+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Содержание

Код дохода при продаже квартиры

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

02.04.2018

  1. Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.

  2. Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости.

    В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ).

Продавец – физическое лицо должен сам исчислить сумму налога с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход. То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Как определить код дохода при заполнении декларации 3-НДФЛ

Во время заполнения налоговых бумаг у многих граждан возникает вопрос, что такое код дохода при продаже автомобиля менее 3 лет, квартиры и других категорий. Этот вопрос достаточно часто встречается у граждан, поэтому постараемся в нем разобраться более подробно.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

  1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.

  2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты. Поэтому лучше начать заполнение с конца.
  3. Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.

Рекомендуем прочесть:  Льготы на имущественный налог физических лиц

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости

После заполнения первой части декларации, которая одинакова для всех случаев, где мы заполнили ФИО, адрес, паспортные данные и данные о доходе с места работы, идем дальше.

Заполняем еще один источник дохода — это доход от продажи нашей квартиры.

Жмем еще раз плюсик в верхнем окошке (где заполняли название вашей организации) и заполняем выпадающее окошко «Источник выплаты» следующим образом:

г) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета: (Сумма_продажи – 250000) х 13%. Сумма налога округляется по общим правилам до целых чисел.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей.

Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в программе Декларация

1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

Код дохода 1511 — продажа доли в квартире

Здравствуйте! В 2016г. купили с мужем квартиру в ипотеку — общая совместная стоимость, в 2017г. получили имущественный вычет по основному долгу и немного по процентам (зарплата небольшая, по основному долгу заплатили банку еще меньше, вот и получилось, что на возврат по процентам хватило), но всеми документами занималась знакомая из налоговой, а в этом году всё перейти…

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Отметим что, такой порядок налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества будет применяться в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность физических лиц после 1 января 2016 года. Что касается доходов, полученных от продажи недвижимости приобретенной до 2016 года, то на такие доходы будет распространяться порядок налогообложения, действующий до принятия описываемой поправки.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

  1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ.

    В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.

  2. После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.

Если Вы продали жилье

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев.

Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Образец заполнения 3 НДФЛ

Имущественный налоговый вычет при продаже в 2016 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2016 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларацией по форме 3-НДФЛ).

Код дохода при продаже квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: http://zakonandporyadok.ru/nasledstvo/kod-dohoda-pri-prodazhe-kvartiry

Какой код дохода указывать при риэлторской деятельности в декларации

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.

НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < …

Онлайн журнал для бухгалтера

Доход от операций с ценными бумагами 04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем) 05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения 06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично) 08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 10 Другие доходы Код наименования объекта в 3-НДФЛ Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Какой код дохода указывать в 3-ндфл за 2016 год: обзор

Вы звоните или пишите мне на E-mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить 2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ 3.

Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече 4.

Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро) Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016» Программа «Декларация 2015» Программа «Декларация 2014» Налоговый кодекс РФ Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты Статья 220 Налогового кодекса.

Коды вида дохода в 3-ндфл

Доход от продажи иного имущества 03 Доход от операций с ценными бумагами 04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично 08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 10 иные доходы Приведен в Приложении N4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г.

Каков код вида дохода в декларации 3-ндфл?

Среди них выделяются доходы, возникающие:

  • при продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как цена продажи — код 01;
  • продаже другого (отличного от недвижимого) имущества — код 02;
  • операциях с ценными бумагами — код 03;
  • сдаче имущества в аренду — код 04;
  • дарении денег или имущества — код 05;
  • оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой удерживает налоговый агент — код 06;
  • оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой налоговый агент не смог удержать (в т. ч. частично) — код 07;
  • выплате дивидендов — код 08;
  • продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как кадастровая стоимость объекта с применением к ней понижающего коэффициента 0,7 — код 09;
  • иных операциях — код 10.

Итоги Указание кода вида дохода предусмотрено в 2 листах формы 3-НДФЛ: А и Б.

Как заполнять коды в декларации 3-ндфл

Источник: http://autostrahovka24.ru/kakoj-kod-dohoda-ukazyvat-pri-rieltorskoj-deyatelnosti-v-deklaratsii/

Пример заполнения 3ндфл вычет с материальной помощью

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Некоторые доходы не просто не подлежат налогообложению до определенного своего размера (Лист Г), а в принципе освобождены от НДФЛ. Например, продажа дачи, которая была в собственности более 3-х лет. Такие доходы декларировать вообще не нужно. Также см.

«Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор».

Соотношение с другими Листами Во-первых, общая сумма необлагаемых доходов по строкам 200 и 220 Листа Г формирует показатель строки 020 Раздела 2: Во-вторых, для расчета вычетов по имуществу (Лист Д1) налоговую базу обязательно уменьшают на необлагаемые доходы из Листа Г: Также см.

«Как заполнить Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год». Основные правила Если говорить о заполнении, то большой плюс в самой структуре Листа Г 3-НДФЛ за 2016 год. Ведь каждая его строка (кроме стр. 200) – это отдельный вид необлагаемого до определенного размера дохода.

Образец заполнения 3 ндфл

На странице, отмеченной буквой А, требуется проставление типа дохода, процента налога, которым он облагается, размера налоговой базы, а также суммы удержанного НДФЛ.

Кроме этого, физическому лицу нужно указать название всех источников, приносящих материальные средства, их идентификационный номер, а также коды ОКТМО и КПП (“К”- код, “П”- причины, “П” – постановки на учет).Следует отметить, что лист А является обязательным не всегда.

Для граждан Российской Федерации, которые получают доходы из-за рубежа, налоговые инспекторы требуют оформить лист Б.
The ID of 7l5F8zrnm5g?start=49&feature=oembed is invalid.

Заполнение 3-ндфл: образец листа д1 на вычет за квартиру

Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года) Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Лист г декларации 3-ндфл — образец заполнения

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

В поле с кодом 040 необходимо написать ноль, если на налоговую компенсацию заявляют в соответствии с одним из первых девяти пунктов статьи под номером 220, регулирующей начисление имущественных вычетов, а если согласно десятому пункту – поставить единицу.

  • Место нахождения. В пункте 1.5 листа Д1 физическому лицу нужно проставить все координаты, касающиеся места расположения приобретенного жилья, – почтовый индекс, район, наименование города, код региона, поселок и улицу, а также номера дома и самой квартиры.
  • Несколько дат. Для начала налогоплательщик должен написать день, месяц и год, зафиксированные в таком документе, как право собственности на квартиру, в качестве даты получения.

Образец заполнения листа г налоговой декларации 3-ндфл

Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Для возврата налога по расходам на лечениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычетаОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2016 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

В связи с этим предлагаем разобраться с тем, как оформлять бланк декларации, используя уже заполненный образец данного документа.

Источник: http://redtailer.ru/primer-zapolneniya-3ndfl-vychet-s-materialnoj-pomoshhyu/

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

Где встречаются

Можно привести массу жизненных ситуаций, когда физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать свой доход и подсчитать подоходный налог. Например, продажа авто. Код дохода в 3-НДФЛ за 2016 год должен быть непременно указан в соответствующей строке.

Для указания кода дохода в 3-НДФЛ предназначена строка 020 Листа А, где приводят доходы, полученные от внутрироссийских источников.

Причем не исключено, что заполнить код дохода в декларации 3-НДФЛ за 2016 год придется не один раз. Это связано с тем, что могут иметь место:

  • разные типы доходов;
  • разные ставки НДФЛ по тому или иному доходу (ст. 224 НК РФ).

Поэтому строка 020 – код дохода – в 3-НДФЛ будет встречаться столько, сколько требует конкретная ситуация. Таким образом, и Лист А декларации за 2016 год может занимать несколько страниц.

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала квартиру, которой владела менее трех последних лет, а также автомобиль, который она приобрела совсем недавно. Кроме того, работодатель предоставлял ей в 2016 году вычеты на двоих детей.

Всё это значит, что в марте–апреле 2017 года при декларировании своих доходов Широкова в Листе А формы 3-НДФЛ заполнит сразу 3 его части – по квартире, авто и детским вычетам от работодателя.

Чем утверждены

Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года. Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.

Необходимый и подходящий код дохода при заполнении 3-НДФЛ берут из Приложения № 4 этого нормативного документа. Для вашего удобства мы привели их ниже в таблице:

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год
КодВид дохода
01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении
02От продажи иного имущества
03От операций с ценными бумагами
04От сдачи имущества в аренду/наем
05Дарение в денежной и натуральной форме
06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом
07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)
08Дивиденды
09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10Иные доходы

Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников.

Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

Как применять

Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты. Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

Если говорить об аренде квартиры код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/63201-kakoy-kod-dohoda-ukazyvat-v-3-ndfl-za-2016-god-obzor.html

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант, а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.