+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

Содержание

Единый расчет по страховым взносам в 2018 году

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

В нашем сегодняшнем материале мы выясним, что представляет собой единый расчет по страховым взносам 2018 года. В нижней части страницы читатель может бесплатно скачать бланк единого расчета по страховым взносам 2018 года — форма КНД 1151111 и образец заполнения.

Приказом ФНС от 10.10.2016№ ММВ-7-11/551@) был утвержден расчет по страховым взносам.

Необходимость введения данного документа была связана с тем, что с 2018 года администрирование страховых взносов, за исключением взносов «на травматизм», передано в ведение налоговиков.

Поскольку расчет включает в себя данные по подавляющему большинству взносов, в среде бухгалтеров за ним закрепилось название единого расчета.

Что в составе отчетности расчета по страховым взносам 2018?

Форма единого расчета по страховым взносам 2018 года представляет собой титульный лист и 3 раздела:

1. 1 раздел — «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов».

Включает расчеты сумм по всем взносам (кроме взносов по травматизму): на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование; 2.

2 — «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;

3. 3 — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (на каждое из застрахованных лиц).

Кто и что обязан представить

Для всех работодателей обязательными к заполнению являются: титульный лист; раздел 1; подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1; приложение № 2 к разделу 1; раздел 3.

Для нанимателей, уплачивающих взносы по дополнительным тарифам и/или применяющих пониженные тарифы, потребуется заполнение подразделов 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1; также нужно оформить приложение № 2 к разделу 1; приложения № № 5–10 к разделу 1и весь раздел 3.

Тем работодателям, у кого в отчетный период были расходы по обязательному социальному страхованию по поводу временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательными являются приложения № 3 и № 4 к разделу 1.

Форма единого расчета по страховым взносам в 2018 году

В бумажном формате расчет страховых взносов КНД 1151111 представляют наниматели, имеющие в предшествующий отчетный период среднесписочную численность работников, которым производятся выплаты, не более 25 человек.

В этом случае единый расчет по страховым взносам работников можно отправить по почте, снабдив его описью вложения и сопроводив уведомлением о вручении. Другой вариант — попросту занести документ в ИФНС, это может сделать как сам ИП или руководитель организации, либо доверенное лицо, наделенное данными полномочиями (имеющее доверенность).

Если в компании или у ИП работает более 25 наемных сотрудников, то представлять единый расчет по страховым взносам в ИФНС, в соответствии с п.10 ст.431 НК РФ), нужно в электронном виде.

Инструкция по заполнению формы по КНД 1151111

Отметим основные требования к заполнению расчета:

  • нумерации страниц начинается с титульного листа, номер первой страницы 001, двадцатой — 020, и т. д.;
  • поля следует заполнять слева направо, начиная с крайнего левого знакоместа;
  • текстовые графы заполняются заглавными печатными буквами. При компьютерном заполнении используется шрифт Courier New 16–18 размеров;
  • стоимостные данные вносятся в рублях и копейках;
  • при отсутствии какого-то количественного показателя в соответствующее поле вносится «0», в других случаях ставится прочерк;
  • при бумажном заполнении используются только чернила черного либо фиолетового, синего цвета.

При заполнении расчета запрещено:

  • использовать двустороннюю печать;
  • скреплять листы так, что они могут быть испорчены;
  • исправлять ошибки при помощи корректирующего средства или его аналогов.

Подробнее о порядке заполнения расчета по страховым взносам читайте в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Отчетный и расчетный периоды

Отчетными периодами единого расчета по страховым взносам 2018 года являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, а расчетным, как определяет ст. 423 НК РФ, будет календарный год.

https://www.youtube.com/watch?v=VGIq4c741QU

Общее правило сроков в данном контексте такое: единый расчет должен оказаться в налоговой не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (он же расчетный) периодом, как того требует п. 7 ст. 431 НК РФ.

За расчетный период 2017 года Расчет по взносам необходимо подготовить и предоставить в ИФНС до 30 января 2018 года.

Сроки сдачи расчета в ИФНС за отчетные периоды 2018 года таковы:

  • Не позднее 2 мая 2018 года сдается отчет за I квартал (с учетом нерабочих дней 30 апреля и 1 мая).
  • Не позднее 31июля (т. к. 30 июля — воскресенье) — за полугодие 2018 года.
  • Не позднее 30 октября 2018-го представляется расчет за 9 месяцев текущего года.
  • А годовой расчет за 2018-й — не позднее 30 января 2019 года.

О важности соблюдения сроков

В соответствии с предписаниями п. 1 ст. 126 НК РФ, при нарушении сроков представления расчета по итогам отчетных периодов, предприниматель или фирма будут подвергнуты штрафу в 200 рублей за каждый текущий расчет, сданный не вовремя.

Несколько иначе начисляются штрафные санкции за просрочку отчетности по итогам года. В этом случае штраф вырастет до 5% от суммы рассчитанных страховых взносов, за каждый месяц просрочки. При этом штраф не должен превышать 30% от этой суммы, но и не быть менее 1000 руб. Эта норма зафиксирована в п. 1 ст. 119 НК РФ.

А пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ содержит добавление: в отдельных случаях налоговики за несвоевременность представления расчета могут даже заблокировать банковские счета компании.

Если выявились ошибки в едином расчете по страховым взносам

Иногда работодатель вполне укладывается в сроки подачи документации в контролирующий орган, но затем обнаруживает в ней некоторые ошибки. Либо сведения, которые отразили в расчете, оказались неполными. Тогда, как диктует Налоговый кодекс (п. 1 ст. 81 НК РФ), обязательно надо подать в ИФНС уточненный расчет по страховым взносам.

Уточненный документ должен содержать те разделы и приложения к ним, что были заполнены и в первоначальном варианте расчета, только с учетом исправлений, дополнений, уточнений.

Особое внимание — к разделу 3. Не потребуется переписывать в уточненном расчете данные на всех застрахованных лиц. В него включаются лишь новые данные по тем сотрудникам, по которым в первом варианте документа были зафиксированы неточные (ошибочные или неполные) сведения.

ФНС в своем письме от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@ разъяснила, как корректировать данные о застрахованных лицах в расчетах по страховым взносам:

1. В случае обнаружения ошибок в персональных данных, подразделы 3.1 и 3.2 необходимо заполнять в двух экземплярах. В первые экземпляры надо внести:

  • для подраздела 3.1 – информацию из первоначального расчета, с теми же ошибками;
  • для подраздела 3.2 – значение “0”.

Во вторые экземпляры необходимо вписать:

  • для подраздела 3.1 – корректные сведения о физлице, исправив допущенные ошибки;
  • для подраздела 3.2 – сведения о выплатах в пользу физлица и начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование.

Причем в варианте с неверными данными необходимо поставить номер корректировки 1. В сведениях с корректными (исправленными) данными номер корректировки будет 0.

2. Если по отдельным застрахованным лицам необходимо изменить показатели в подразделе 3.2, то в уточненный расчет следует включить раздел 3 по таким лицам с корректно заполненным подразделом 3.2. Если после этого поменяется общая сумма исчисленных страховых взносов, то требуется изменить и раздел 1.

3.Если застрахованные лица были ошибочно не указаны в первоначальном расчете, то по ним нужно заполнить раздел 3 и включить его в уточненный расчет. Одновременно нужно скорректировать показатели раздела 1.

4. Если какие-либо лица в первоначальный расчет включены ошибочно, то по ним в уточненный расчет следует включить раздел 3. В нем во всех строках подраздела 3.2 надо указать “0”. Раздел 1 также будет подлежать корректировки в сторону уменьшения.

Единый расчет по обособленным подразделениям

В 2018 году появились и некоторые особенности по отчетности данного направления для компаний, у которых имеются обособленные подразделения. С 1 января сего года работодатели обязаны сообщать в налоговые инспекции о наделении ОП новыми полномочиями.

А именно, что они имеют право начислять выплаты своим штатным сотрудникам либо иным физлицам. Как и предписано пп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ, а также Письмом ФНС России от 14.09.2016 № БС-4-11/17201.

Уведомить налоговый орган следует не позднее сем через месяц со дня приобретения ОП соответствующих полномочий.

https://www.youtube.com/watch?v=zByjlhCiBVY

Обособленные подразделения, которые теперь производят выплаты работникам либо иным физлицам, должны отправлять единый расчет по страховым взносам в ИФНС по месту своего нахождения, как сказано в п. 7 ст. 431 НК РФ. Правило действует, даже если у ОП нет отдельного баланса и своего расчетного счета.

Непредставленный расчет

Хорошо, если ошибки в расчете предприниматель замечает сам, или это делают его помощники. Но бывает и иная ситуация: уже в налоговой обнаруживают грубейшую ошибку. То есть, выясняется, что в документе совокупная сумма страховых взносов за отчетный период расходится с суммой взносов по отдельным застрахованным лицам. Такой расчет, согласно п. 7 ст. 431 НК РФ, считается непредставленным.

Но паниковать не стоит, налоговики и в данном случае дают шанс работодателю оперативно исправить положение. Сотрудники налогового органа уведомляют авторов непринятого расчета об ошибке не позднее дня, следующего за датой представления расчета.

Работодателю дается 5 рабочих дней на работу над ошибками. Получив уведомление на исправление расчета по страховым взносам, он должен быстро и четко переделать расчет.

Если все на этот раз пройдет удачно, то сроки сдачи расчета не будут считаться нарушенными: датой подачи этого важного документа будет считаться дата представления первоначального расчета.

Скачать единый расчет по страховым взносам 2018 года

По кнопкам ниже читатель может бесплатно скачать форму по КНД 1151111 и инструкцию по заполнению данного документа:

В завершение обращаем внимание, что в связи с изменением администрирования страховых взносов, изменились и КБК для их уплаты. На этой странице вы найдете актуальные КБК для уплаты страховых взносов в 2018 году. 

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/dokumenty/edinyj-raschet-po-strahovym-vznosam

Расчет по страховым взносам – пример заполнения формы КНД 1151111

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) — новая форма ФНС для того, чтобы оценить правильность уплаты взносов в фонды. Именно в такой форме с 2017 плательщиками подается отчетность в налоговый орган.

Скачать бланк КНД 1151111 для заполнения: в формате PDF и в формате Эксель. В этих бланках присутствуют абсолютно все разделы и возможные приложения.

Пример первой страницы новой формы можно увидеть на изображении:

Из чего состоит декларация

Расчет по страховым взносам — бланк, который плательщики взносов теперь будут заполнять ежеквартально и подавать к рассмотрению до окончания месяца, следующего сразу за отчетным кварталом.

Порядок составления расчета представляет собой заполнение трех его разделов, каждый из которых содержит информацию определенного вида.

Первый раздел посвящается непосредственно проведению расчетных операций. Они происходят на базе ставок, признанных действующими на 2017 год:

  • для пенсионного страхования — это 22%;
  • для медицинского — 5,1%;
  • для социального — 2.9%.

Второй раздел обсуждаемого документа будут заполнять только те предприятия, которые управляют фермерским или крестьянским хозяйством. Рядовые ИП или организации освобождены от заполнения этой части.

Третий раздел посвящен внесению информации по каждому застрахованному лицу от этого предпринимательского объекта. Здесь находятся и суммы выплат, и рассчитанный взнос по каждому рабочему.

https://www.youtube.com/watch?v=nSCm9Baoz7c

Если общая сумма взносов не будет соответствовать суммированию по каждому отдельному рабочему, то расчет будет признан не представленным. В пятидневный срок предприниматель будет обязан внести корректировки и подать его заново. В этом случае подача дополнительного документа будет датирована днем сдачи первого варианта, то есть штрафа последовать не должно.

Если же предприниматель не внес соответствующие коррективы, документ будет считаться не поданным, а значит, нарушителя ждет:

  • 200 рублей штрафа по просрочке;
  • 5% от суммы взноса при подаче годовой отчетности;
  • сумма штрафа по годовому расчету не должна быть меньше 1000 рублей, но и не должна превысить 30% от той суммы, которая рассчитана как взнос за этот период;
  • в некоторых случаях налоговики могут блокировать банковские счета ИП или организации.

Основные нюансы при заполнении

Заполнение происходит в рукописном или электронном формате. Для этого стоит использовать шариковую ручку с черными или синими чернилами. Нельзя вносить исправления с помощью корректирующих средств, повреждать страницы.

Заполняется расчет слева направо начиная с левого верхнего угла. Текст вносится заглавными буквами печатного типа даже в рукописном варианте, на местах, где информация не вносится, ставятся прочерки. Суммы выражаются с помощью рублей и копеек.

Отправка отчета происходит в электронном формате, если число сотрудников превышает 25 человек. Если численность меньше, предприниматель может самостоятельно принести отчет в налоговую службу, или это может сделать представляющее его лицо на основании доверенности. Также расчет можно отправить заказным письмом, описав его вложение.

Образец и пример КНД 1151111

Пример заполнения в формате PDF вы можете скачать по ссылке либо увидеть на изображениях ниже.

Раздел 1

Раздела 2 в нашем случае нет, так как организация не является фермерским хозяйством.

Причины перехода

Уже всем известно, что страховые взносы в 2017 году попали под контроль налоговых органов. Так правительство планирует улучшить дисциплину выплат взносов предпринимателями. Налоговики ранее уже выполняли такие функции.

Посредством этих изменений в руках ФНС планируют сосредоточить около 7,5 трлн. рублей. Предвидев ЕССС, правительство планировало, что уплачиваться все взносы будут одной суммой, а распределение этих сумм по сферам страхования будет непосредственно происходить внутри ФНС. Основное предназначение этой перетрубации – облегчить работу налоговым структурам.

На деле же кроме обновленных отчетных документов во внебюджетные фонды предприятия получили обязанность составлять еще один обобщенный документ, нарушения при составлении и сдаче которого неминуемо спровоцируют штраф.

Смотрите также видео о новой формы отчетности:

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/vznosyi-v-pfr-i-fss/raschet-po-strahovyim-vznosam-1151111.html

Налоговые декларации и отчетность по налогам

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

По каждому налогу существует своя, утвержденная свыше форма налоговой декларации (НД) и отчетности. Бухгалтеру предприятия необходимо совершенно четко ориентироваться, какую именно форму ему надо заполнять.

Для этого мы собрали все виды деклараций и отчетов по налогам, которые действуют в настоящее время, указали коды КНД, время действия и привели нормативные акты, которыми они утверждены и введены в использование.

Все данные приведены на июль 2012 года.

1. Налог на прибыль организаций

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006)Форма НД с 2013 года:Приказ ФНС России от 22 марта 2012 года N ММВ-7-3/174@

Письмо ФНС России от 19 апреля 2012 года N ЕД-4-3/6645@

С представления налоговой декларации за отчетные (налоговый) периоды 2011 года, окончившиеся после 28 февраля 2011 года, по настоящее время:Приказ ФНС России от 15 декабря 2010 года N ММВ-7-3/730@

Решение ВАС РФ от 28 июля 2011 года N ВАС-8096/11

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации (КНД 1151038)С отчета за январь (1 квартал) 2004 года по настоящее время

Приказ МНС РФ от 5 января 2004 года N БГ-3-23/1

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (КНД 1151024)С отчета за январь (1 квартал) 2004 года по настоящее время

Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 года N БГ-3-23/709

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (КНД 1151056)С отчета за апрель (II квартал) 2004 года по настоящее время

Приказ МНС РФ от 14 апреля 2004 года N САЭ-3-23/286@

Годовой отчет о деятельности иностранной организации в Российской ФедерацииФорма отчетности действует с отчета за 2003 года по настоящее время

Приказ МНС РФ от 16 января 2004 года N БГ-3-23/19

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (КНД 1151082)С отчета за январь (I квартал) 2007 года по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 7 апреля 2006 года N 55н (с изменениями от 9 января 2007 г.)

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001)С отчета за четвертый квартал 2009 года по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 15 октября 2009 года N 104н

Декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территориии государств-членов таможенного союза (Форма по КНД 1151)С отчета за июль 2010 года по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 7 июля 2010 года N 69н

Счет-фактураС 24 января 2012 года по настоящее время

Постановление правительства РФ от 26 декабря 2011 года N 1137

3. Налог на имущество

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (КНД 1152026) и налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (КНД 1152028)Начиная с представления за налоговый период 2011 год по настоящее время

Приказ ФНС России от 24 ноября 2011 года N ММВ-7-11/895

4. Акцизы

Декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (КНД 1151084)Форма действует с отчета за июль 2011 года

Приказ ФНС России от 14 июня 2011 года N ММВ-7-3/369@

5. НДФЛ (подоходный налог)

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)С 10 января 2011 года по настоящее время

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 года N ММВ-7-3/611@

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)Действительна с отчета за 2011 год и по настоящее время

Приказ ФНС России от 10 ноября 2011 года N ММВ-7-3/760@

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ) (КНД 1151021)Используется с 27 марта 2011 года по настоящее время

Приказ ФНС России от 27 декабря 2010 года N ММВ-7-3/768@

6. Единый социальный налог (ЕСН, отменен с 1 января 2010 года)

Расчет авансовых платежей по ЕСН для лиц, производящих выплаты физическим лицам (КНД 1151050)С отчета за I квартал 2007 года по отчет за 9 месяцев 2009 года

Приказ Минфина РФ от 9 февраля 2007 года N 13н

7. Страховые взносы

Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками (форма РСВ-1 ПФР)Действует с отчета за 1 квартал 2012 года по настоящее время

Приказ Минздравсоцразвития России от 15 марта 2012 года N 232н

Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам(форма РСВ-2 ПФР)С отчета за 1 квартал 2010 года по настоящее время

Приказ Минздравсоцразвития России от 12 ноября 2009 года N 895н

Расчетная ведомость по средствам ФСС РФ (4-ФСС РФ)Введена в действие с отчета за I квартал 2012 года
Приказ Минздравсоцразвития России от 12 марта 2012 года N 216н

Отчет (расчет), представляемый лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма-4а ФСС РФ)Форма применяется с 1 января 2010 года по настоящее время

Приказ Минздравсоцразвития РФ от 26 октября 2009 года N 847н

8. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017)Форма НД действует с 17 июля 2011 года

Приказ Минфина РФ от 22 июня 2009 года N 58н (с изменениями от 20 апреля 2011 года)

9. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (КНД 1152016)Введена с отчета за I квартал 2012 года

Приказ ФНС России от 23 января 2012 года N ММВ-7-3/13@

10. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054)С отчета за январь 2012 года по настоящее время

Приказ ФНС России от 16 декабря 2011 года N ММВ-7-3/928@

11. Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес (КНД 1152011)C отчета за февраль 2012 года по настоящее время

Приказ ФНС России от 28 декабря 2011 года N ММВ-7-3/985@

12. Транспортный налог

Налоговая декларация по транспортному налогу (КНД 1152004)Форма вступит в действие с отчета за 2012 год

Приказ ФНС России от 20 февраля 2012 года N ММВ-7-11/99@

С отчета за 2007 года по настоящее время
Приказ Минфина РФ от 13 апреля 2006 года N 65н (с изменениями от 19 декабря 2006 года)

13. Водный налог

Налоговая декларация по водному налогу (КНД 1151072)С отчета за I квартал 2007 года по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 3 марта 2005 года N 29н (с изменениями от 12 февраля 2007 года)

14. Земельный налог

Налоговая декларация по земельному налогу (КНД 1153005)Начиная с отчетности за 2011 год и по настоящее время

Приказ ФНС России от 28 октября 2011 года N ММВ-7-11/696@

15. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (КНД 1151059)С отчета за 2009 год по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 22 июня 2009 года N 57н

16. Единая (упрощенная) налоговая декларация

Упрощенная единая налоговая декларация (КНД 1151085)С отчета за 9 месяцев 2007 года по настоящее время

Приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 года N 62н

Страховые тарифы 2012 на пенсионное страхование | Бухгалтерская отчетность, формы бух отчетности

Источник: http://nalogitax.ru/declarations-nalogovaya-deklaraciya-forma-nalogovyh-deklaraciy-971.html

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) в 2018 году: образец, порядок заполнения

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

Начиная с 2017 г. появилась новая форма отчетности — расчет по страховым взносам. Данная отчетность утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/551@. В данной статье разберем кто обязан представлять Расчет по страховым взносам, в какой срок, какая предусмотрена ответственность за нарушение срока сдачи, разберем порядок заполнения.

Скачать форму КНД 1151111

Кто должен представлять расчет по страховым взносам

(КНД 1151111)?

В статье 419 НК РФ указаны лица, которыми должен быть представлен Расчет. К данной категории относятся лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Куда представляется Расчет по страховым взносам

(КНД 1151111)?

Расчет должен быть представлен в налоговый орган:

  • организацией — по месту учёта;
  • индивидуальным предпринимателем — по месту жительства;
  • обособленные подразделения — по месту учета, если наделены полномочиями по начислению заработной платы. Информация, о наделении обособленного подразделения соответствующими полномочиями, должна быть передана в налоговый орган в срок — 1 месяц. Если обособленное подразделение не начисляет заработную плату, то Расчет представляется головной организацией по месту учёта (Письмо ФНС от 23.01.2017 г. БС-4-11/993@).

В какие сроки должен быть представлен Расчет по страховым взносам (КНД 1151111)?

Расчет должен быть представлен не позднее 30 числа месяца следующего за отчетным периодом, а по итогам года — не позднее 30 числа месяца следующего за расчетным периодом.

https://www.youtube.com/watch?v=SdJO8kZUkX4

Отчетным периодом признается — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетный период — календарный год.

За 2017 год Расчет должен быть представлен не позднее 30 января 2018 года.

Следует обратить внимание, что срок сдачи Расчета един и не зависит от способа представления.

Какие существуют способы сдачи Расчета по страховым взносам (КНД 1151111)?

Работодатели, у которых среднесписочная численность физических лиц, которым производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный (отчетный) период превышает 25 человек, а также и вновь созданные организации, с численностью свыше 25 человек должны представлять Расчет с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС.

Если численность составляет 25 человек и менее, то Расчет может быть представлен любым из следующих способов:

  • по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи;
  • лично в ИФНС;
  • отправлен почтой, но обязательно с описью вложения.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность по страховым взносам вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Порядок заполнения Расчета по страховым взносам (КНД 1151111)?

Расчет заполняется в рублях и копейках. Все ячейки должны быть заполнены, в случае отсутствия показателей ставят прочерки.

Расчет включает в себя титульный лист и три раздела:

  • 1 раздел — «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов». В этот раздел включено 10 приложений.
  • 2 раздел — «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств». В данном разделе 1 приложение.
  • 3 раздел — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Все работодатели в обязательном порядке должны сдать:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 — «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
  • Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 — «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование»;
  • Приложение 2 к разделу 1 — «Расчет суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;
  • Раздел 3 — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Все остальные подразделы и приложения заполняются только в случае, если есть по ним данные.

Детальный порядок заполнения приведен в Приложении 2 к Приказу ФНС от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/551@.

Когда Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) считается непредставленным?

Расчет будет считаться непредставленным, в случае:

  • несовпадения суммы пенсионных взносов по каждому сотруднику с совокупной суммой страховых взносов;
  • указания недостоверные персональные данные.

Налоговый орган направляет страхователю соответствующее уведомление не позднее дня, следующего за днем получения Расчета. Если Расчет был представлен на бумажном носителе, то уведомление страхователь получит через 10 дней, следующих за днем получения Расчета налоговым органом.

После получения уведомления, страхователь должен в пятидневный срок (уведомление в электронном виде) или в десятидневный срок (уведомление на бумажном носителе) устранить все неточности и сдать Расчет. В данной ситуации срок представления Расчета — это срок сдачи первоначального Расчета.

Какая предусмотрена ответственность за нарушения срока представления Расчета по страховым взносам (КНД 1151111)?

В случае, если Расчет представлен с нарушением срока представления, предусмотрен штраф — 5 % от суммы страховых взносов, указанных в отчете за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но штраф будет не менее 1000 рублей и не более 30 % также от суммы страховых взносов, отраженных в отчетности. Штрафные санкции регламентируются пп.1 п.3 ст.76 Налогового кодекса РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=4WTmlOPdcTU

Блокировка расчетного счета, в случае нарушения срока представления Расчета, не предусмотрена.

Нужно ли сдавать Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) с нулевыми показателями?

Расчет должны сдавать плательщики страховых взносов, т.е. организации и лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров.

Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение по представлению Расчета в случае неосуществления финансово-хозяйственной деятельности.

При представлении нулевого Расчета, плательщик, таким образом, заявляет об отсутствии выплат, являющихся объектом обложения страховыми взносами.

Вопрос об необходимости представления Расчета с нулевыми показателями рассмотрен в письме ФНС от 03.04.2017 г. №БС-4-11/6174.

Титульный лист нулевого Расчета по страховым взносам (КНД 1151111)

Раздел 1 нулевого Расчета по страховым взносам (КНД 1151111) — «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»

Раздел 3 нулевого Расчета по страховым взносам (КНД 1151111) — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»

ООО «АРТ» (общая система налогообложения) начисляет своему единственному сотруднику Степаненкову Анатолию Викторовичу заработную плату в размере 13500,00 рублей. Других доходов, облагаемых страховыми взносами нет.

Сумма выплат за 9 месяцев 2017 г. составила 121500,00 рублей.

Взносы на обязательное пенсионное страхование (22%) — 26730,00 рублей;

Взносы на обязательное медицинское страхование (5,1%) — 6196,50 рублей;

Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9%) — 3523,50 руб.

Раздел 3 Расчета по страховым взносам (КНД 1151111) — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»

Источник: https://delovoymir.biz/raschet-po-strahovym-vznosam-rsv-1-v-obrazec-poryadok-zapolneniya.html

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению декларации КНД 1151024

Декларация по форме 3-НДФЛ — это, строго говоря, акт уведомления государства о полученных доходах и об уплате налога с этих доходов. Большинство граждан нашей страны с ее заполнением и подачей в налоговые органы сталкивается редко, т.к. удержанием в пользу государства налога на доходы занимается работодатель — обычная ставка составляет 13%.

Но в некоторых случаях составлять декларацию приходится лично. Так, декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы гражданином, получившим доход от:

  • совершения крупной сделки — продажи машины, сдачи в аренду дома и т.д.;
  • получения гонорара любого вида, например, авторского, за изобретение и т.д.;
  • в случае занятий частной практикой — если гражданин является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, врачом и т.д.;
  • иных полученных доходов.

Обобщив, можно сказать, что подача декларации по этой форме — способ отчета для уплаты налога для всех лиц, имеющих официальный источник дохода или заключивших разовую сделку, в результате которой была получена прибыль.

Но, как ни странно, у декларации по форме 3-НДФЛ есть обратное действие. Она является основным документов для получения налогового вычета, т.е. возврата налога на доходы, право на который (в определенных случаях) есть у всех категорий граждан, этот налог уплачивающих.

В общем случае алгоритм получения вычета следующий:

  1. Возникновение у гражданина права на вычет — имущественный, социальный, стандартный либо профессиональный.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Представление заполненной декларации вместе с документами, подтверждающими право на получение вычета, в налоговую инспекцию по месту жительства.
  4. Представление в налоговый орган Заявления на получение налогового вычета.
  5. Получение вычета после проверки ФНС всех сведений на указанный в Заявлении банковский счет.

Список подтверждающих документов разнится в каждом конкретном случае и зависит от типа вычета, на который вы имеете право.

Так, стандартный вычет полагается родителям ребенка до 18 лет (до 24 лет, если это студент-очник, аспирант, ординатор или интерн, а также курсант военного ВУЗа, т.е.

не имеет в силу учебы возможности зарабатывать), а кроме этого, таким категориям льготников, как:

  • инвалиды ВОВ либо просто инвалиды-военнослужащие;
  • лица, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы, а также пострадавшие от радиоактивного облучения вследствие катастрофы;
  • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии, что они находились в зоне действия поражающих факторов;
  • люди, получившие заболевание и (или) инвалидность после аварии на производстве «Маяк»;
  • герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы;
  • доноры костного мозга;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
  • уволенные с военной службы, проходившие военные сборы или участвовавшие в боевых действиях, которые велись по решению правительства РФ.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели и занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы, врачи, а также лица, получающие прибыль от творческой деятельности, кроме официально трудоустроенных актеров театра и кино — писатели, изобретатели, композиторы и т.п. — то есть те, кто получает доход в виде авторских гонораров за произведения искусства.

https://www.youtube.com/watch?v=lmNKx7IgAb4

Право на социальные вычеты имеют люди, которые в течение года тратили деньги на свое обучение, обучение детей или брата либо сестры, но только по очной форме, а также проходили платное лечение сами либо оплачивали лечение близких родственников, считая родителей, детей, а также супруга.

Кроме того, существует социальный вычет на благотворительность — если вы переводили деньги социальным, образовательным или спортивным учреждениям.

Возврат налога на доходы при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно оформить, если вы покупали квартиру или дом, в том числе в кредит либо ипотеку, а также продали (и уплатили предварительно налог с продажи) автомобиль, гараж, водное судно, нежилое либо жилое помещение.

Необходимые документы

Во всех случаях необходимыми документами являются подтверждение права на вычет, декларация, подтверждающая, что налог на доходы в размере 13% был уплачен, а также (в некоторых случаях) товарно-кассовые документы, накладные и чеки, подтверждающие ваши расходы, если это имущественный либо социальный возврат налога.

Так, в случае имущественного вычета за покупку жилья, кроме самой декларации 3-НДФЛ, потребуются:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии работодателя).
  4. Расчетный банковский счет.
  5. Договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве; кредитный договор, если жилье взято в кредит или ипотеку.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости.
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости.
  8. Квитанции об уплате долевых взносов либо справка из банка о том, что проценты по кредиту уплачены (в соответствующих случаях), а также чеки, подтверждающие выплаты по кредиту.
  9. Любые дополнения к договорам, контрактам и т.д., имеющие отношение к этому объекту недвижимости (если они есть).
  10. Заявление на вычет.
  11. Опись документов.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий. Оригиналы возвращаются владельцу, копии остаются в ФНС.

Для получения вычета за обучение необходимы, кроме упомянутых выше в пунктах 1-4 (паспорт, ИНН и т.д.), а также следующие бумаги:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • квитанции о внесенной оплате;
  • свидетельство о рождении ребенка либо справка о родстве (при оплате за своего ребенка либо за сестру или брата).

Возврат налога на доходы (за истекший год), являющийся вычетом за лечение, можно оформить при наличии:

  • контракта с медицинским учреждением о платном лечении;
  • лицензии больницы или клиники;
  • бланков рецептов по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика _______»;
  • справки о степени родства, если оплачивалось лечение близкого родственника.

В случае оформления другого вычета предъявляются, соответственно, иные документы, подтверждающие принадлежность к группе лиц, имеющих на него право, понесенные расходы (если требуется), и т. д.

Все документы подаются в виде оригинала и копии.

Требования к оформлению на 2018 год

Основные требования, которые надо соблюдать при подаче декларации, независимо, заполняется ли она от руки либо на компьютере, в т.ч. с помощью специальной программы:

  1. Декларация заполняется разборчиво, машинописным шрифтом или от руки на типовом бланке.
  2. Бланк декларации должен соответствовать году, в который она подается.
  3. На бланке должен присутствовать штрих-код.
  4. Повреждения штрих-кода, в т.ч. при скреплении листов, исправления и помарки в тексте не допустимы.
  5. Заполнение производится строго на основании справок о доходах, расходах, а также бумаг, подтверждающих право на вычет.
  6. Суммы налога указываются только в целых числах. Производится округление сумм в копейках по стандартным числам.
  7. Валюта — только рубли. Если доход или расход был получен в иностранной валюте, указывается эквивалент в рублях, рассчитанный по курсу ЦБ РФ на день получения дохода или расхода.
  8. Любые сведения, удостоверяющие личность, указываются в добуквенном соответствии с паспортом, ИНН и т.д. Если в паспорте, к примеру, стоит имя «Алёна», а в документе на лечение/обучение — «Алена», то потребуется справка о соответствии.
  9. Распечатывать декларацию по форме 3-НДФЛ на обеих сторонах листа бумаги нельзя.
  10. Заполнять нужно только необходимые разделы.

Сейчас существует много программ и сетевых ресурсов, в т.ч. и официальная бесплатная программа ФНС, которые позволяют заполнить декларацию на компьютере — надо только ввести необходимые значения в соответствующие поля, после чего программа сформирует бланк со всеми данными, который можно распечатать.

https://www.youtube.com/watch?v=wQxsp1sD_Eg

Но заполнить декларацию можно и от руки. Требования при этом:

  • черные либо синие чернила;
  • записи в ячейках делаются заглавными буквами, печатно;
  • отсутствующие показатели маркируются прочерками.

Если вы заполняете форму 3-НДФЛ на ПК, но без специальной программы, то ключевых требований два: числа выравниваются по самой правой ячейке в строке, и используется только шрифт «Courier New» с кеглем 16-18.

Инструкция по заполнению

Если вы заполняете декларацию в специальной программе, распространяемой ФНС (что рекомендуется), то порядок действий таков:

  1. В блоке «Задание условий» отмечается тип декларации — 3-НДФЛ, выбирается номер инспекции, отмечается Признак физического лица — если вы не адвокат, фермер, ИП и т.д, то ставите «Иное физическое лицо». Отметьте галочку «Учитываются доходы, подтверждаемые справками» и поставьте переключатель «Достоверность подтверждается лично».
  2. В блоке «Сведения о декларанте» введите все паспортные данные и ИНН.
  3. В блоке «Доходы, полученные в РФ», указываете всю информацию о вашем источнике прибыли, т.е. о работодателе — юридическое наименование, ИНН, коды КПП и ОКТМО. Эти данные берутся из справки 2-НДФЛ. Укажите налоговую ставку — 13%.
  4. Дальнейшие действия выполняются конкретно для того вычета, который хотите получить, в блоке-вкладке «Вычеты».

Примеры

  1. Имущественный вычет. Для его оформления на вкладке «Вычеты» нужно поставить флажок «Предоставить имущественный вычет» и в появившемся окне ввести все данные о приобретенном объекте недвижимости. В них входят способ приобретения, точный адрес, вид собственности, дата регистрации права, стоимость объекта и т.д.

    , а также признак налогоплательщика.

  2. Стандартный «детский» вычет. На вкладке ставится флажок «Предоставить стандартный вычет». В полях ниже отмечаем свою категорию льгот, если она есть, если нет — ставим точку в «Нет ни 104, ни 105 вычета».

    Ниже указываем — «Вычет на ребенка» либо «Вычет на ребенка единственному родителю», если вы таковым являетесь. Далее следует указать количество детей. Если не менялось — поставить соответствующий флаг.

  3. Социальный вычет.

    На соответствующей вкладке отмечаем флаг «Предоставить социальные вычеты», ниже в одном или нескольких полях (в зависимости от количества и типа возвратов налоговых сумм, которые вы хотите получить) указываете округленную точную сумму, затраченную на лечение, обучение, благотворительность и т.д.

    В пункте меню, отмеченном зеленым крестиком «Договоры», вводятся тип договора и данные организации, с которой он был заключен.

В иных случаях, в зависимости от конкретной ситуации, данные в программу вносятся по аналогичному принципу.

Кто и где заполняет

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется либо лицами, которых к тому обязывает законодательство (ИП, частно практикующие юристы, врачи и т.п.), либо любыми другими лицами при необходимости. Заполнить ее можно дома, лично от руки или с помощью ПК, в т.ч. с использованием описанной выше программы.

Также можно воспользоваться платными услугами специализирующихся на этом фирм. В налоговый орган декларация сдается в двух экземплярах.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/deklaraciya-3-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.