+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

Содержание

Порядок взыскания дебиторской задолженности — основные способы

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

: 19 мая 2018

Под дебиторской задолженностью принято понимать определённую сумму денег, которую одни фирмы, организации, предприятия оказываются должны другим. В процессе развития и роста предприятия нельзя обойтись без заключения договоров с другими фирмами, которые будут предоставлять все необходимые товары и услуги.

В случае, если оплата за них не приходит вовремя, имеет место быть дебиторская задолженность. Те, кто при этом оказываются должниками называются дебиторами. Это устанавливают международные стандарты бухгалтерского учёта.

Дебиторская задолженность

Если описать такое явление, как дебиторская задолженность в двух словах, то под ней понимается сумма, получаемая в качестве оплаты от покупателей за товары или услуги этой организации. При этом данная сумма не может представлять собой материальные денежные средства и имеет конкретную оборачиваемость.

Это важно знать!

Говорить и дебиторской задолженности имеет смысл в том случае, когда товар или услуга предоставлены, а оплата за них не поступила. При этом покупатель может не давать на это никакого письменного согласия.

Дебиторская задолженность может быть классифицирована по срокам погашения:

  • краткосрочная – до 1 года;
  • долгосрочная – более 1 года.

Существует еще одна форма классификации такой задолженности: просроченная и нормальная. Нормальная задолженность включает в себя авансовые платежи, средства, которые были выданы под отчёт. О просроченной задолженности имеет смысл говорить тогда, когда организация получила товар или услугу, но не произвела оплату в установленное заранее время.

Как взыскивается задолженность?

На данный момент российское законодательство предусматривает лишь два варианта взыскания дебиторской задолженности:

  1. Добровольное взыскание. Производится в претензионном порядке. При этом средства на счёт перечисляются сразу после того, как должник получает претензионное письмо.
    Чтобы такая ситуация получила благоприятный исход требуется консультация квалифицированного юриста, который окажет помощь в грамотном составлении претензионного письма. Однако случаи такого взыскания задолженности случаются крайне редко.
  2. Принудительное взыскание дебиторской задолженности. Осуществляется только через судебную инстанцию. Чаще всего фирмы имеют дело именно с таким видом взыскания. Реализация этого способа осуществляется путём подачи заявления в арбитражный суд.

Методы взыскания

Процедура взыскания для каждой конкретной ситуации является индивидуальной. Этот момент тщательно отрабатывают юристы.

Если организация была создана намеренно с целью мошеннического вывода оборотных средств, то единственный вариант воздействия – открытие уголовного дела.

Обычно в качестве вариантов применяются следующие методы взыскания дебиторской задолженности:

  • Создание типового договора применяется ещё в начале сотрудничества и необходимо для того, чтобы защитить интересы фирмы при сотрудничестве с заказчиком.
  • Досудебные переговоры необходимы для урегулирования спорных моментов до обращения в судебную инстанцию. В процессе переговоров также осуществляется сбор всей нужной информации о должнике для последующих действий.
  • Процесс правовых взаимоотношений начинается тогда, когда описанные выше методы не оказывают необходимого воздействия на должника. Переговоры на этом этапе также продолжаются, но в это же время происходит процесс подготовки передачи искового заявления в арбитражный суд.Оптимальным вариантом для эффективного взыскания долга будет обращение в фирму, специализирующуюся на этих действиях. Она знает порядок действий.

Способы взыскания

Если вы являетесь владельцем организации, которой оказались должны другие фирмы, то вы несёте существенные потери суммарного дохода. Если ситуацию запустить, то возможна даже потеря личных финансовых ресурсов. Поэтому важно вовремя начинать процедуру взыскания задолженности с дебиторов. При этом имеется определённый порядок действий.

Случаи добровольного взыскания задолженности случаются крайне редко.

Данный процесс характеризуется претензионными действиями. В некоторых ситуациях мотивированного претензионного письма в компанию бывает вполне достаточно, чтобы долг был возращён. Однако, как уже было сказано выше, такие ситуации встречаются все реже. В претензии обязательно должно быть прописано требование об уплате задолженности.

Нередко возникают трудности с написанием претензионного письма. Перед этим необходимо внимательно изучить договор с организацией-должником. Важно, чтобы в нём была прописана возможность такого досудебного урегулирования споров по долгам.

При наличии данного пункта отправка претензии является обязательным этапом досудебного регулирования. Без этого, в случае последующего обращения в суд, иск может быть оставлен без рассмотрения.

Если данного пункта в договоре нет, то необходимость написания письма с претензией решается индивидуально.

Если должник признает претензию, но не оплатит свой долг, то в суде иск о взыскании будет рассматриваться в упрощённом порядке. Это означает, что при рассмотрении дела стороны не будут вызываться на судебное заседание.

Как свести к минимуму риск дебиторской задолженности? Ответ на этот вопрос есть в предыдущей статье.
Что такое реестр старения дебиторской задолженности подробнее тут. Он необходим для грамотного управления долгами дебиторов.

Обращение в суд

Если претензионное письмо не оказало должного воздействия на должника, следующим этапом будет обращение с иском в арбитражный суд. Именно эта инстанция производит рассмотрение споров между юр. лицами и индивидуальными предпринимателями. Подготовкой к этому способу нужно заниматься ещё на этапе переговоров.

Иск обязательно подаётся в арбитражную инстанцию по месту регистрации юридического лица. В случае спора по недвижимости иск подаётся в арбитражный суд по адресу указанной недвижимости. Если юридическое лицо или ИП задолжали физическому лицу, то дело рассматривается в суде общей юрисдикции.

Чтобы иск о взыскании дебиторской задолженности был рассмотрен в арбитражном суде в кратчайшие сроки, необходимо составлять его по всем правилам с учётом многих нюансов. Для этого лучше всего обратиться к юристам.

Иск о взыскании подаётся в арбитраж по месту регистрации юрлица.

Важно, чтобы иск был составлен грамотно. Все нюансы его составления прописаны в статье 125 АПК Российской Федерации. К исковым заявлениям о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке предъявляются следующие требования:

  • Иск составляется исключительно в письменной форме.
  • Важно указать название суда, куда отправляется иск.
  • Необходимо прописать все имеющиеся контактные данные истца, ответчика и третьих лиц.
  • Прописать все требования истца. Они обязательно должны быть подкреплены нормативно-правовой базой.
  • В том случае, когда требования подлежат оценке, необходимо обязательно их рассчитать.
  • Произвести и указать расчет взыскиваемой базы.
  • В иске должны быть прописаны данные о том, что были предприняты попытки досудебного урегулирования спора. Здесь то и нужно написать о том, что была отправлена претензия, речь о которой шла выше.
  • Указать сведения об обеспечительных мерах, если они имели место быть.
  • Также в исковом заявлении должен быть список прилагаемых документов (регулируется статьей 126 АПК).

Если все эти требования не будут учтены, в арбитражной инстанции могут возникнуть проблемы при рассмотрении иска. Иными словами, судья даст определение на оставление иска без движения.

В определении судьи прописывается дата, до которой должны быть устранены все имеющиеся недочёты. Если это не будет сделано, то иск не будет рассматриваться в суде.

Важно, чтобы все доводы, представленные в исковом заявлении о взыскании дебиторских долгов, имели документальное подтверждение.

Что нужно предоставить в качестве доказательства наличия дебиторской задолженности? Чтобы взыскать невозвратный долг необходимы первичные документы, в которых должны быть указаны данные о том:

  • какие услуги были предоставлены,
  • какой товар был поставлен,
  • каков на этот момент размер имеющегося долга.

Если речь идёт о предоставленном товаре, то в качестве доказательства можно использовать накладную на товар, транспортную накладную.

В случае предоставления услуг можно взять на вооружение в суд акт приёмки предоставленных услуг, поручение на оплату услуги. Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчётные сверки.

Истец также имеет возможность вернуть средства, которые были потрачены им на судебный спор. Чтобы получить деньги, необходимо подать в суд заявление с документами, подтверждающими расходы, которые были понесены.

Как получить средства, которые были присуждены в ходе рассмотрения дела о дебиторской задолженности? Это ещё один важный момент в процессе взыскания «дебиторки».

Если в суде дело о взыскании было успешно рассмотрено, и приговор вступил в силу, для получения присуждённой суммы вам будет выдан исполнительный лист. В этой ситуации может быть несколько исходов:

  • Должник добровольно вернёт имеющийся долг.
  • Истец получает возможность обратиться в банк, который спишет со счёта должника указанную в исполнительном листе сумму. Этот метод является самым эффективным на сегодняшний день.
  • Истец может подать заявление на признании должника банкротом. Проведение процедуры банкротства вот тут.
  • Можно обратиться за взысканием к судебным приставам.

Дополнительная информация о построении стратегии взыскания дебиторских долгов в этом видео:

Выбор любого из этих методов зависит от предпочтений истца. В этом случае оптимальным вариантом будет консультация юриста.

Источник: http://dolgofa.com/debitorskaya-zadolzhennost/porjadok-vzyskanija.html

Реально ли взыскать дебиторскую задолженность и ее порядок

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

В  составе  оборотных  средств  у  каждого  предприятия  наряду  с  денежными  средствами,  сырьем,  полуфабрикатами  и  другими  фондами,  учитывается  дебиторская  задолженность.  Она  учитывается  на  отдельном  счете  бухгалтерского  учета  и  рассматривается  как  реальный  актив  предприятия.

К  сожалению,  нередки  случаи,  когда  дебиторская  задолженность  не  погашается  в  срок,  и  потребуются  дополнительные  усилия  к  ее  взысканию.

Первичный  порядок  возврата  дебиторской  задолженности

Бухгалтер  предприятия,  в  функции  которого  входит  работа  с  дебиторской  задолженностью,  обязан  контролировать  не  только  суммы,  но  и  своевременность  их  погашения.  Для  этого  используются  следующие  мероприятия и методы:

  • Непосредственный контакт  с  дебитором  (по  телефону,  электронной  почте).  Иногда  задолженность  не  погашается  из-за  элементарной  ошибки,  например,  перечислена  на  счет  другого  предприятия  или  утеряны  первичные  документы.
  • Составление двустороннего  акта  сверки  с  указанием  сумм,  сроков  и  наименования  первичных  бухгалтерских  документов,  подтверждающих  суммы  долга.  Благодаря  такому  акту  происходит  выявление  возможных  ошибок  и  возникает  документальное  подтверждение  факта  задолженности.  В  дальнейшем  экземпляр  такого  акта  может  потребоваться  при  составлении  искового  заявления.
  • Направление претензии  должнику  с  указанием  на  необходимость  оплаты  задолженности.  Данный  документ  также  обязателен  при  судебном  рассмотрении  дела.  К  составлению  претензии  привлекают  юридическую  службу  предприятия  или  посторонних  юристов  по  договору  об  оказании  услуг.

Порядок взыскания дебиторской задолженности.

Поскольку  передача  иска  в  суд  является  последним  вынужденным  шагом  и  ведет  к  длительному  разбирательству  без  достаточных  гарантий  погашения  долга,  предприятие  может  принять  дополнительные  меры  для  взыскания  дебиторской  задолженности.

Самый  простой  и  эффективный  способ  –  взаимозачет,  т.е.  взаимное  погашение  дебиторской  задолженности  при  ее  наличии.  Второй  способ  применяется,  если  дебитор  временно  испытывает  финансовые  трудности,  но  взаимное  сотрудничество  продолжается  и  обе  стороны  уверены  в  дальнейшем  благополучном  решении  проблем.

Как правильно взыскивать дебиторскую задолженность, смотрите в этом видео:

Для  этого  подписывается  соглашение  о  рассрочке  задолженности  и  составляется  график  погашения  долга  частями  или  назначается  новый  срок  погашения.  В  результате  сумма  долга  исключается  из  просроченной  задолженности,  и  возобновляется  контроль  над  поступлением  средств  по  новым  договорным  срокам.

В  том  случае,  когда  дебитор  находится  на  грани  банкротства  или  ликвидации,  возможно  использование  механизма  в  соответствии  со  ст.  409  ГК  РФ,  в  которой  речь  идет  об  отступном.  Так,  должник  в  погашение  своего  долга  может  предоставить  материальные  ценности,  имущественные  права.

Данная  процедура  оформляется  путем  двустороннего  договора  с  указанием  объекта  и  стоимости  отступного,  срока  его  передачи,  суммы  погашения  дебиторской  задолженности  и  так  далее.

Данный  вариант  возможен  только  при  уведомлении  и  согласии  дебитора  и  при  условии,  что  в  ранее  заключенных  договорах  нет  прямого  запрета  на  передачу  обязательства  третьим  лицам.

Принудительное  взыскание  без  передачи  в  суд

К  мерам  принудительного  взыскания  без  передачи  дела  в  суд  относится  –  удержание  имущества  должника  в  пользу  кредитора.  Например,  покупатель  товара  может  оставить  у  себя  возвратную  тару,  товары,  находящиеся  на  хранении  или  основные  средства,  находящиеся  на  территории  кредитора.

В  данном  случае  очень  важно  соблюсти  принцип  равноценности  принятых  мер,  так  как  дебитор  может  обратиться  со  встречным  иском  и  предъявить  иск  на  сумму  нанесенного  ущерба,  если  после  удержания  имущества  он  не  сможет  продолжать  полноценную  производственную  деятельность.

Судебный  порядок  возврата через исковое заявление

Если  принятые  меры  не  принесли  результата,  предприятие  имеет  право  обратиться  в  суд  с  исковым  заявлением.

Составление  искового  заявления  требуется  значительной  предварительной  работы,  в  которую  входит  тщательная  проверка  всех  первичных  документов  с  точки  зрения  правильности  их  заполнения.  Также  к  иску  необходимо  приложить  акты  сверки  и  экземпляр  направленной  заказным  письмом  претензии  с  подтверждением  ее  отправки.

Как через суд вернуть дебиторскую задолженность, расскажет то видео:

В  исковом  заявлении  необходимо  правильно  указать  наименование  предприятия-должника  с  указанием  его  реквизитов, а также  определить  его  подсудность  (нахождение  и  наименование  суда,  к  юрисдикции  которого  он  относится.  К  исковому  заявлению  прикладывается  документ  об  оплате  гос пошлины.

После  принятия  иска  к  рассмотрению  представитель  истца  или  наемный  юрист  отслеживает  прохождение  судебного  разбирательства,  передачу  решения  в  исполнительную  службу  и  работу  судебного  пристава,  исполняющего  решения  суда.

Существуют  ситуации,  когда  кредитор  подозревает,  что  должник  умышленно  уклоняется  от  возврата  долга,  и  возникновение  не  связано  с  ухудшением  его  материального    положения.

В  этом  случае,  предприятие  может  обратиться  в  суд  с  обвинением  дебитора  в  мошенничестве  и  присвоении  чужих  средств.  Данное  обвинение  должно  базироваться  на  конкретных  фактах,  доказывающих,  что  в  результате  осознанных  действий  дебитор  сделал  юридически  невозможным  взыскание  долга  через  суд.

Как  демонстрирует  судебная  практика,  значительная  часть  дел  прекращается  в  связи  с  примирением  сторон,  т.е.  существует  реальный  шанс  погашения  дебиторской  задолженности  в  порядке  примирения  сторон.

Как составить иск?

В  ряде  случаев  для  взыскания  задолженности  привлекаются  коллекторские  агентства,  которые  обладают  рядом  специфических  приемов  для  взыскания  задолженности.  В  данном  случае,  необходимо  только  выбирать  команду,  которая  работает  в  рамках  закона,  чтобы  не  попасть  под  встречные  иски  со  стороны  дебитора,  пострадавшего  от  неправомочных  действий.

Направление  искового  заявления  обязательно  в  тех  случаях,  когда  возникает  риск  пропустить  сроки  исковой  давности,  и  задолженность  может  перейти  в  разряд  безнадежной.   Факт обращения в суд и принятие судебного решения прекращает исчисление срока исковой давности.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-64-91 (Москва)

+7 (812) 615-77-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/dolgi/debitorskaya-i-kreditorskaya/poryadok-vzy-skaniya-debitorskoi-zadolzhennosti.html

Взыскание дебиторской задолженности по исполнительному листу

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

Ведение бизнеса во все времена предполагало четкое исполнение договорных обязательств и погашение любых долгов.

В случае возникновения дебиторской задолженности в убытке могут оказаться обе стороны контрагентов, вплоть до вывода всех активов и полной ликвидации предприятия.

Если договориться мирным путем не удается, к делу подключается суд – происходит взыскание дебиторской задолженности через суд по исполнительному листу.

Что такое дебиторский долг

Дебиторская задолженность – это задолженность, которая возникла между юридическими лицами. Возникает она в том случае, когда нарушаются некоторые правовые аспекты по договору подряда, аренды, перевозок или других видов деятельности предприятия.

Взыскание долгов в таком случае может длиться месяцами. Поэтому, заниматься этим делом стоит поручить специализированным агентствам, которые имеют полный доступ к информации обо всех действующих счетах должника. Кроме того, подкованные юристы смогут в суде выстроить правильную линию защиты своего заказчика.

Почему возникает дебиторская задолженность

Юристы выделяют четыре основные причины размолвки между еще вчерашними партнерами:

  1. Непредвиденные обстоятельства. Форс-мажор, проще говоря. Стихийные бедствия, военные действия, катаклизмы, аварии – от всего этого никто не застрахован.
  2. Внезапный финансовый кризис. За последние годы такие кризисы ощутили все. Даже самые крупные компании порой не в состоянии были оплачивать услуги согласно агентскому договору.
  3. Особый подход контрагента. Заключается он в том, что «партнер» и платить не отказывается, но при этом не оплачивает услуги поставщика вовремя, всячески оттягивая этот момент.
  4. Нечестность бизнес-партнера. Воспользовавшись услугами предприятия, дебитор отказывается платить по счетам без веских на то оснований.

 Ситуации бывают разные, но, если в течение долгого времени компаньон тянет с возвратом средств, не имея разумного пояснения своему поведению, его действия можно считать незаконными.

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

Непогашенная дебиторская задолженность является оборотным активом предприятия. Поэтому её присутствие в бухгалтерском балансе чревато убытками.

Долги имеют особенность увеличиваться, поэтому, чтобы не довести компанию до развала, необходим грамотный управленец, который сможет удержать её на плаву, пока будут идти переговоры с контрагентом.

Прежде, чем открывать исполнительное производство на недобросовестного должника, представители пострадавшей компании делают еще одну попытку урегулировать все мирным путем. Происходит это путем личной встречи, письма или звонка.

Темой для общения становится обсуждение сложившейся ситуации и выяснение причин неуплаты. Редко, но бывает так, что должник не знал (забыл) о том, что у него есть незакрытые обязательства.

Тогда, все суммы выплачиваются и дело закрывается.

 К сожалению, такой благоприятный исход бывает один на сто случаев. Поэтому, следующим этапом становится обращение пострадавшего ООО (ОАО или ЧП) в суд с написанием досудебной претензии. Но прежде, чем это сделать, надо получить решение суда о том, что долг действительно имеется. Без такого решения заставить насильно платить контрагента нельзя.

Длительность судебного взыскания может продолжаться от четырех до восьми месяцев. Связано это с тем, что должник может умышленно затягивать дело. После того, как судебное взыскание дебиторской задолженности будет завершено, судебные приставы перейдут к исполнительному производству.

Досудебное взыскание происходит так:

  • Собирается группа юристов и анализирует всю имеющуюся информацию о должнике как об юридическом, так и физическом лице;
  • Составляется письменная претензия с указанием суммы долга и ожидаемыми сроками её погашения. Такая претензия дает дебитору возможность закрыть все вопросы на стадии досудебного разбирательства;
  • Подготавливается полный пакет документов и составляется иск на тему взыскания дебиторской задолженности. К пакету документов дополнительно подкрепляются накладные, участвующие в деле; акты выполненных работ, неоплаченные счета (в том числе по коммунальным платежам) и так далее. Также на данном этапе рассчитываются все дополнительные пени и штрафы, которые в обязательном порядке прилагаются к иску. Оригинал заявления остается у юристов предприятия, а копия иска и дополнительных приложений отправляется ответчику. Чуть позже необходимо будет каким-то образом получить доказательство того, что должник получил заявление и, собрав все это воедино, направить в арбитражный суд. Кстати, о том, что ответчик получил на руки официальное письмо, можно узнать на почте, отправив письмо как заказное. Так как такого рода письма отдаются получателю под личную подпись;
  • Назначается дата встречи в суде, на которой стороны приходят к мирному решению вопросов либо же начинается дело взыскания дебиторской задолженности по исполнительному листу.

Мирное урегулирование вопроса заключается в том, что ответчик признает свою задолженность и открыто заявляет, что готов её выплачивать.

Если истец желает сохранить партнерские отношения, так как видит доказательства того, что у ответчика действительно финансовые сложности, может быть предложен вариант пересмотра графика платежей, либо же реструктуризация. Алгоритм и рекомендации на тему того, как это сделать, подскажут юристы.

 Если в течении 10 календарных дней ответ от должника не получен либо получен отказ в выплате, юристы предприятия вынуждены идти на самую крайнюю меру – обращаться в арбитражный суд за исполнительным листом. На данном этапе многое зависит от правильности составления искового заявления.

  Скачать образец искового заявления о дебиторской задолженности:

iskovoe-zayavlenie-o-vzyskanii-debitorskoj-zadolzhennosti.doc

Текст заявления должен включать в себя:

  • описание ситуации, которая возникла между контрагентами;
  • сумму долга и из чего она состоит;
  • пункты договора, которые были нарушены;
  • ссылки на законы, которые подтверждают нарушения правовых оснований истца.

 В иске также следует указать, что изначально были приняты попытки мирного решения вопроса. К исковому заявлению необходимо приложить все имеющиеся документы, доказывающие неправомерность действий компаньона.

По факту рассмотрения заявления и признания его действительным, судьей выдается исполнительный лист для принудительного взыскания средств.

Способы возврата дебиторской задолженности

Исполнительный лист дает возможность выбить свои деньги назад при помощи судебных приставов, через банковский счет должника или по банкротству бывшего партнера.

Судебный пристав – это именно то лицо, которое занимается принудительным взысканием средств. На его плечах лежит вся ответственность за благоприятный исход дела. Однако, загруженность российских судов настолько велика, что зачастую приставы не имеют физической возможности вести большое количество дел одновременно, поэтому ваш исполнительный лист может лежать пылиться месяцами.

Для того, чтобы такого не было, необходим постоянный контроль за действиями сотрудников ФССП со стороны юриста. Если вдруг прикрепленный за вашим делом пристав все равно не предпринимает особых действий, это может означать либо то, что его подкупили со стороны ответчика, либо он просто вас игнорирует. В этом случае вы можете подать жалобу на такого сотрудника его руководству.

Если нет желания ждать активных действий от ФССП, юрист компании может самостоятельно обратиться в банк, в котором открыты денежные счета должника. Для этого необходимо будет предоставить банку исполнительный лист и решение суда.

При наличии необходимой суммы на счете ответчика, банк обязан их перечислить в пользу заявителя в трехдневный срок. Если на счетах пусто, либо сумма имеется не в полном объеме, исковое заявление и исполнительный лист будут оставаться в банке до тех пор, пока задолженность не будет перечислена в пользу истца в полном объеме.

Узнать о существовании открытых банковских счетов юристу помогает налоговая служба. Получив нотариально заверенный исполнительный лист с просьбой дать информацию о счетах неплательщика, налоговая не имеет права отказать юристам в этом. Однако, данные предоставляются только об их наличии, но никак не о движениях по ним.

Признание партнера-должника банкротом – последняя мера пресечения. Доступна она в том случае, если сумма долга превышает 300 000 рублей, а долг не выплачивается более трех месяцев.

Для этого необходимо написать соответствующее заявление с приложенным исполнительным листом. Как правило, такой метод подходит для крупных компаний, имеющих большое количество клиентов.

Страх потерять все играет на руку кредитору, и бывший партнер возвращает деньги в полном объеме.

Когда вернуть ничего не получится

Следует иметь в виду, что бывают случаи, в которых вернуть дебиторскую задолженность не получится:

  • контрагент, как предприятие, ликвидирован;
  • контрагент признан банкротом либо дело о начале банкротства уже запущено;
  • после открытия исполнительно производства прошло три года, но долг до сих пор актуален;
  • предприятие-кредитор не предъявляло требований вернуть долги в течение трех лет с момента их образования;
  • исковое заявление и исполнительный лист признаны недействительными государственными органами.

Следует помнить, что взыскание долга по исполнительному листу также имеет свой срок исковой давности и составляет три года. Распространяется это и на действия судебных приставов, и на действия банковских сотрудников, которые обязаны списывать средства со счета должника. Если в период этого времени им не удалось повлиять на ответчика, то о деньгах можно забыть.

Источник: http://9cr.ru/vzyskanie-dolgov/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti

Управление и возврат дебиторской задолженности

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

В процессе ведения хозяйственных операций возникает необходимость расширения рынка сбыта товаров, работ, услуг. Этот процесс ведет за собой заключение договорных отношений между контрагентами, по которым поступление платы за товары и их передача производится в разное время. То есть образуется дебиторская задолженность.

Не все поставщики и покупатели добросовестные и платят в указанные сроки. Кроме того, могут задолжать сотрудники по ссудам, предоставленным им, а также в результате хищения. Рано или поздно наступает момент, когда требуется взыскание дебиторской задолженности с дебиторов.

Понятие и сущность дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Без нее не работает практически ни одно предприятие. Она служит инструментом для привлечения новых покупателей и поставщиков за счет авансовой системы и в то же время является дополнительным источником финансов.

Дебиторская задолженность возникает вследствие неуплаты по счетам, хищения, растраты, недостачи, поставки некачественного товара и других случаев.

Виды задолженности

По срокам погашения дебиторская задолженность разделяется на краткосрочную (платежи ожидаются в течение 12 месяцев) и долгосрочную (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев).

Кроме того, дебиторская задолженность бывает нормальной и просроченной. К нормальной относятся:

  • еще не оплаченные, но отгруженные товары (услуги);
  • деньги, выданные под отчет;
  • авансовые платежи поставщику.

Просроченная задолженность возникает, когда контрагент не выполняет договорные условия, то есть не производит оплату в установленный срок. Она может быть сомнительной и безнадежной. Данные понятия раскрываются в статье 266 НК РФ.

Сомнительный долг — это любая задолженность перед организацией, которая возникает в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежный долг — это долг нереальный к взысканию. Он возникает в случае, когда истек установленный срок исковой давности, а также вследствие прекращения исполнительного производства по причине невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Долг предприятию может быть признан безнадежным в определенных случаях:

  • невозможно установить место нахождения должника;
  • у должника отсутствует имущество;
  • ликвидация или банкротство должника;
  • истечение срока исковой давности;
  • деньги должника находятся на счетах банка, который признан банкротом, и средств банка не хватает, чтобы покрыть все его долги.

Методы получения дебиторской задолженности

Для того чтобы организация была финансово устойчивой, необходимо контролировать дебиторскую задолженность и выявлять просроченную.

Если она увеличивается, то следует принимать меры. Необходимо взыскивать долги, иначе нечем будет платить по своим обязательствам.

Как вернуть себе финансы?

Есть несколько методов, с помощью которых организация может взыскивать с должника просроченную задолженность. Например, метод нагнетания давления. В нем используются такие приемы:

  • проведение переговоров с должником по телефону;
  • направление письма на электронную почту должника;
  • отправление письма по факсу;
  • направление официального почтового письма;
  • направление претензии с требованием об оплате;
  • личная встреча с должником и переговоры;
  • обращение в коллекторские фирмы;
  • обращение в суд.

Возврат просроченной задолженности можно производить разными методами, например, предложение о сотрудничестве (оказать должнику некоторую помощь, которая повлечет за собой возврат долгов) или приостановка и разрыв деловых отношений (следует применять с теми контрагентами, которые в достаточной степени зависят от вашей фирмы). Но больший эффект достигается методом нагнетания давления.

Следует проанализировать дебитора, если имеется кредиторская задолженность этому контрагенту, то первоначально необходимо провести взаимозачет. Таким образом, долг может закрыться полностью или частично.

Согласно законодательству все организации, включая предприятия малого бизнеса, обязаны создавать резервы по сомнительным долгам. За счет этих средств организация должна списывать задолженность только по безнадежным долгам. Срок исковой давности для списания долга составляет 3 года.

Резерв по сомнительным долгам организация может создать только по итогам инвентаризации за определенный отчетный период (месяц, квартал). Инвентаризация должна проводиться и отражаться в учете в последнее число отчетного периода.

Для создания резерва необходимо знать, какую сумму можно в него включать. Она зависит от срока возникновения «дебиторки», правила прописаны в статье 266 НК РФ. Вся сумма задолженности включается в резерв, если ее срок возникновения более 90 дней.

Половина суммы включается в том случае, если срок задолженности составляет от 45 до 90 дней. И нельзя включать в резерв сумму долга, если срок его возникновения менее 45 дней.

Также нужно учитывать, что сумма резерва не должна превышать 10% от выручки в этом же периоде.

Возврат задолженности через суд

В зависимости от финансового положения и добросовестности контрагента, досудебные приемы, помогающие взыскивать просроченную задолженность, могут привести к положительному результату или никак не повлиять на ситуацию.

На должника руководство организации может подать иск в арбитражный суд с требованием вернуть долг. Необходимо представить документы, подтверждающие данный факт: договор с фирмой, счета на оплату, накладные, копию претензии (она должна быть обязательно направлена до обращения в суд), почтовая квитанция и другие.

При составлении иска нужно указать точную сумму долга и проценты за просрочку согласно договору. Если штрафные санкции в договоре не предусмотрены, можно сослаться на статью 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

После судебного разбирательства исполнительный лист передается либо вам на руки (вы сами можете обратиться в банки, где открыты счета должника), либо в службу приставов. Сотрудники службы выявляют источники для погашения долга или арестовывают имущество.

Помощь от коллекторов

Если у организации есть недобросовестные дебиторы, которые уклоняются от погашения долга, и сроки давно истекли, то можно обратиться в специализированную фирму. Она произведет взыскание просроченной задолженности за определенную плату. Обычно коллекторы берут в качестве платы за услуги процент от взыскиваемого долга.

Коллекторские фирмы, кроме помощи во взыскании дебиторской задолженности, могут выступать в роли кредитора. Они выкупают долг у предприятия. То есть выплачивают сумму долга кредитору, за минусом определенного процента от общего долга, а с должника взыскивают всю задолженность.

Управление дебиторской задолженностью

На предприятии руководство должно организовывать систему контроля и анализа дебиторской задолженности. Этой процедурой должны заниматься компетентные сотрудники, имеющие образование и опыт. Качество анализа будет отражаться на финансовом результате организации. Поэтому этим нельзя пренебрегать.

Для управления дебиторской задолженности необходимо:

  • проводить инвентаризации не реже чем раз в квартал, а лучше каждый месяц. Чем раньше будет выявлена «дебиторка», тем больше шансов ее вернуть;
  • проводить анализ дебиторской задолженности, вычислять коэффициент оборачиваемости;
  • прогнозирование поступления дебиторской задолженности;
  • определять условия, на которых предоставляется отсрочка покупателям;
  • определять возможность использования векселя и его условия;
  • выявлять дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд, или продать.

Если долг списан по истечении исковой давности или на основании постановления об окончании исполнительного производства, то его в бухгалтерском учете необходимо отражать на забалансовом счете 007 в течение 5 лет.

Руководству организации до заключения договоров необходимо изучать контрагентов. Следует анализировать их платежеспособность, деловую репутацию, финансовую устойчивость, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Допуск СРО

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

Наш блог

29.06.2015 11:23:00

(: 1, в среднем: 4 из 5, )

Дебиторская задолженность – это один из серьезнейших факторов, ухудшающих структуру активов, снижающих их оборачиваемость, а (следовательно) негативно влияющих на показатели платежеспособности и эффективности юрлица.

Поэтому вопросы управления дебиторкой в целом и взыскания дебиторской задолженности в частности остаются чрезвычайно актуальными.

О том, каков же механизм принудительного взыскания дебиторской задолженности, рассказывается в этой статье.

Какое место занимают взыскательные механизмы в системе управления дебиторской задолженностью? 

Дебиторская задолженность – это, по сути, сумма отвлеченной из оборота юрлица выручки от реализации товаров, работ, услуг. То есть, продукция или товар были реализованы, отгружены покупателю, услуги оказаны, работы проведены, а деньги на счет так и не поступили. Чем это грозит предприятию?

Если вспомнить, что выручка – это основной источник возобновления хозяйственного оборота, становится очевидным, что систематическое возникновение дебиторки чревато для предприятия серьезными неприятностями: снизилась выручка – не хватит средств на заработную плату, на закупку новой партии сырья и комплектующих или на оплату энергоресурсов.

И даже если «запас прочности», обеспеченный прибылью по своевременно оплаченным заказам, позволит покрыть все текущие расходы, не забываем, что даже небольшая просрочка – это упущенная выгода: в конце концов, вы могли бы поместить временно свободные средства на депозит, и это принесло бы предприятию дополнительный доход.

Почему же кто-то бесплатно использует ваши средства?

Именно поэтому предприятию необходима система управления дебиторкой.

Система управления дебиторской задолженностью ⇑

Взыскание дебиторской задолженности – это лишь крайний шаг в целой системе инструментов, позволяющих регулировать дебиторскую задолженность. Почему? Да потому что в условиях конкурентного рынка ценен каждый клиент, пусть даже не самый дисциплинированный финансово. А взыскание дебиторки по суду – это гарантированный способ лишиться такого заказчика.

Лучший способ избавиться от дебиторки – работать исключительно на условиях предоплаты. Но позволить себе это могут далеко не все предприятия. Что может включать в себя система управления дебиторской задолженностью:

  • систему учета и мониторинга дебиторки, классифицированной по срокам, качеству и дебиторам;
  • систему скидок для тех покупателей, кто готов работать по предоплате;
  • продажу «опасной» дебиторки факторинговой компании или банку;
  • штрафные санкции для злостных дебиторов, которые не имеют альтернативных поставщиков и др.

Лишь в самом конце этого списка стоит принудительное взыскание задолженности. Только полностью утратив надежду на возврат дебиторки, руководство предприятия может пойти по этому пути. При этом следует учесть, что часть дебиторки может быть к этому моменту абсолютно безнадежной. Поэтому не следует слишком долго ждать перед тем, как подать иск о взыскании дебиторской задолженности.

Система взыскания дебиторской задолженности ⇑

Практически каждое юрлицо имеет собственного юриста или целый юридический отдел, и вопросы взыскания задолженности, как правило, входят в круг их функциональных обязанностей.

Тем не менее, в последнее время участились случаи передачи вопросов взыскания дебиторки на аутсорсинг специализированным юридическим компаниям.

Это обусловлено, в первую очередь, отработанным до мелочей механизмом взыскания и практическим опытом в решении дел в пользу невольного кредитора.

Что такое взыскание задолженности? Это целая вереница последовательных шагов, направленных на возврат как самой дебиторской задолженности, так и штрафных санкций с процентами. Эта последовательность включает три этапа:

  • досудебное урегулирование;
  • судебное разбирательство;
  • послесудебные мероприятия.

Этап досудебного добровольного урегулирования (или его попытки) обязателен: прежде, чем обратиться в суд, необходимо задокументировать все попытки воззвания к совести задолжника (в виде направленной на имя дебитора претензии).

Это, с одной стороны, показывает дебитору серьезность ваших намерений (если вы обратитесь в суд – его издержки будут выше, как минимум, на сумму судебных расходов, которые придется оплатить ответчику), а с другой – располагает к диалогу, в ходе которого обе стороны могут прийти к оптимальному для них решению.

Следующий этап – принудительное урегулирование. Что же такое принудительное взыскание задолженности? Это ее взыскание в судебном порядке. В ходе судебного разбирательства, если ваши интересы будет защищать опытный юрист, вы сможете взыскать не только сумму задолженности, но и штраф, пеню, неустойку, компенсацию судебных издержек, а также возмещение причиненного экономического ущерба.

И последний этап – послесудебный. Если и после положительного судебного вердикта ваш дебитор не торопится вернуть вам долг, придется обратиться за помощью к судебным приставам.

Как происходит процесс взыскания дебиторской задолженности судебными приставами? На основании судебного решения производится арест банковских счетов и имущества дебитора, и если на счете средств для погашения долга недостаточно, имущество дебитора реализуется и из вырученных средств оплачивается задолженность.

Как проводится взыскание дебиторской задолженности?⇑

Итак, руководство компании решило прибегнуть к взысканию дебиторской задолженности.

Что это такое? Это целый комплекс мероприятий, который рекомендуется построить по схеме нагнетания давления: телефонные звонки, письменные уведомления, официальные претензии, подача иска в суд и т.д.

Возможно также инициирование процедуры банкротства должника, предание огласке данного инцидента, продажа долга коллекторам и другие мероприятия, направленные на взыскание долга.

На многих крупных предприятиях есть отделы по работе с дебиторской задолженностью. Чем же занимается специалист по взысканию задолженности?

  • Осуществляет мониторинг дебиторской задолженности, анализирует ее, классифицирует, изучает конкретные ситуации с просрочкой оплаты;
  • делает напоминания должникам и выясняет причины неоплаты;
  • направляет официальные письма почтой;
  • направляет претензии, составленные по следующей форме: требование оплатить долг, указание на обстоятельства (с документарным подтверждением), в которых долг возник, расчет суммы долга, расчет процентов по нему, указание периода, в течение которого задолженность должна быть погашена, предупреждение о том, что следующим шагом будет судебное разбирательство; претензии направляются либо по почте, письмом с описью вложения, либо готовятся в двух экземплярах и подаются непосредственно должнику (на втором экземпляре делается отметка о том, что претензия принята);
  • если задолженность признана безнадежной, она подлежит списанию (задолженность безнадежная, невозможная к взысканию – это, например, долги предприятия-банкрота);
  • направляет уведомление о подготовке передачи дела в суд;
  • лично встречается с должниками;
  • готовит пакет документов для передачи в юридический отдел или привлеченным юристам.

Последующая работа по взысканию проводится уже непосредственно юристами.

Для большинства организаций свойственно максимум усилий прилагать именно на этапе досудебного взыскания.

Единственное исключение – банковские учреждения, которые не опасаются потерять клиентов-заемщиков и потому достаточно легко прибегают к судебному взысканию.

Как происходит взыскание задолженности по кредиту? Аналогично – досудебный этап (зачастую, достаточно формальный), суд с участием юристов банка и, если это необходимо, арест имущества должника при участии судебных приставов.

Юридический адрес – термин, подразумевающий местонахождение основного офиса какой-либо организации. Он указывается для связи с директором фирмы в случае выездной проверки налоговой инспекции и для участия в почтовой переписке.

Здесь требуется нахождение представителя компании. У многих организаций нет собственных помещений и они арендуют офисы. Их владельцы часто не хотят заниматься документами. Чтобы избежать этой проблемы, можно купить юридический адрес.

Существует множество организаций, где вы сможете это сделать.

Что получает покупатель

Приобретая адрес, вы получаете комплект документов. Его содержание всегда примерно одно:

  • Гарантийное письмо.
  • Договор об аренде и его копия.
  • Свидетельство о праве собственности (нотариально заверенная копия).

Цена

Стоимость зависит от местоположения и зарегистрированных здесь компаний. Чем меньше цена, тем больше фирм там уже зарегистрировано. Государство следит за этим и старается не регистрировать организации на такие адреса. Так что лучше приобрести хороший, дорогой адрес.

Советы

Существует несколько советов, которые помогут вам:

  • Покупайте адрес у собственника. Вам не придется переплачивать, вопросы по нему будут решаться с наименьшими сложностями для вас.
  • Продаваемые адреса почти все массовые. Не верьте, если вас убеждают в обратном. Индивидуальные очень дороги и редко встречаются.
  • Узнайте о дополнительных услугах. Их довольно-таки много, и вы сами можете решить, какие из них вам нужны, а какие нет.

И, напоследок, узнайте о гарантиях, которые вам предоставят: какую часть заплаченных вами денег вернут в случае отказа в регистрации. На хорошем адресе они максимальны.

Большинство людей, которые решают сделать капитальный ремонт или переезжают в новую квартиру в новостройке, сталкиваются с проблемой хранения вещей.

В этом случае можно обойтись своими силами, если, например, перевезти предметы на дачу, однако существует более простой и удобный способ – отправить всё лишнее на склад. Индивидуальное хранение сегодня предлагают многие компании.

В зависимости от потребностей клиента они могут выделить как ячейку в 1 куб.м., так и бокс размером до 12 кв.м. Кроме того, существует возможность аренды стеллажа, позволяющего компактно разместить вещи.

На склад вещи можно привезти самостоятельно или доверить это специалистам компании. По желанию клиента они упакуют предметы или же просто предоставят упаковочные материалы. На какой период будет арендована ячейка, решает хозяин вещей. Обычно услуга предоставляется на срок от 7 дней до года и, при необходимости, может быть продлена.

Способы хранения вещей

    Сегодня компании предлагают несколько вариантов организации хранения предметов:
  1. Индивидуальный. В распоряжении клиента поступает место в складском помещении, разделённом на боксы. В зависимости от потребностей клиенту могут предложить место большого или маленького размера.

    Преимуществами данного способа хранения является удобство, безопасность, а также круглосуточный доступ к своим вещам. Кроме того, на каждом подобном складе всегда поддерживают оптимальный температурный режим и уровень влажности. Единственный недостаток – это высокая цена.

  2. Контейнерный.

    Вещи помещают в металлический грузовой бокс, который находится на охраняемой площадке под открытым небом. Так как существует риск протечек, то все предметы, находящиеся внутри контейнера, должны быть тщательно упакованы. Данный способ обойдётся дешевле, чем предыдущий вариант.

  3. Аренда гаража.

    Этот вид хранения не подойдёт тем, кому необходима площадь в 2 кв.м. Основные преимущества такого варианта в том, что помещение можно найти недалеко от своего места проживания, да и аренда не обойдётся слишком дорого. Главный недостаток – низкий уровень надёжности.

Некоторые компании также предлагают своим клиентам ответственное хранение. Оно отличается от индивидуального тем, что в первом случае человек отдаёт свои вещи на хранение, а во втором – арендует для них место.

Источник: http://SvarogHolding.ru/blog/chto-takoe-vzyskanie-debitorskoy-zadolzhennosti-i-kak-ono-proiskhodit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.