+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

Содержание

Скачать декларацию 3 ндфл заг

Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

Декларация 3-НДФЛподается в налоговые органы отдельными категориями физлиц по утвержденной приказом ФНС форме. Как можно оформить декларацию 3-НДФЛ и чем новый бланк 2017 года отличается от предыдущего, узнайте из нашего материала.

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.

Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.

Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты.

Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками.

Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:

Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.

Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

Пример 1

Два друга Анатолий и Степан в 2016 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2016 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

По итогам 2016 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

Пример 3

Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2016 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛможно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2016», обладающую следующим набором функций:

  • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
  • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
  • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛи 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение .

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

  • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
  • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).

Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте .

Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛи правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

  • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» на официальном сайте ФНС;
  • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
  • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2017) можно на нашем сайте — см. статью.

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря двум приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@:

Источник: http://www.nalogist.ru/3-pit/download-the-declaration-3-ndfl-zag.html

Бланк декларации о доходах за 2018 год для физического лица

Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

Что касается 1С, разработчики уверяют, что все законодательные изменения будут вовремя отражены в отчетных формах программы сразу же после официального принятия соответствующего приказа ФНС.

Пример заполненного образца декларации о доходах В связи с тем, что официально новый бланк еще не утвержден, мы не можем привести форму 3-НДФЛ, которая планируется для сдачи отчетности в 2018 г. Поэтому рассмотрим пример заполнения старого бланка в ред.

Приказа № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.16 г. При внесении сведений можно руководствоваться положениями Инструкции за предыдущие периоды – период действия регламента заполнения пока не ограничен.

Образец составления декларации 3-НДФЛ по старой форме – можно скачать здесь: (Образец заполнения) Форма 3-НДФЛ Вывод – мы рассмотрели, какой бланк будет действовать для отчетности физлиц по доходам в 2018 году.

Налоговая декларация по форме 3-ндфл

Важно Что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна? 3-НДФЛ – налоговая декларация, которую физические лица сдают в налоговые органы, чтобы отчитаться о своих доходах за год. Документ оформляется лицами, которые:

  • самостоятельно рассчитывают и выплачивают налоги на доход от своей деятельности в бюджет (ИП, нотариусы, адвокаты);
  • получили в отчетном периоде дополнительный доход, который облагается налогами (доход от продажи/сдачи в аренду машины, недвижимости, выигрыша в лотерею и т.

д.).

  • получившие доход за пределами страны и являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • желающие оформить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры и т.
    • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
    • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
    • Код вида документа – у паспорта это 21.
    • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
    • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ 2018 года не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]).
    • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
    • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
    • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных.

    Начало нового календарного года — это горячая пора сдачи отчетности для финансистов и предпринимателей. Но и для обычных граждан, не имеющих отношения ни к бухгалтерскому учету, ни к бизнесу, тоже начался отчетный период:

    • кто-то продал имущество, которым владел менее определенного законом срока;
    • кто-то, наоборот, обзавелся новым жильем и хочет вернуть часть затрат на его приобретение;
    • другие решили вернуть часть затрат на лечение или обучение.

    И теми и другими налогоплательщиками должна заполняться налоговая декларация 3 — НДФЛ 2018 года. В прошлом году изменений, касающихся норм налогообложения физических лиц, в Налоговом кодексе не было, да и сам отчетный бланк сильно не поменялся. Тем не менее, чтобы налоговая служба приняла документы сразу, необходимо произвести заполнение 3 НДФЛ в 2018 году безупречно.

    Новая декларация 3-ндфл в 2018 году

    Внимание

    В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2018 года.

    Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2017 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки. В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация».
    Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут. Декларация по форме 3-НДФЛ в 2018 году: кто сдает Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]
    Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год.

    Декларация 3-ндфл 2018 года за 2017 год

    К этим случаям относятся:

    • если имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
    • если имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него.

    Новую декларацию 3-НДФЛ 2018 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель. Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2018 года? Внимание! На данный момент в статье представлены:

    1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
    2. Новый бланк, вступающий в действие с 18 февраля 2018 года.
      15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году.

    Источник: http://law-uradres.ru/blank-deklaratsii-o-dohodah-za-2018-god-dlya-fizicheskogo-litsa/

    3-НДФЛ декларация 2017 скачать бесплатно и образец заполнения

    Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

    Справки 2-НДФЛ о зарплате, премиях, отпускных за отчетные периоды подаются работодателями в налоговые органы. Но есть и другие доходы, которые получают физ. лица.

    Сведения о них содержит декларация 3-НДФЛ. Она должна заполняться в форме, предусмотренной законодательством.

    В 2017 году в ее заполнение были внесены некоторые изменения, знать о которых нужно каждому физическому лицу, подающему декларацию.

     Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (pdf) ↓

    Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (excel) ↓

    Порядок заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ — скачать (word)↓

    Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры — скачать (excel)↓

    Что такое декларация 3-НДФЛ?

    Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток.

    Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д.

    Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

    Что содержится в новой налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году?

    Изменения, внесенные в форму декларации, сделали более удобным, простым процесс ее оформления. Из документа были удалены четыре пункта, которые крайне редко заполнялись налогоплательщиками. Самые популярные разделы теперь находятся в начале бланка.

    Изменились в 2017 году условия заполнения имущественных, социальных вычетов, регистрации операций с участием ценных бумаг. К декларации теперь прилагается дополнительный лист, в котором выполняется расчет налогов по прибыли, полученной по инвестициям в товарищества. С этого года отменена необходимость наличия нотариально заверенной подписи юриста.

    В остальном все данные, содержащиеся в 3-НДФЛ, остались прежними. В декларации отражаются доходы от:

    • индивидуальной деятельности;
    • аренды;
    • продаж;
    • выигрыша;
    • дарения (не от родственников).

    Как правильно заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

    В декларации 2 раздела, 11 листов. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, обязательными к заполнению являются листы: титульный, В, Ж, 1 и 2 разделы. Другие листы нужно заполнять, если имеются соответствующие данные.

    Начинается заполнение декларации с титульного листа, в котором содержатся все данные о налогоплательщике, включая статус и код категории.

    Первый раздел включает суммы, которые перечисляются в государственный бюджет или подлежат возврату из госбюджета. По каждому КБК и ОКТМО первый раздел заполняется по отдельности.

    Второй раздел предназначен для расчета общего размера полученных доходов, которые подлежат налогообложению. В нем отражается сумма, которая перечисляется в госбюджет или будет возвращена из бюджета. Для резидентов России предусмотрена ставка в размере 13%, нерезиденты рассчитывают налог 30%.

    Лист А заполняется сведениями о прибыли, полученной от продажи собственности с указанием кодов источника и его наименованием, полученной суммой, налогом.

    Лист В предназначен для отражения доходов ИП. В него заносятся суммы прибылей, расходов, амортизации, выплат, авансовых платежей. Производится расчет и выводится сумма налога, который выплачивается в бюджет.

    Получение налогового имущественного вычета по форме бланка 3-НДФЛ

    Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется.

    К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания.

    К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок.

    После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

    Декларация 3-НДФЛ скачать бесплатно

    При заполнении бланка декларации 3-НДФЛ используется ручка с черными или синими чернилами. Очень важно буквы и цифры вписывать аккуратно, чтобы данные считывались электронными аппаратами. Нельзя делать никаких исправлений или перечеркиваний.

    Необязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы взять бланки документа. Вы можете бесплатно без регистрации скачать бланк 3-НДФЛ на нашем сайте, распечатать на принтере необходимое количество экземпляров. В образце необходимые поля уже прописаны, что облегчит работу с декларацией.

    На сайте есть подробные рекомендации по заполнению документа, которые помогут избежать ошибок.

    Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .pdf) — скачать↓

    Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .excel) — скачать↓

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ (формат .doc) — скачать↓

    Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (формат excel) — скачать↓

    Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/blank-3-ndfl/

    Декларация о доходах 3-НДФЛ в 2017 году

    Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год
    10 января 2017      Отчетность

    Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую заполняют физические лица, а также зарегистрированные в качестве ИП и частнопрактикующих лиц, для декларирования полученных в отчетном году доходах. Форма заполняется по итогам года — за 2016 год 3-НДФЛ нужно сдать по новой форме до 2 мая 2017 года включительно.

    ФНС разработала новую форму 3-НДФЛ, в которой учитываются все изменения в отношении подоходного налога, которые не были учтены в предыдущей форме.

    В целом, содержание декларации осталось прежним, по-прежнему имеется первый раздел для отражения итоговой налоговой суммы НДФЛ к уплате или возмещению с соответствующим КБК и ОКТМО, второй раздел, заполняемый для расчета базы и самого подоходного налога на основании оформленных листов бланка 3-НДФЛ.

    Листов в декларации много (с А по И), однако не всегда нужно заполнять все листы, в зависимости от вида доходов, а также причины подачи декларации оформляются подходящие листы. При этом первый и второй раздел вместе с титульной страницей формируются абсолютно всеми физическими лицами без исключения.

    Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом от ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016, эту форму можно бесплатно в формате excel скачать ниже.

    Бланк 3-НДФЛ новая форма 2017 — скачать.

    Также для примера приведен образец заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2016 год на примере декларирования доходов от предпринимательской деятельности ИП.

    Подают декларацию не только для уплаты налога (физлица, ИП, нотариусы, адвокаты), но и для получения вычетов — стандартного, имущественного, социального.

    В целях уплаты налога декларацию сдается в строго отведенный срок — до конца апреля 2017 года за 2016 год. Так как последний апрельский день выпадает на выходной, то крайний срок сдачи 3-НДФЛ переносится на 2 мая.

    В целях получения вычета декларацию нужно подать с общим пакетом документов на получение вычета в любое время.

    Скачать образец 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета:

    • имущественного при покупке квартиры.

    Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2016 год

    В новом бланке изменились многие строки, добавлены новые поля, изменены существующие, скорректированы наименования некоторых листов и полей.

    Физическому лицу, зарегистрированному в качестве ИП, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать обязательно, даже в том случае, если деятельность не ведется. Заполняются в обязательном порядке лист В, два раздела и титульный лист.

    Изменился существенной только второй раздел из перечисленных страниц.

    В данном разделе добавлены некоторые сроки, которые позволяют отразить доходы, полученные в виде прибыли от КИК (так именуются контролируемые иностранные компании), а также в виде дивидендов.

    При этом данные виды дохода следует отделять от прочих доходов, указывая соответствующее обозначение в поле 002 (это новое поле в бланке 3-НДФЛ).

    Таким образом, нужно заполнять 2 раздел по каждому виду дохода отдельно.

    В связи с отражением указанных видов дохода добавились строки в раздел, в частности дивиденды включаются в показатели полей 010, 020 и 030, при этом доходы от прибыли КИК в этих полях не показываются, они выделяются в отдельную строку 051.

    ИП нужно указать общую сумму своих доходов, а также понесенных расходов, которые можно документами подтвердить (они включаются в профессиональный вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу). Если расходы невозможно подтвердить документально, то берется 20% от суммы дохода и включаются в профвычет.

    Если налоговая выставляет для ИП уведомления об авансовых платежах, то их также нужно указать в листе В бланка 3-НДФЛ.

    Итоговый налог к уплате или возмещению показывается в двух нижних строках декларации 3-НДФЛ.

    Далее результат переносится в первый раздел бланка 3-НДФЛ.

    Порядок заполнения декларации для ИП следующий:

    • показываются доходы, расходы, авансы (начисленные и уплаченные) в листе В;
    • проводится расчетная процедура по исчислению базы и НДФЛ в разделе 2;
    • показывается итоговый результат в виде налоговой суммы к уплате или возмещению с КБК и ОКТМО в разделе 1;
    • заполняется титульный лист.

    Далее заполненный бланк 3-НДФЛ заверяется подписью лица, подающего декларацию в налоговое отделение. Это может  быть сам ИП или его доверенное лицо, выступающее по нотариальной доверенности.

    Ниже предлагаем скачать образец декларации 3-НДФЛ для ИП, заполненной за 2016 год. Еще раз напомним, что сдать ее в ФНС нужно до 2 мая 2017 года включительно.

    Скачать пример оформления

    Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 — скачать в excel.

    3-НДФЛ образец заполнения для ИП за 2016 год — скачать.

    Источник: http://blankidom.ru/deklaraciya-o-doxodax-3-ndfl-v-2017-godu/

    Декларация 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год

    Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

    В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2018 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2017 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

    В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе “Декларация”. Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

    Декларация по форме 3-НДФЛ в 2018 году: кто сдает

    Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2017 год».

    Декларация по форме 3-НДФЛ 2018 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

    • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
    • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
    • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
    • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
    • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
    • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
    • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
    • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
    • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

    А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся: 

    • если имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
    • если имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него.

    Новую декларацию 3-НДФЛ 2018 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

    Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2018 года?

    Внимание! На данный момент в статье представлены:

    1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
    2. Новый бланк, вступающий в действие с 18 февраля 2018 года. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

    В тексте приказа № ММВ-7-11/822@ прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо на бланке обновленной формы, начинающей свое действие с 18 февраля 2018 года.

    Какие изменения появились в форме 3-НДФЛ согласно согласно приказа № ММВ-7-11/822@:

    1. В титульном листе не надо будет указывать адрес места жительства/пребывания в России и за ее пределами.

    2. В Разделе 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)” – изменилась нумерация пунктов.

    3. В Листе Д1 “Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости” – нет строк, в которых отражают суммы имущественных вычетов, принятых к учету при определении базы за предыдущие периоды.

    4. В листе Е “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – появилась строка для социального вычета по расходам на независимую оценку квалификации.

    5. В листе Е1 “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – перегруппирована информация о расходах физлица на лечение, обучение и образование в рамках заявленных вычетов.

    6. В листе 3 “Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)” – изменилась нумерация доходов и расходов.

    7. Появился новый лист В “Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества”.

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2018 году

    Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год до 2 мая 2018 года.

    Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

    Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов. 

    Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2012 году.

    Если обратиться за возвратом средств в 2017 году, то средства возместят только за период 2014, 2015 и 2016 год. Остаток с 2012 года и за 2013 год будет перенесен на следующие за 2016 годом.

    Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

    Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

    Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2016 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.

    221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

    Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

    При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

    • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
    • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением – письмом с описью вложения;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС.

    Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

    По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 года, действующий до 18 февраля 2018 года и бланк этого документа:

    Бланк декларации 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год, действующий с 18.02.2018 года:

    Тоже может быть полезно:

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

    Источник: http://tbis.ru/dokumenty/deklaraciya-3-ndfl

    Декларация о доходах физических лиц 2017 скачать

    Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

    Налоговое законодательство нашей страны устанавливает необходимость при получении доходов, ежегодно формировать и предоставлять в инспекцию ФНС декларацию о доходах физических лиц (2017 год не исключение).

    Рассмотрим, что представляет собой этот налоговый документ, на какие субъекты предпринимательства возлагается обязанность по его составлению, а также в какие сроки отчет должен быть передан в уполномоченные налоговые органы.

    Бланк декларации о доходах физических лиц 2017 и что он собой представляет

    Отчитаться перед налоговыми инспекторами в соответствии с требованиями права потребуется по форме декларации 3-НДФЛ. Актуальный на сегодняшний день бланк указанного документа является унифицированным и утвержденным налоговым приказом №ММВ-7-11/822 от 25.10.17г. Этим приказом налоговики обновили действующую ранее форму отчетного документа от 2014 года.

    Структурированно отчет можно представить следующим образом:

    п/пЭлемент декларацииКакую информацию содержит
    1Титульная страницаНа титульной странице потребуется отразить:1.       Налоговый период, то есть год, в котором были получены доходы;2.       Номер корректировки отчета (если документ предоставляется впервые в указанном поле ставим «0»);3.       Коды (страны и категории плательщика подоходного налога);4.       Сведения о физлице – ФИО, ИНН, ОГРНИП (если ИП), адреса и телефоны;5.       Количество заполненных страниц декларации.
    21-й РазделВ первом разделе должны быть раскрыты сведения о суммах подоходного налога к перечислению в бюджет или возмещению;
    32-й РазделВторой раздел используется для исчисления налоговой базы по НДФЛ с дифференциацией по каждой применяемой налоговой ставке.

    Актуальную форму декларации о доходах физических лиц 2017 скачать можно по следующей ссылке:

    (Бланк) 3-НДФЛ

    Субъекты бизнеса и физлица, предоставляющие декларацию по НДФЛ

    В соответствии с 23 главой Налогового кодекса РФ, формировать и предоставлять в инспекцию декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ обязаны:

    1. Предприниматели, ведущие свою деятельность на общем налоговом режиме. В связи с тем, что ИП не являются плательщиками налога на прибыль, актуальном для организации, законодательство обязует их перечислять в казну подоходный налог и, как следствие, составлять отчет 3-НДФЛ;
    2. Предприниматели, которые в соответствии со ст. 224 НК РФ, получают доходы, облагаемые подоходным налогом, например, экономия на процентах;
    3. Физические лица, не относящиеся к категории индивидуальных предпринимателей, получившие в течение отчетного периода доходы и обязующиеся по закону их задекларировать и перечислить в бюджет налог. К числу такого рода доходов относят продажа недвижимости и транспортных средств, сдача в аренду имущества, получение выигрыша;
    4. Физические лица, не относящиеся к категории индивидуальных предпринимателей, которые изъявили желание получить один из возможных налоговых вычетов.

    Основные требования к составлению отчета

    Что касается индивидуальных предпринимателей, они зачастую составляют налоговый отчет в электронном в формате, используя специализированные программы. Однако, когда речь идет о физических лицах, не имеющих такого статуса, декларация в большинстве случаев составляется самостоятельно вручную. Рассмотрим, какие требования к заполнению отчета предъявляет налоговая инспекция.

    1. Заполнять отчёт разрешено только синими или черными чернилами;
    2. Двустороннее заполнение находится под запретом;
    3. Запрещено наличие любого рода исправлений;
    4. Все денежные показатели, за исключением суммы подоходного налога заполняются без округлений, то есть в рублях и копейках. Величина НДФЛ округляется до полных рублей согласно правилам математического округления;
    5. Каждое текстовое поле должно заполняться слева направо только заглавными печатными буквами;
    6. После заполнения налогового отчета, все страницы необходимо пронумеровать и на титульной странице бланка отразить общее количество заполненных листов документа.

    Правила, необходимые для корректного заполнения декларации по подоходному налогу отражены в приказе, утвердившем бланк налогового документа.

    Когда и куда сдавать 3-НДФЛ

    Отчет по форме 3-НДФЛ относится к категории ежегодно предоставляемых налоговых документов.

    Соответственно, в 2018 году от плательщиков подоходного налога потребуется отчитаться за доходы, полученные в 2017 году. Последним днем, разрешенным для сдачи налоговой декларации по НДФЛ, является 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

    В том случае, если указанный день выпадает на выходной, срок сдачи переносится на ближайший за ним рабочий день. В 2018 году 30 апреля является нерабочим днем.

    Соответственно, отчитаться по подоходному налогу за 2017 год необходимо не позднее 3 мая 2018 года.

    Передать налоговую декларацию следует передать в органы налогового контроля по месту регистрации физического лица. Сделать это можно тремя возможными способами:

    1. Лично посетив инспекцию ФНС или через представителя (при этом потребуется доверенность);
    2. Отправить налоговый отчет, воспользовавшись услугами почты;
    3. Также существует возможность отправить отчет в электронном формате, через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

    Нормы российского налогового законодательства определяют достаточно широкий круг физических лиц, в отношении которых действует требование об уплате подоходного налога и предоставлении инспекторам ФНС соответствующей налоговой декларации.

    Важно отметить, что перед составлением отчета, следует убедиться в актуальности применяемого бланка, соответствии всем требованиям, утверждённым налоговиками, а также соблюдении сроков предоставления документа в инспекцию.

    За несвоевременное предоставление 3-НДФЛ может быть взыскан штраф в размере, зависящем от величины подоходного налога к перечислению в бюджет.

    Источник: https://LawCount.ru/nalog/blank-deklaratsii-o-dohodah-fizicheskih-lits-2017/

    Новая форма 2-НДФЛ: дополнения, особенности заполнения

    Бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год

    Вся прибыль, полученная физическим лицом или нерезидентом от источника, расположенного на территории РФ? должны быть задекларированы налоговым агентом и предоставлены в форме отчетности в налоговые органы по месту регистрации. Новая форма 2-НДФЛ была утверждена Приказом ФНС России от 30.10.2015 №ММВ-7-11/485.

    Бланк 2-НДФЛ – стандартная отчетность организации (налогового агента) перед ФНС о выплаченной заработной плате, удержанном подоходном налоге и предоставленных льготах (вычетах).

    Справка формируется по гражданину, нерезиденту, получившему прибыль, с которой был начислен налог. В некоторых случаях предприятие не имеет возможности удержать НДФЛ из доходов работника.

    К примеру, это сделать невозможно, если физическому лицу был вручен подарок на сумму 4000 рублей.

    Тогда налоговый агент должен поставить в известность ИФНС о невозможности удержания исчисленного налога (представив отдельную справку 2-НДФЛ до 1 марта).

    Организации обязаны представлять документ сотрудникам на основании их заявлений. Например, справка может потребоваться физлицу для оформления имущественного налогового вычета.

    При формировании отчетности о некоторых начислениях заявлять не требуется:

    1. Уплаченный сверх нормы, но не удержанный обязательный платеж. С доходов сотрудника была вычтена одна сумма, а перечислена другая – это простая ошибка. Такие излишки не отображаются.
    2. Прибыль, полностью необлагаемая налогом: выходные, детские пособия и другие виды выплат, предусмотренных законодательством.

    Специальных строк для занесения подобного рода информации в документе не предусмотрено, поэтому и отражать суммы, полностью не облагаемые налогом, не требуется.

    Когда и кем заполняется форма: сроки

    Компания либо ИП должны сформировать учетную политику, в которой отражаются важные моменты финансово-хозяйственной деятельности, учета. Приложением к основной форме устанавливается порядок осуществления внутреннего делового документооборота.

    Основной перечень содержит:

    • форму установленного образца (справку 2-НДФЛ);
    • сроки передачи отчетности на утверждение, проверку в контролирующие организации;
    • лицо, полностью ответственное за составление справки.

    Приложение содержит информацию о сотруднике, имеющем право утверждать форму. Согласно установленному порядку формирует справку бухгалтер, в обязанности которого входит начислении зарплаты работникам.

    Представлять форму 2-НДФЛ обязаны все работодатели на каждого работника, которому осуществлялись выплаты, и был удержан обязательный вычет до 1 апреля года, идущего за отчетным периодом. С 2016 года документ подается в ИФНС только в электронном виде.

    На бумаге отчетность имеют право предоставлять предприятия, у которых численность штата менее 25 человек.

    Работодатель не имеет право отказать сотруднику в выдаче формы. Заявление заполняется в произвольном виде с указанием целей, для которых необходимы запрашиваемые данные.

    Порядок заполнения

    Документ состоит из заголовка и 5 основных частей. Справка 2-НДФЛ должна быть заполнена на основании требований НК РФ, нормативных актов.

    Наименование разделаПорядок заполненияЗаголовок

    Первый раздел «Сведения о налоговом агенте»

    Второй раздел «Информация о лице – получатели прибыли»

    Третий раздел «Прибыль, облагаемая налогом»

    Четвертый раздел «Другие виды вычетов»

    Пятый раздел «Обобщенные суммы налога и дохода»

    • налоговый период, за который предоставляется документ;
    • номер бланка и дата его формирования;
    • код ФНС, в котором предприятие состоит на обязательном учете.

    В поле признак проставляется один из показателей:

    • «1» – справка на доходы физлица и об уплаченном налоге;
    • «2» – невозможность удержания НДФЛ.
    • наименование организации или инициалы ИП;
    • КПП (для предприятия);
    • идентификационный номер;
    • контактные данные;
    • код муниципального образования или подразделения (ОКТМО).

    Для ИП предусмотрен код ОКТМО по месту проживания. Предприниматели, использующие патентную или упрощенную систему налогообложения, проставляется код по ОКТМО по месту осуществления хозяйственной деятельности.

    Персональные сведения сотрудника:

    • инициалы;
    • дата рождения;
    • данные паспорта;
    • гражданство;
    • ИНН.

    В новом бланке 2-НДФЛ предусмотрено поле (идентификационный номер в стране гражданства), которое предусмотрено для нерезидентов.

    «Статус плательщика налога» – до этого указывался один из трех кодов:

    • «1» – резидент:
    • «2» – нерезидент;
    • «3» – нерезидент, являющийся высококвалифицированным специалистом.

    В новом документе предусмотрено еще три кода:

    • «4» – сотрудник – участник программы по предоставлению помощи в добровольном переселении соотечественников, находящихся за границей (неналоговый резидент);
    • «5» – работник – иностранный гражданин, получивший временное убежище или признанный официально беженцем;
    • «6» – иностранец, работающий на основании патента (из «безвизового» государства»).

    «Адрес места проживания на территории РФ» относительно нерезидентов – отражается адрес по месту пребывания или жительства на территории России.

    Здесь отражается информация о доходах, финансовой выгоды, а также вычетах. Заполняется по месяцам, с указанием ставки по обязательному платежу.
    Здесь помимо социальных, обычных и имущественных отчислений указываются инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

    Теперь по месту основной работы можно получить социальные льготы по затратам на лечение, получение образования (ст. 219 НК РФ).

    Сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением, приложив документ, подтверждающий право на льготу, выданный ИФНС.

    Для этого предусмотрено поле, в которое заносятся реквизиты уведомления.

    Отображается полная информация об исчисленной, фактически полученной прибыли, удержанного у сотрудника, и перечисленного налога по ставке.

    Если предприятие на протяжении отчетного периода выплачивала работнику зарплату, облагаемую по различным ставкам (15%, 9%, 30%, 13%), то для каждой из этих ставок необходимо заполнять части 3-5 формы по отдельности.

    Новшества – графа, в которой отражаются данные об авансовых фиксированных платежах, а также поле, в которое заносятся реквизиты бумаги, подтверждающей право на снижение вычета на сумму установленных платежей.

    Подписывает форму сам налоговый агент либо его законный представитель. Печать на справке проставлять не требуется, так как место для круглого штампа не предусмотрено. Но при желании оттиск печати оставить можно.

    Штрафные санкции за просрочку

    Если справка 2-НДФЛ не была представлена в срок до 1 апреля, предприятие уплачивает штраф – 200 рублей за каждый документ.

     За каждый бланк, заполненный с ошибками, сумма штрафа составляет 500 рублей.

    Если недочет был исправлен до принятия решения о наложении санкций в отношении налогового агента (предоставлена уточненная документация), то ФНС не вправе применять наказание.

    Налоговая инспекция может оштрафовать предприятие за недостоверные сведения, даже если срок подачи документов еще не истек.

    Справка 2-НДФЛ заполняется предприятием, ИП на каждого работника и представляется в налоговые органы. Форма отображает информацию о доходах, полученных физлицом и исчисленных, удержанных налогах. Заверяется справка подписью налогового агента или его доверенного лица.

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/novaya-forma.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.