+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год

Содержание

Стандартный налоговый вычет на ребенка. Заполнение листа Е1

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год

В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе «Декларация». Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.

В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.

В прошлых статьях мы разобрали, как удобнее всего заполнять бланки Деклараций 3-НДФЛ в специализированной программе, где её взять, а также как заполняются первые вкладки.

А именно: задание условий, сведения о декларанте и доходы, полученные в Российской Федерации. Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.

Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.

Когда важно вспоминать о детях

Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

Это необходимо делать в 2-х случаях.

  1. Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.
  2. Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Заносим доходы

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

Теперь переходим к программе «Декларация».

В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны. То есть, цифры будут разные.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

Вкладка Вычеты

После этого переходим ко вкладке Вычеты.

Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке — Стандартные.

Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.

В нашей ситуации — у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

Работодатель не предоставляет вычеты на детей

Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

Как поступить в такой ситуации?

Заполняем раздел Доходы

В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.

В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

Добавляем детские Вычеты

Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать.

Источник: https://nalog-prosto.ru/zapolnenie-deklaratsii-3-ndfl-list-e1/

Образец заполнения листа Г налоговой декларации 3-НДФЛ

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год

Лист Г декларации 3-НДФЛ в определенных ситуациях надлежит заполнить физлицам, получившим доход, освобожденный от обложения налогом ввиду предусмотренных НК РФ обстоятельств. А что это за ситуации и как заполнить физлицу данный лист Г, расскажем в статье.

Какой доход подпадает под льготу по налогу

В каких случаях заполняется лист Г декларации 3-НДФЛ

Заполняем лист Г1 декларации 3-НДФЛ — общий порядок

Образец заполнения листа Г декларации 3-НДФЛ

Какой доход подпадает под льготу по налогу

Обратимся к НК РФ. Его ст. 217 в своих пп. 8, 28 и 33 содержит перечень доходов, которые освобождаются от обложения подоходным налогом.

Большая часть этих доходов имеет максимальный лимит, превышение которого подлежит обложению НДФЛ.

Так, выплата работодателя лицу, в семье которого произошло рождение ребенка, освобождена от подоходного налога в рамках 50 000 руб. А для подарков стоимостью свыше 4 000 уже подлежит обложению подоходным налогом.

Перечислим обозначенные в НК варианты дохода, освобожденного от налогообложения:

  • Доход в виде суммы денежных средств от работодателя, выданной разово за рождение или усыновление нового члена семьи.
  • Доход в виде суммы денежных средств от работодателя, выданной разово на основании ухода сотрудника на пенсию. Уход на пенсию возможен как по старости, так и вследствие установления нерабочей инвалидной группы.
  • Доход, полученный физлицом, имеющим группу по инвалидности, в виде поддерживающей выплаты от организации инвалидов.
  • Подарки сотрудникам от компании.
  • Призы, полученные физлицом, в силу выигрыша на мероприятиях, организованных Правительством РФ или прочими госструктурами.
  • Цена медикаментов, возмещенная работодателем сотруднику лично или членам его семьи.
  • Доперечисления работодателя на финансирование накопительной части будущей пенсии работника.
  • Выплата в натуральной форме работнику, занятому в аграрном секторе.
  • Несколько иных видов доходов, положенных определенным категориям трудящихся в силу социального статуса.

В каких случаях заполняется лист Г декларации 3-НДФЛ

Законодательно установлено работодателю как налоговому агенту по НДФЛ удерживать и направлять в бюджет налог с выплат работнику, которые он получает в качестве подарка, матпомощи и пр. Но бывает ряд других ситуаций, когда физлицо должно отчитаться за доход, предоставив 3-НДФЛ лично. В действительности можно выделить две ситуации, требующие подачи 3-НДФЛ с заполненным листом Г1:

  1. Ситуации, при которых выплата физлицу, частично освобожденная от подоходного налога, была произведена, но удержание положенного налога по тем или иным причинам не произошло (пример приз в ходе промоутерской акции). Данная ситуация требует от сознательного гражданина подачи декларации 3-НДФЛ.
  2. Подача декларации с целью получения вычета, например имущественного, в случае наличия частично облагаемых доходов или полностью освобожденных требует их расшифровки с помощью заполненного листа Г1.

Заполняем лист Г1 декларации 3-НДФЛ — общий порядок

Лист Г1 декларации достаточно понятен в заполнении. Он состоит из разделов, каждый из которых отвечает за конкретный вид дохода, прописанного в ст. 217 НК РФ. И уже в каждом разделе необходимо указать два вида данных:

  • размер конкретного вида дохода, попадающего под льготную категорию;
  • максимальный предел суммы, которая подлежит льготе по НДФЛ по данному виду дохода.

Так, в строке 010 при получении помощи от работодателя при рождении ребенка указывается вся полученная сумма, а в строке 020 — предельная величина по льготе по этому виду дохода — 50 000 руб.

Строка 200 данного листа суммирует общую сумму доходов, законодательно освобожденную от подоходного налога, т. е. с учетом существующих лимитов.

Отдельными строками идет подраздел 11, посвященный стоимости призов и выигрышей, полученных физлицом в рамках различных акций и мероприятий. В строке 210 указывается их общая стоимость, а в строке 220 — льготная сумма в размере 4 000 руб.

Образец заполнения листа Г декларации 3-НДФЛ

Разберем, как заполняется лист Г1 3-НДФЛ, на примере.
Пример

Григорьев А. А. занят на условиях трудового договора в ООО «Копилка». В марте 2016 года в его семье произошло радостное событие — появление первого ребенка. По этому случаю работодатель выплатил ему 70 000 руб. В 2016 году Григорьев получил от работодателя подарок к 23 Февраля, стоимость которого 11 000 руб.

Григорьев приобрел квартиру. Рассчитывая на имущественный вычет, положенный ему, он подал декларацию 3-НДФЛ с заполненным листом Г1. Рассмотрим этот лист.

Согласно видам доходов Григорьева, которые относятся к льготным, заполненными будут раздел 1 и 4. В строке 010 раздела 1 зафиксирована сумма 70 000 руб., в строке 020 — 50 000 руб.

Строка 070 раздела 4 содержит сумму 11 000 руб., в строке 080 этого раздела льготная сумма — 4 000 руб.

Таким образом, в строке 200 листа Г1 3-НДФЛ Григорьева будет общая сумма, с которой не должен удерживаться подоходный налог, в размере 54 000 руб.

Именно эти строки должны быть заполнены в листе Г1 у Григорьева. С суммы, равной 27 000 руб. (70 000 + 11 000 – 54 000), должен был быть удержан и перечислен в бюджет подоходный налог.

Скачать образец

***

Лист Г содержит данные о доходах физика, которые попадают в категорию льготных по налогу на доходы физлиц. Как правило, освобожденные от налогообложения суммы учитываются налоговым агентом.

Он же указывает их в отчете 2-НДФЛ, который предоставляет налоговикам по доходам этого физлица.

Но есть ситуации, когда физик сам должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ с заполненным листом Г, который и раскрывает данные по доходам с частичным или полным освобождением от НДФЛ.

Источник: https://buhnk.ru/ndfl/obrazets-zapolneniya-lista-g-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/

Декларация 3-НДФЛ для ИП

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год

Представление декларации 3 НДФЛ для ИП за 2017 год обязательно в установленных законом случаях. НК РФ содержит 3 основания для ее сдачи индивидуальным предпринимателем:

  • Ведение деятельности на общем режиме налогообложения;
  • Заявление ИП на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН и Патенте) налогового вычета;
  • Получение ИП дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

Сроки и порядок представления отчетности зависят от того, по какому из указанных оснований сдается декларация. Рассмотрим вкратце каждое из оснований.

Ип на осно

Сдача отчетности по форме 3 НДФЛ Ип на осно за 2017 год является обязанностью, установленной Налоговым кодексом. По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

Ип на усн, енвд, псн или есхн

Сдает ли ИП 3 НДФЛ при нахождении на специальном режиме налогообложения? Несмотря на то, что Налоговым кодексом предприниматели-спецрежимники освобождены от обязанности сдачи декларации по подоходному налогу, в ряде случаев они это сделать обязаны. Например, при продаже имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности или получении дохода, не подпадающего под выбранный режим налогообложения.

Почему именно при продаже имущества не использовавшегося в деятельности? Доход, полученный от продажи имущества, используемого в целях извлечения прибыли, ИП включает в налоговую базу для расчета налога. При продаже имущества, не использовавшего в видах деятельности заявленных ИП при регистрации, доход подлежит обложению НДФЛ в порядке, установленном НК РФ.

При этом обратите внимание, что при продаже имущества, не использовавшего в предпринимательской деятельности и находящейся в собственности ИП более трех (в ряде случаев пяти) лет обязанность сдать отчетность отпадает.

Форма 3 НДФЛ для ИП за 2017 год (скачать бесплатно) должна быть актуальна на тот период, за который она представляется. Сдача декларации по устаревшей форме повлечет отказ в ее принятии и в ряде случае в пропуск срока представления.

ИП на спецрежиме вправе, как физическое лицо, обратиться за получением вычета по понесенным расходам на покупку или постройку жилья, оплату лечения или обучения, затратам на страхование жизни и т.д. Но при этом вычет он может заявить только в том случае, если в отчетном периоде он имел налогооблагаемый доход.

Например, параллельно работал по трудовому договору и получал зарплату, с которой работодателем был уплачен в бюджет подоходный налог. Если же ИП не имеет иных доходов, кроме как получаемых в рамках ведения деятельности на спецрежиме, заявить вычет он не может.

Сдача декларации при заявлении вычета является правом, а не обязанностью ИП и поэтому не имеет ограниченных сроков представления, как в случае с Ип на осно и предпринимателями, получившими доход от продажи имущества. Ответив на вопрос, нужно ли ИП сдавать 3 НДФЛ, перейдем к особенностям представления и заполнения отчетности по подоходному налогу.

3 НДФЛ для ИП: сроки сдачи в 2018 году

Как было сказано выше, ограниченные сроки представления отчетности по подоходному налогу установлены для предпринимателей на общем режиме налогообложения и предпринимателей, получивших доход от реализации имущества, не используемого в предпринимательской деятельности.
ИП на спецрежимах, сдающие декларацию для целей получения налоговых вычетов, не ограничены временными рамками и могут представить ее в любое время.

Сроки сдачи 3 НДФЛ для ИП зависят от основания представления отчетности:

  • По результатам отчетного периода;

ИП, ведущие деятельность на ОСНО и предприниматели, получившие указанный выше доход, обязаны отчитаться в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на первый рабочий день. В 2018 году переноса срока не будет, поэтому за 2017 год ИП обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля 2018 года.

3 НДФЛ при закрытии ИП представляется в срок не позднее пяти с даты снятия с учета (внесения сведений в ЕГРИП).

Заполнение 3 НДФЛ для ИП

Порядок и особенности заполнения отчетности по подоходному налогу зависят от причины сдачи отчетности:

  • При ведении деятельности в рамках ОСНО;
  • При заявлении вычета ИП;
  • При получении дохода от продажи имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности.

При этом, необходимо отметить, что Ип на осно вправе указать в декларации вычеты, предусмотренные, как для обычных граждан, так и исключительно для ИП.

Как заполнить 3 НДФЛ ИП на общем режиме

Если декларацию сдает предприниматель на общем режиме, не заявляющий никаких вычетов, кроме профессиональных, он заполняет следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Лист В. Начинать заполнение отчетности лучше в обратном порядке, начиная с листа В и заканчивая титульным листом.

Таблица № 1. Особенности заполнения листа В

Номер строки (графы)Вносимые данные

Источник: https://nalogu-net.ru/deklaraciya-3-ndfl-dlya-ip/

Какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год

Многих сейчас беспокоит отчетность о своих доходах за прошлый год. В том числе, какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год. Ответ – в нашей консультации.

Что говорит закон

Те категории физических лиц, которые по закону обязаны самостоятельно держать отчет перед налоговиками о своих доходах за 2016 год, делают это по форме, закрепленной в приказе Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом утверждены основные требования к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

К сожалению, ни Налоговый кодекс РФ, ни названный приказ ФНС, не дают прямого ответа на вопрос, какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

От чего зависит количество листов

Надо отметить, что многие приходят в недоумение, когда видят, что, например, в формате PDF бланк декларации о своих доходах занимает аж 19 страниц. Соответственно, возникает непонимание, какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год.

Так вот: правила заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год и общий регламент сдачи налоговой отчетности не предусматривают и не могут предусматривать обязательное заполнение всех листов этой декларации для сдачи в ИФНС. Причины примерно следующие:

  • пустые незаполненные листы налоговикам не нужны;
  • сложно представить ситуацию, когда физлицо обязано заполнить все листы формы 3-НДФЛ;
  • вносить сведения нужно только на те листы, которые отражают вашу конкретную ситуацию.

Как известно, декларация по форме 3-НДФЛ служит в основном для 2-х целей:

  1. показать доход за минувший отчетный период;
  2. заявить вычеты или расходы, которые по НК РФ снижают итоговый подоходный налог к перечислению в казну.

На практике меньше всего листов включает 3-НДФЛ, в которой заявлен только доход. Это примерно 6 страниц. Когда же человек хочет получить и вычеты НДФЛ, декларация будет существенно толще.

Также см. «Образец заполнения 3-НДФЛ в программе: пример за 2016 год».

Какие листы включает декларация

Порядок внесения сведений в 3-НДФЛ таков, что ее Раздел 1 с итоговыми суммами налога заполняют в самую последнюю очередь, когда сделаны все расчеты в Разделе 2 и на соответствующих Листах.

Таким образом, вот какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год в обязательном порядке:

  • титул (общая информация о плательщике);
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Далее в таблице показано, какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год в том или ином случае.

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации служат для расчета налоговой базы и сумм НДФЛ. Вот их заполняют только при необходимости.

Обзор Листов декларации 3-НДФЛ
Лист формы 3-НДФЛКто и когда заполняет
АКогда есть облагаемые доходы от российских источников. Исключение: от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.
БКогда есть облагаемые доходы от зарубежных источников. Исключение: от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.
ВПо всем доходам от: • предпринимательства; • адвокатской деятельности; • частной практики.
ГДля расчета следующих необлагаемых по НК РФ доходов: • единовременная выплата от нанимателя до 50 000 рублей в год на одного годовалого ребенка; • подарок/приз/выигрыш/матпомощь в сумме до 4000 рублей в год; • помощь/подарки труженикам тыла, узникам фашизма (если частные деньги, то до 10 000 руб. в год); • дополнительные взносы работодателя на накопительную пенсию – до 12 000 рублей в год в расчете на каждого сотрудника.
Д1Для расчета имущественных вычетов в сумме фактически понесенных затрат на: • на новое строительство либо покупку в России жилого дома, квартиры/комнаты/доли (долей) в них/земельных участков для ИЖС, на которых расположены приобретаемые дома/доля (доли) в них; • на погашение процентов по целевым займам (кредитам) от российских компаний/ИП и фактически потраченным на новое строительство/приобретение в России жилого дома/квартиры/комнаты/доли (долей) в них/земельных участков для ИЖС, на которых расположены приобретаемые дома/доля (доли) в них; • на погашение процентов по кредитам от отечественных банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство/приобретение в России жилого дома/квартиры/комнаты/доли (долей) в них/земельных участков для ИЖС, на которых расположены приобретаемые дома/доля (доли) в них.
Д2Для расчета имущественных налоговых по доходам от: • продажи имущества/имущественных прав; • изъятия их для государственных или муниципальных нужд.
Е1Для расчета стандартных и социальных вычетов
Е2Для расчета некоторых социальных вычетов (подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ), а также инвестиционных вычетов
ЖДля расчета профессиональных вычетов по: • договорам гражданско-правового толка; • авторским гонорарам, деньгам за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов; Для расчета имущественных вычетов по доходам: • от продажи доли (ее части) в уставном капитале; • при выходе из общества; • при передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации; • при уменьшении номинальной стоимости доли; • при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору его инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством).
ЗДля расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
ИДля расчета налоговой базы по доходам от участия в инвестиционных товариществах

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/zapolnyaem-3-ndfl-2016.html

3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год
24 января 2017      Отчетность 2016-2017

Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства). Для получения вычета при покупке квартиры за 2016 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.

3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя). Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).

Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2016 году, то в налоговую нужно обращаться в 2017 году.

Бланк 3-НДФЛ, который нужно заполнять в 2017 году для получения имущественного вычета за 2016 год, утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:

  • 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
  • 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.

Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.

То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2016 году нужно:

  • установить положенный размер вычета;
  • убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
  • посчитать размер уплаченного в 2016 году НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
  • написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
  • заполнить 3-НДФЛ;
  • обратиться в любой день следующего 2017 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.

Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП можно скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год

В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2017 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А, если доход получен от российских источников;
  • лист Б, если доход получен от иностранных источников;
  • лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.

Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.

Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.

Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2016 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.

На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2016 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.

Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.

Заполнение листа Д1

Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.

Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб.

 можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.

Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.

Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.

В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.

П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.

Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.

Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.

Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.

Если квартира куплена в 2016 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2017 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2016 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.

Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году.

Скачать бесплатно образец

Новая форма 3-НДФЛ 2017 — скачать в excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год — скачать.

Источник: http://tobuh.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.