо (покупатель) индивидуальным предпринимателем. И правильно определить ставку налога.

Заметим, что невыдача чеков покупателям — юрлицам и ИП, лишит их права уменьшать налог (например, УСН) на покупку товаров, работ или услуг у плательщиков НПД.

Также на рассмотрении в Государственной Думе находится еще один закон, который вводит с 2019 года ответственность за нарушения в формировании и передаче данных через мобильное приложение «Мой налог». Предлагается добавить в часть первую НК статью 129.13, которая устанавливает за это ответственность.

Расчет нового налога

Рассчитывать сумму НПД станут сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога.

Если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц.

Расходы налоговую базу по НПД уменьшать не будут. 

Срок уплаты НПД

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого месяца. То есть, допустим, налог за январь 2019 года потребуется заплатить не позднее 25 февраля 2019 года.

Как налоговики будут контролировать доходы

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД.

Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

Однако не стоит забывать, что у налоговиков имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам. Так, к примеру, все чаще ходят слухи о том, что налоговики уже сейчас отслеживают операции по всем банковским картам.

Также портал “Бизнес ФМ” пишет: этим летом сообщалось, что власти Москвы намерены выявлять «серую» аренду с помощью анализа «больших данных»: скорее всего, под это попадут крупнейшие онлайн-сервисы объявлений.

В соцсетях обсуждают и еще одну схему: якобы налоговики смотрят, у кого в собственности больше двух объектов недвижимости, и запрашивают по этим людям информацию о счетах.

Подтвердившиеся подозрения могут закончиться наказанием вплоть до года лишения свободы.

Вопрос про сдачу квартиры ИП в аренду

Действующий ИП применяет УСН с объектом “доходы”. При этом он сдает личную квартиру в аренду физическому лицу, но упрощенный налог по УСН с такого не платит. Может ли с 2019 года ИП начать платить налог на профессиональный доход с доходов от сдачи квартиры чтобы “выйти их тени” по этим доходам?

Ответ: Нельзя совмещать НПД с УСН. Поэтому ИП может начать платить “упрощенный” налог с доходов от сдачи своей квартиры по ставке 6 процентов. Или другой вариант – перейти на уплату НПД и платить новый налог с 2019 года по ставке 4 процента.

Вопрос по страховые взносы ИП

ИП платит страховые взносы каждый год. С 2019 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”. Если сохранить статус ИП, перейти с 2019 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы? Также см. “Страховые взносы ИП с 2019 года: размеры“.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы.

То есть, если перейти с 2019 года на НПД, то на страховых взносах можно съэкономить.

Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Также не по всем доходам можно применять НПД (см. выше).

Как ИП перейти на уплату НПД

Как ИП перейти на уплату нового налога?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (например, УСН или ЕНВД), могут перейти на НПД в любой момент после 1 января 2019 года. Если же они решат отказаться от НПД, то смогут вернуться на другой спецрежим сразу после отказа. Надо будет только подать заявление (уведомление) в ИФНС.

Вопрос про статус ИП

Может ли ИП сняться с учета в этом качестве и начать платить НПД как обычное физическое лицо?

Ответ: Да, ИП может сначала сняться с учета в ИНФС в качестве ИП и начать платить НПД как физическое лицо.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Самозанятые граждане будут платить налоги с 2019 года

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

Минфин РФ намерен ввести налоги для самозанятых граждан пока только в четырёх регионах России. К самозанятым гражданам относят ту, часть трудового населения, которые работают исключительно на себя без оформления статуса ИП.

Информация актуальна для слушателей курсов повышения квалификации и переподготовки по направлениям:

Сколько в России самозанятых граждан?

К июню 2018 года по справке Федеральной налоговой службы в России было зарегистрировано официально 1529 человек. Другими словами, данная категория не спешит быть признанными, уведомив государство о своём существовании.

По предварительным оценкам Общественной палаты и других экспертно-аналитических агентств к самозанятым гражданам относится почти 22 млн. граждан России. Минэкономразвития России ведет свою статистику, и по предварительным данным самозанятыми можно назвать 2,3 млн граждан.

По исследованиям Сбербанка в стране почти 16 млн. человек, которых можно причислить к неформально занятым. По справке вице-премьера Ольги Голодец в 2015 году доходы 36% трудоспособного населения не учтены официально. На тот момент в этот процент входило 27 млн. человек.

Самозанятые составляют определённую часть теневой экономики. В целом в Российской Федерации, по данным Международного валютного фонда (МВФ), доля теневой экономики в России составляет 33% (внутреннего валового продукта) ВВП. По данным Росстата, эти цифры преувеличены, и в реальности они составляют 16% ВВП.

Государство заинтересовано в том, чтобы вывести серую экономику на рельсы налогообложения. Это позволит пополнить бюджет страны на 1,5 трлн. рублей. Напомним, что общий размер поступлений в бюджет в среднем равняется 16 трлн. рублей.

Кто такие самозанятые граждане, и кто относится к самозанятым?

Гражданский кодекс предусматривает в статье 23 пункте 1, что граждане имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица при условии регистрации в налоговых органах.

Налоговый кодекс РФ в статье 83 в пункте 7.3. дает определение самозанятого гражданина. Так данное лицо должно:

  • не иметь статуса ИП (индивидуального предпринимателя),
  • оказывать услуги другому физическому лицу для личных, домашних и подробных нужд.
  • быть зарегистрированным в налоговой службе,

Эти лица не должны нанимать работников, а могут работать только сами на себя.

Им необходимо уведомлять налоговые органы по месту жительства или по месту пребывания о начале или прекращении своей деятельности.

Еще в апреле 2018 года рассматривались поправки в Федеральный закон от 8.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Налоговый кодекс (НК РФ).

Например, намечаются дополнения в 217 статью в пункт 70 Налогового кодекса. Сюда конкретно приписывается понятие «самозанятый гражданин».

На данный момент согласно этой норме к самозанятым отнесены:

То есть, это те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, престарелыми и лицам, нуждающимися в посторонней помощи.

  • Репетиторы.
  • Гувернанты, домработницы, помощники по хозяйству. То есть те, кто оказывает услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства.

Этот список не полный. В каждом отдельном субъекте Российской федерации будет разработан свой перечень видов услуг, оказываемые самозанятыми.

Например, для Москвы сюда войдут

  • спортивные инструкторы,
  • няни для домашних животных,
  • операторы видеосъёмок свадеб и других торжеств,
  • копирайтеры-фрилансеры,
  • фрилансеры — графические дизайнеры,
  • частные юристы,
  • детективы.

Перечень видов услуг будет расширяться, так как на фоне упрощённой регистрации и отчётности самозанятых граждан, численность ИП и занятых по трудовым договорам, по мнению экспертов, будет сокращаться.

Сколько и как будут платить налоги самозанятые граждане с 2019 года?

В четырех регионах России с 2019 года зарегистрированные самозанятые будут выплачивать налог и взносы в ФСС.

Регионы, выбранные в качестве пилотных:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Татарстан,
  • Калужская область.

Размер налога на профессиональный доход по предварительным данным будет равняться от 3% до 6%:

  • 3% — если услуга оказывается физическому лицу,
  • 6% — услуга оказывается юридическому лицу.

Минфин предлагает собирать налоги в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения, которое еще предстоит разработать.

Внимание! Бухгалтеры, руководители организаций могут посетить бесплатный образовательный вебинар по теме » Налоговая оптимизация»

Мероприятие пройдет 3 августа 2018 года. Начало 13-00 по московскому времени. 

Семинар проведет Шестакова Екатерина Владимировна (кандидат юридических наук).

О чем семинар? 
Слушатели узнают о практике использования законных способов налоговой оптимизации. Вы узнаете, на чем попадаются «оптимизаторы» в налоговой службе. 

Значение темы семинара особенно актуально на фоне повышения НДС.

На семинаре слушатели рассмотрят такие темы, как:

  • Налоговое планирование в организации и понятие налоговых рисков.
  • Методические вопросы учетной политики для целей налогообложения.
  • Учетная политика для целей налогообложения.
  • Отраслевые схемы налоговой оптимизации.

Участие в вебинаре бесплатное. Количество мест ограничено.
Подробности и форма заявки на странице мероприятия. перейти на страницу семинара

Источник: https://www.snta.ru/press-center/samozanyatye-grazhdane-budut-platit-nalogi-s-2019-goda/

Налог на самозанятых граждан с 2019 года

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

В 2019 году власти планируют ввести сразу несколько новых законодательных актов в обиход граждан.

В некоторых регионах России будет протестирована система исчисления налогов с самозанятых граждан.

По официальным данным таких в стране насчитывается более миллиона, по неофициальным – в два раза больше. Информация будет актуальна и для безработных, поэтому разберем все аспекты поподробнее.

Принятие закона о самозанятых гражданах

До 2019 года в официальных законодательных актах так и не было разъяснений, кто такие самозанятые граждане и каким образом им уплачивать налоги. До 2019 года самозанятые должны всего лишь уведомить налоговые представительства в своем районе об их статусе.

Никаких отчетов, справок им предоставлять не нужно, как и платить налоги (НДФЛ) в государственную казну. Из-за этого страдает экономика РФ, ВВП снижается, а на финансирование государственных учреждений не хватает средств.

Разговоры о принятии закона шли не один год, но власти решили, что нужно сначала протестировать его в определенных областях страны.

Определение самозанятости

Самозанятость впервые упоминается в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Самозанятыми считаются люди, занимающиеся следующими видами деятельности:

  1. Оказывающие преподавательские услуги (репетиторы).
  2. Занятые уборкой жилых и нежилых помещений, офисов.
  3. Уходом за гражданами (сиделки), домом (домработница) и т.п.

В 2019 году в этот список включено большое количество новых профессий, а также предусмотрена возможность региональными властями самостоятельно включать в этот список новые виды деятельности самозанятых граждан.

Вопрос фрилансеров тоже решили. Планируется включить в перечень такие профессии, как:

  1. Графический дизайнер.
  2. UI, UX-дизайнер, программист.
  3. Писатель.
  4. Копирайтер.
  5. Специалист в области интернет-маркетинга.

Кроме интернет-профессий включили в перечень:

  1. Мастеров по ремонту обуви, оборудования, одежды.
  2. Строителей-отделочников.
  3. Парикмахеров.
  4. Операторов (видеосъемка) и фотографов.

Все самозанятые должны удовлетворять следующим параметрам:

  1. Иметь возраст, превышающий 16 лет.
  2. Не иметь места официального трудоустройства.
  3. Не находиться в статусе юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Процесс регистрации в налоговом представительстве

С 2019 года самозанятыми могут стать только те граждане, чей доход не превышает десяти миллионов российских денежных знаков в год. Также самозанятые не имеют права нанимать рабочих – в таком случае будет необходима регистрация ИП.

Чтобы узаконить факт работы, самозанятым придется обратиться в Федеральную Налоговую службу или пройти регистрацию через официальное приложение. Тогда посещать налоговое представительство и вовсе не нужно. Если этого не сделать, то гражданину грозит штраф в случае обнаружения незаконных доходов. Зарегистрироваться в налоговой нужно до конца 2019 года.

Отметим, что в начале 2019 года налог вводится в следующих регионах России:

  1. Москве.
  2. Московской области.
  3. Калуге.
  4. Татарстанской Республике.

Если законопроект будет поддержан массами, то уже в середине 2019 года территория его действия будет увеличена до всей территории России.

Какую сумму придется уплатить в качестве налогов?

Министерство финансов РФ предложило разделить проценты налоговых отчислений для разных категорий самозанятых:

  1. Те, кто сотрудничает только с физическими лицами, будут отдавать государству 2,5 процента от прибыли
  2. Если сотрудничать самозанятые будут не только с физическими, но и с юридическими лицами, то налог повысится до 4,5 процентов. Такую же дотацию государству придется отдать и тем, кто сдает свое имущество в аренду (вне зависимости кому – физическому или юридическому лицу).

Конечно же, не обошлось и без дополнительных отчислений. 0,25 процентов от прибыли должно быть направлено в Фонд страхования (медицинского), 1,25% будут направлены в ПФ России. При этом самозанятые, которые будут выходить на пенсию, смогут рассчитывать только на минимальную пенсию. Это лучше, чем вообще ее не получать.

Стоит также отметить, что изначально планировалось забирать у самозанятых от трех до шести процентов доходов.

Как собираются привлекать граждан к узакониванию доходов?

Власти, конечно же, понимали, что не каждый самозанятый захочет раскрывать свои доходы и платить налоги, поэтому они заранее предусмотрели специальные льготы для данной категории граждан.

Например, каждому самозанятому будет предусмотрен налоговый вычет на сумму до 30 000 рублей. Он сможет частично вернуть налоговые отчисления, а также страховые взносы.

Кроме этого, клиентам самозанятых граждан также положены льготы. Они смогут получить налоговый вычет в сумме, не превышающей 10 000 дензнаков РФ и 1,5% от зарплаты.

Доходы, которые будут поступать от самозанятых граждан, распределятся в равных долях между региональными и муниципальными бюджетами. Самозанятые могут настроить автоматическое отчисление налогов с банковского счета – тогда не придется уплачивать взносы самостоятельно. Сделать это можно в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

о налоге на самозанятых граждан

Источник: http://god2019.net/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-s-2019-goda

Налог для самозанятых — как и сколько будут платить

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

Налог для самозанятых, уже давно рассматриваемый со всех сторон Министерством финансов еще не вступил в силу, но в свою очередь планируют, начиная с 1 января 2019 году запустить его в тестовом режиме в нескольких городах. Это не пустые слова и новый налог внесён в государственный проект на будущий год и в плановый период с 2020 по 2021 гг.

На основе официальных данных известно, как будет проводиться налоговая политика в отношении самозанятых граждан и какой размер налога будут платить фрилансеры со своих доходов. Подробней обо всём постараемся рассказать вам в данной статье.

Предпосылки

Правительство РФ уже неоднократно предпринимает безуспешные попытки обложить налогом всех самозанятых граждан без исключения, но пока то, чего они достигли это несколько сотен людей, зарегистрировавшихся в налоговых органах по своей воле.

Такие действия связаны напрямую с желанием государства вывести из теневого сектора экономики всех максимально задействованных лиц, получающих доходы от предоставляемых ими услуг.

Речь идёт о той прослойке населения, которая занимается в сфере частных услуг – это репетиторы на дому, сиделки, няни, массажисты, маникюрщицы, юридические консультации и многое другое, что скрыто от контроля со стороны налоговых органов.

По подсчётам государственных органов, в РФ насчитывается порядка 20 миллионов самозанятых граждан, и данный факт не может обойтись без внимания со стороны Минфина, ведь на кону стоит не малая экономическая выгода для госбюджета. Суммы налогов, которые недосчитываются при поступлении в казну, могут достигать свыше 1 трлн. рублей в год, и это только ориентировочные цифры.

Поиск новых источников пополнения государственного бюджета является постоянной головной болью наших властей.

Наряду с налогом на самозанятых, с 1 января 2019 года стартует первый этап пенсионной реформы, заключающийся в плавном повышение пенсионного возраста россиян, а также подписанный в августе 2018 года Федеральный закон о повышение ставки НДС с 18% до 20%, которая так же начнёт действовать с начала следующего года.

Не нужно быть семь пядей во лбу, чтобы понять агрессивно нацеленную политику государства как можно быстрей и эффективней наполнить государственную казну.

О будущем налоге

В 2017 году государство обмусоливало налог для безработных или тунеядство, как его ещё называют, но в отличие от него, налог для самозанятых подразумевает лишь, что человек нигде официально не трудоустроен, но получает доход со своей деятельности без привлечения наёмных работников и по сути должен платить с этого налоги в бюджет.

ЧИТАТЬ >  С 1 января оплачивать ваши налоги могут и третьи лица

Касательно налога на самозанятых лиц, Федеральным законом от 30.11.2016 года уже внесены в Налоговый кодекс РФ поправки, предписывающие само понятие, порядок постановки на учёт и способы уплаты налогов для физических лиц.

По изменениям, произошедшим в 2018 году для самозанятых будет определён единый платёж с выручки, включающий сам налог и страховые взносы.

В связи с пока ещё непонятной ситуацией вокруг нового налога, его внедрение планируется на пробный период пока ещё в нескольких городах в течение 5 лет: в Москве, Калужской области, Санкт-Петербурге и Татарстане.

На время тестирования правительство будет определяться с налоговым режимом по которому самозанятые граждане будут вести свою деятельность и отчитываться перед налоговой.

Сбор налогов по предварительной информации будет происходить в автоматическом режиме при помощи мобильного приложения.

Будущий налогоплательщик должен будет пройти биометрическую идентификацию, удостоверяющую его личность и привязать лицевой счёт или номер банковской карты, с которой автоматом будет взиматься налог.

Это избавит саму налоговую службу и самозанятых лиц от лишней бюрократии при постановке на учёт. Так же планируется отойти от привычной отчётности по доходам и ей не будут обременять граждан, всё будет проходить через мобильное приложение.

Пока до конца ещё не понятно какой размер налога государство установит для самозанятых граждан, но на момент первичной информации было принято решение установить 3%, если услуги оказываются в пользу физического лица, и 6% если самозанятый работник предоставляет услуги юридическим лицам.

Ранее предполагалось ввести патентную систему налогообложения для граждан, работающих на себя, но идея не оправдалась малочисленными обращениями за приобретением налогового статуса.

С кого и как будут брать налог

Взимать налог с самозанятых государство собирается в первую очередь с представителей частных услуг, чей доход непонятно по каким меркам составляет порядка 10 миллионов рублей в год.

В сегмент самозанятых входят репетиторы на дому по различным видам деятельности, а также нянечки, домохозяйки, работники, предлагающие ремонт квартир и домов и т.п.

Все эти категории граждан хоть и участвуют в экономике страны, но выбиваются из общей денежной схемы, лишь потому что не платят налоги и пользуются услугами, которые предоставляет государство бесплатно.

Первыми самозанятыми на ком испытают новый налоговый режим станут жители Москвы, Питера, Татарстана и Калужской области.

Пока неизвестно каким образом это будет работать, но Минфин уже сейчас рассматривает программу лояльности к пользователям услуг самозанятого населения.

Граждане, воспользовавшись такими услугами должны будут требовать чеки или другие гарантии выполнения работ, а государство в свою очередь будет всячески стимулировать их различными баллами и налоговыми вычетами за совершённые расходы.

ЧИТАТЬ >  Минфин вводит налог на туалет

В свою очередь, государство создаёт соответствующую платформу по выявлению доходов физлиц, и летом 2018 года обсуждались вопросы аннулирования налоговой тайны россиян. Если такие поправки примут к действию, то у ФНС расширяться полномочия о контрольных мероприятиях банковских счетов и переводов между ними у физических лиц.

Для взаимодействия с налоговыми органами для самозанятых разработали специальное мобильное приложение, при помощи которого можно зарегистрироваться, не посещая отделения инспекции и уплачивать налоги без какой-либо отчётности. Фиксированная ставка налога будет списываться автоматически со счёта, привязанного к мобильному приложению.

Размер налога

Ранее озвученные Минфином 3% и 6% налоговых ставок предполагают раздробить на следующие ежемесячные платежи с выручки от работ и услуг предоставляемых самозанятыми гражданами смотрите в таблице. Помимо налога с оборота, будут взимать 1,5% по социальным взносам на пенсионное и медицинское обеспечение.

Итоги

Экономически это целесообразно и налог на профессиональный доход для самозанятых граждан, также должен быть, как и для всех остальных работающих по трудовому законодательству, всего лишь потому, что так всё устроено.

Все налоги, сборы и страховые взносы направлены на социальные нужды населения, и пользуются ими практически все без исключения, но вот платят в общий котёл, как выясняется не все.

В первую очередь это медицина, образование, различные направления инфраструктуры, дороги и прочие повседневные удобства, требующие на это постоянного финансирования, а вот финансовая нагрузка распределена далеко не равномерно среди пользователей благами.

Конечно же здесь много и политической и экономической подоплёки, и говорить в данной статье о справедливости мы не будет, хоть и понимаем прекрасно что к чему.

Несмотря на цель государства обелить рынок труд, для дальнейшего улучшения качества жизни за счёт бюджетных средств, мотивы государства кажутся весьма облачными на фоне банального налогообложения каждого гражданина.

По сравнению с налоговой ставкой для ИП и юридических лиц, размер налога для самозанятых кажется более чем привлекательным, но какие гарантии, что после того, как все свободные работники окажутся в налоговом поле зрения, государство не начнёт затягивать гайки — БОЛЬШОЙ ВОПРОС.

Источник: https://nalogtoday.ru/nalog-dlya-samozanyatyh-kak-i-skolko-budut-platit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.